Задача 7
1)В налог периоде раелиз-на промышл продукция на сумму 578 т.р
2)Поступило на расч счет организ-ии ден.ср-в за продукцию реализов-ую в 1 квартале на сумму 389 т.р
3)Начислена аренда за сдаваемое имущ-во на сумму 250 т.р
4)Оплачено и оприходовано матер-х ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС на сумму 151 т.р
5)оплачено и оприход-но на непроизводст-ые нужды по счетам-фактурам и учетом НДС на сумму 429 т.р.
6)перечислены авансы подрядным органи-ям на сумму 333 т.р
НДС получ от покуп |
НДС уплач пост(налог вычет) |
1)578*18/118=88,17 |
4)151*18/118=23,033 |
3)250*18/118=38,1356 |
6)333*18/118=50,08 |
НДС =(88,17+38,14)-(23,033+50,8)=52,48
Задача 8
В орган-ии произв след хоз операции:
1)7.02.12 оплатила аванс на приобр-е мебели для офиса в сумме 118 т.р в т.ч НДС
2)05.03.12 закупила комплект мебели для офиса на сумму 118 т.р и принята к учету
3) за 1 кв 2012 г орг-я получила доходы от сдачи имущ-ва в аренду от аредаторов А-118 т.р в т.ч НДС,Б-70,800 т.р. в т.ч. НДС,С-177 т.р. в т.ч НДС
4)получила аванс под сдачу помещ-я в аренду в сумме 354 т.р в т.ч НДС
НДС от покуп |
НДС от поставщ |
3)118 000*18/118=18000 70800*18/118=10800 177000*18/118=27000 4)354000 *18/118=54000 |
1,2)118 000*18/118=18000 |
НДС в бюджет =(18000+10800+27000+54000)-18000=91800
Задача 9
Организ-я за налог.период произ-ны след хоз.опер-й:
1.приобретены и введены в эксплуатацию основ ср-в на сумму 322 000 р
2.оплачены и оприходованы матер ресурсы на сумму 40 000 р в т.ч. НДС
3.отгружена готов продук на сумму 1 200 000 руб с НДС в т.ч.в счет ранее получ-х авансов на сумму 400 000 р
4.получена предоплата в счет будущ поставки продукции на сумму 500 000 р
НДС от покуп |
НДС от пост |
3)1 200 000*18/118=183050,85 4)500 000*18/118=76271,18 |
1)322000*18/118=49118,64 2)40 000*18/118=6101,69 3)400 000*18/118=61016,94 |
Задача 10
1)отгружена продук на 900 т.р
За эту продукцию поступили платежи на р/с :300 т.р,200 т.р,400 т.р
2)оплачено и оприходовано материала по сч-факт с НДС на 180 т.р
3)приобрет и оприх товары для послед реализ-ии по сч-факт с учетом НДС на 250 т.р
4)товары приобр в прошл налог периоде на 345 т.р в т.ч НДС и в данном налог периоде были переданы в качестве УК др орг-ии. НДС был принят к налог вычету
НДС от покуп |
Ндс от пост |
НДС восстан |
1)900*18/118=137,29 |
2)180*18/118=27,46 3)250*18/118=38,14 |
4)345*18/118=52,63 |
НДС в бюджет=137,29-27,46-38,14+52,63=124,32
Задача 11
1)орг-я реализ-ла продукцию облаг-ую НДС на 600 т.р,а необлаг-ую на 300 т.р
2)для произ-ва продукции орг-я арендовала производ-ый корпус,в к-м произвд-сь вся продукция,произвед-я орг-ей.Аренд плата=120 т.р
3)приобрела основ сред на 100 т.р
Долч расходов для произ-ва продукции необлаг-й НДС превыш 5%=> НЕТ ОСНОВ-Я ПРИНЯТЬ НАЛОГ ВЫЧЕТ В ПОЛНОМ РАЗМЕРЕ
Уд вес нал вычета=600000/900 000=66,7%=реализ облаг-я продук/выручку
Выручка=300 000+ 600 000= 900 000
НДС от покуп |
НДС от пост |
1)600*18/118=91,53 |
2) 120*18/118=18,31*66,7%=12,21 3)100*18/118*66,7%=10,17 |
НДС в бюджет=91,53-12,21-10,17=69,14