Глава 1.

Глава 2 . Анализ финансово – экономического состояния ооо « Тверьвнештранс»

2.1 Общая характеристика предприятия

В 1983 году на базе Тверского мясокомбината была создана база «АТП -2», которая занималась перевозками скоропортящегося груза при использовании специального ПС – рефрижераторов. В 1991 году в связи с распадом СССР предприятие перепрофилировалось и стало работать под флагом «Союзвнештранс», одой из первых фирм, занимающейся международными перевозками. В 1993 году организация приобрела новый транспорт – грузовики-иномарки Mercedes-Benz и Scania.

В 1996 году предприятие начало самостоятельную деятельность. Однако уже через 6 лет оно, не справившись с конкурирующим быстрорастущим рынком при устаревших способах работы, обанкротилось. В 2004 году с приходом нового директора и полной заменой учредителей, работа предприятия постепенно пришла в норму: был осуществлён ремонт всей хозяйственной части, закуплены новые авто, введена современная система менеджмента. Организация стала заниматься только региональными и федеральными перевозками.

В настоящий момент ООО «Тверьвнештранс» является одним из ведущих предприятий по оказанию услуг перевозки различных грузов по Твери, области, а также близлежайших областей.

Место нахождения: г.Тверь, улица Коминтерна, д. 99а

Генеральный директор: Коробкин А.Н.

«Тверьвнештранс» имеет организационно-правовую форму Общества с ограниченной ответственностью. Оно учреждено в целях удовлетворения потребностей населения и организаций в предоставлении транспортных услуг и извлечении из этого прибыли. В своей деятельности Общество руководствуется Гражданским Кодексом РФ от 21 октября 1994г,Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», настоящим Уставом и внутренними актами Общества и другими действующими законодательными актами.

ООО «Тверьвнештранс» зарегистрирован Межрайонной инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам №1 по Тверской области 29.03.2004г.

Видами деятельности «Тверьвнештранс» являются:

• грузовые перевозки (65%);

• экспедирование грузов (30%);

• ремонт, техническое обслуживание и прокат автомобилей для организации (5%) (Рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 – Виды деятельности ООО «Тверьвнештранс»

Основные виды перевозимых грузов организации:

• продукты питания (50%);

• запасные части (15%);

• оборудование (10%);

• продовольственные товары (10%);

• мебель (10%);

• постельные принадлежности (5%) (Рисунок 1.2).

Рисунок 1.2 – Основные виды перевозимых грузов ООО «Тверьвнештранс»

Основные направления по городам, которые обслуживает ООО «Тверьвнештранс»:

• Москва (40%);

• Санкт-Петербург (40%);

• Иваново (3%);

• Ростов на Дону (10%);

• Ярославль (4%);

• Нижний Новгород (3%) (Рисунок 1.3).

Рисунок 1.3 – Основные направления деятельности ООО «Тверьвнештранс»

АТП «Тверьвнештранс» специализируется в основном на грузовых перевозках. Основными маршрутамиоказания услуг большей частью являются междугородние перевозки. К основному маршруту относится Тверь-Москва-Санкт-Петербург, так как за небольшое расстояние между пунктами можно получить хорошую прибыль.

Главная цель «Тверьвнештранс» - организация бесперебойного высокоэффективного перевозочного процесса на всем пути следования груза от отправителя до получателя на основе взаимоувязанной технологии всех видов транспорта, участвующего в перевозке груза.

На всем протяжении своей деятельности предприятие старается придерживаться поставленных изначально задач:

• Обеспечение доставки грузов от отправителя до получателя в установленные сроки;

• Максимальное использование грузоподъемности подвижного состава;

• Повышение оборачиваемости подвижного состава за счет сокращения простоев в пунктах получения и сдачи грузов и рационального использования времени в пути;

• Обеспечение нормальных условий труда водителей.

Подвижной состав транспортной организации включает в себя грузовые автомобили марок VOLVO, MercedesBenz (седельные тягачи), полуприцепы KRONE и бензовозы марки IVEKO.

Таблица 1 – Подвижной состав ООО «Тверьвнештранс» на 01.01.2012г.

Характеристика подвижного состава.

Марка	Год выпуска	Количество	Тип транспорта	Общий пробег, км (на 01.01.2013г.)
1	2	3	4	5
Mercedes-Benz Actros 1841 LS	2011	2	Седельный тягач (18 т)	1152000
Mercedes-Benz Axor 1835 LS	2006	6	Седельный тягач (18 т)	1512000
VOLVO FH-TRUCK 4X2	2007	1	Седельный тягач (22 т)	214000
IVECO Eurocargo ML180E25	2010	1	Бензовоз (12000 л.)	456000
IVECO 180E23 Tankwagen Esterer Aufbau	1998	1	Бензовоз (13500 л.)	384000
KRONE SDP27 тентованный	2006-2007	11	Полуприцеп	-

На начало периода 2012 года подвижной состав транспортной организации насчитывал 2 бензовоза, 9 седельных тягачей, и 11 тентовых полуприцепов. Автомобильный парк предприятия находится в хорошем состоянии и всегда готов к эксплуатации. Периодически проводится замена устаревшего парка на более новые модели автомобилей с улучшенными характеристиками.

Таблица 2 – Показатели использования подвижного состава ООО «Тверьвнештранс» за период 2010 – 2012гг.

Показатель	Значение
	2010	20111	2012
Коэффициент использования авто (Кис)	0,67	0,75	0,82
Коэффициент технической готовности(Кт.гот)	0,86	0,89	0,91
Коэффициент использования пробега (Кпр)	0,81	0,85	0,90

По данным таблицы 2 наглядно видно, что коэффициенты использования машин увеличились . Это связано с наибольшей загруженностью грузовых авто и увеличением спроса на услуги предприятия.

На предприятии «Тверьвнештранс» используется линейно-функциональная структура управления. Данная структура состоит из:

• линейных подразделений, осуществляющих в организации основную работу;

• специализированных обслуживающих функциональных подразделений.

Линейные звенья принимают решения, а функциональные подразделения информируют и помогают линейному руководителю, а разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, программ, планов для принятия конкретных решений.

Линейно-функциональные структуры управления наиболее эффективны там, где аппарату управления приходится выполнять множество рутинных, часто повторяющихся процедур и операций при сравнительной стабильности управленческих задач и функций6посредством жесткой системы связей обеспечивается четкая работа каждой подсистемы и организации в целом (Рисунок 1.4)

Рисунок 1.4 - Организационная структура управления на предприятии ООО«Тверьвнештранс»

Генеральный директор обеспечивает общее руководство коллективом. Он же ведет оперативное управление делами предприятия.

Главный бухгалтер организует бухгалтерский учет, оформляет необходимую документацию, составляет итоговые бюджетные отчеты для предоставления в налоговые органы.

Бухгалтер - кассир осуществляет прием денег за оказанные услуги, ведет кассовый учет.

Начальник отдела эксплуатации занимается оформлением и учетом кадров, подготовкой и оформлением распорядительных документов по управлению персоналом, контролирует качество предоставляемых услуг.

Специалист по документационному обеспечению оформляет путевые листы, командировочные удостоверения, ведет журнал учета движения путевых листов.

Главный механик обеспечивает контроль над сохранностью оборудования и запасных частей, следит за качеством проведения ремонтов и профилактических работ, составляет планы ремонтов, следит за расходом энергоресурсов.

Ремонтная бригада осуществляет непосредственный ремонт и техническое обслуживание автотранспортных средств.

Организация перевозок в ООО «Тверьвнештранс» происходит по заранее определенному плану:

• Сначала оформляется заявка с компанией грузоотправителя, которая состоит из пунктов: дата перевозки, время погрузки, время разгрузки; стоимость перевозки; наименование и количество груза; место погрузки, место разгрузки;

государственные номера автомобиля и полуприцепа;ФИО водителя и паспортные данные.

• Происходит оформление и подписание заявки;

• Оформление путевого листа;

• Оформление командировочного удостоверения;

• По возвращении на базу водители обязаны оставить товарно-транспортную накладную.

Процесс экспедирования грузов состоит из огромного числа порой сложных и трудоёмких операций, каждая из которых является транспортной услугой, предоставляемой экспедитором клиенту. Транспортное экспедирование включает в себя подготовку груза к отправке, помещение его в транспортное средство, перевалку с одного вида транспорта на другой (если это требуется), хранение на специализированных складах. Все выполненные заказы учитываются в «Журнале записей», по которому организация может проследить выполненную работу за месяц, основные направления, поставщиков и рассчитать выручку от оказываемых услуг и работу водителей (Таблица 3).

Таблица 3 – «Журнал записей» (Пример)

Дата перевозки	Фирма-грузоотправитель	Гос.номер,ФИО водителя	Маршрут	Наименование груза	Стоимость перевозки руб.
18.08.10	ООО «Велес»	Мерседес Х688КХ,Лукьянов	Москва-Санкт-Петербург	Чай	24000
19.08.10	ООО «Вестатранс»	Мерседес О471МР,Логиков	Москва-Иваново	Запасные детали	15000
21.08.10	ООО «Транслайн»	Мерседес Р490МХ,Горячев	Санкт-Петербург-Москва	Бумага	36000

Таблица 4 – Динамика показателей деятельности ООО «Тверьвнештранс» за период 2010 – 2012гг

№	Показатель	Ед.изм	Годы			Абс.откл.			Темп.изм., %
1			2010	2011	2012		11-10	12-11		11-10/10	12-11/11
2	Выручка	Тыс.руб.	50173	35175	51036		-14998	15861		-30	+45
3	Себестоимость		49572	35767	35370		-13805	-397		-28	-1
4	Валовая прибыль		601	592	15666		-9	15074		-1	+2546
5	Прочие доходы и расходы
	Проценты к уплате		346	346	282		0	-64		0	-18
	Доходы		2760	1918	115		-842	-1803		-31	-94
	Расходы		309	132	10296		-177	10164		-57	99
6	Чистая прибыль		2706	848	5179		-1858	4331		-69	+510

Вывод:По данным таблицы 4 можно наглядно наблюдать значительное снижение характеристик доходности предприятия в 2011 году и их резкий скачок в 2012г. Так значение выручки в 2011 году сократилось по сравнению с 2010 годом почти на 15 млн.руб., что составляет 30% от предыдущего периода. Однако уже на конец 2012 года произошёл рост доходов предприятия на 45% и составил 15 861 тыс. руб.

Издержки транспортного предприятия за период с 2010 по 2012 годов заметно сократились (изменения составили 28 % в первый год и 1% во второй). Таким образом, при практически одинаковом темпе снижения показателей доходов и расходов организации в первом году валовая прибыль снизилась на 9 000тыс. руб. (1% от 2010 года).А в 2012 году ООО «Тверьвнештранс» укрепила свои финансовые позиции на рынке и его прибыль составила 15 666 тыс.руб. (увеличилась более чем в 25 раз по сравнению с базисным периодом), а чистый доход с учётом прочей деятельности стал 5 179 тыс.руб.(также увеличился, но уже в 5 раз) (Рисунок 1.5).

Рисунок 1.5 - Динамика показателей деятельности ООО «Тверьвнештранс» за период 2010– 2012гг

По представленным данным расходов и доходов можно определить показатели экономической эффективности деятельности ООО «Тверьвнештранс»: рентабельность продукции продаж. Рентабельность продукции комплексно отражает степень эффективности использования общих затрат на производство товара или услуг. Данный коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к себестоимости (затратам) продукции и выражается в количестве прибыли на единицу вложенных средств .

Рентабельность продукции = Чистая прибыль : Себестоимость х 100% (1)

Р₁20010 = (2706:49572) х 100% =5,46%

Р₁20111 = (848:35767) х100% =2,37%

Р₁2012 = (5179: 35370) х 100% = 14,64%

Полученные данные указывают на значительное увеличение доли чистой прибыли на единицу затрат в 2012 году (более чем в 5 раз), отсюда следует, что предприятие стало более экономически эффективно.

Показатель рентабельности продаж также представляет собой отношение уже общей прибыли от реализации к её выручке (2).

Рентабельность продаж = Валовая прибыль: Выручка от реализации х100% (2).

Р₂ 2010 = 601: 50173 х 100%= 1,2%

Р₂ 2011 = 592 :35175 х 100% = 1,68%

Р₂2012 = 15666:51036 х 100% =30,7%

В данном случае наблюдается такая же тенденция, как и в динамике рентабельности продукции. В результате роста выручки и сокращения себестоимости (а в 2011 году более медленного сокращения выручки, чем себестоимости), коэффициент рентабельности увеличивается. Отсюда следует вывод о закреплении устойчивости предприятия на рынке транспортных услуг. Дальнейшее развитие организации и увеличение доли прибыли возможно с расширением деятельности предприятия, постоянным учётом и контролем за работой каждого подразделения.

Таблица 5 – Перечень категорий актива и пассива баланса и их общая сумма в динамике на период с 2010 – 2012гг.

№ раздела	Актив	Ед. изм.	Годы							Абс.откл.
			2010		2011		2012			11-10		12-11
I	Внеоборотные активы	Тыс.руб.
	Основные средства		13026	23540		28200			+10514		+4660
	Прочие внеоборотные активы			3723					+3723
	Итого по разделу I		13026	27263		28200			+14237		+937
II	Оборотные активы
	Запасы		3551	51554		37012			+48003		-14542
	Дебиторская задолженность		4915	7166		11751			+2251		+4585
	Денежные средства		383	84		406			-299		+322
	Итого по разделу II		8849	58804		49169			+49955		-9635
	Баланс актива		21875	86067		77369			64192		-8698
	Пассив
III	Капитал и резервы
	Уставной капитал		10	10		10		0			0
	Нераспределённая прибыль(убыток)		395	(217)		4962		-612			+5189
	Итого по разделу III		405	(207)		4972		-612			+5179
IV	Долгосрочные обязательства		-	-		-		-			-
V	Краткосрочные обязательства
	Займы и кредиты		15790	14748		13601			-1042		-1147
	Кредиторская задолженность		5680	71526		58796			65846		-12730
	Итого по разделу V		21470	86274		72397			64804		-12877
	Баланс		21875	86067		77369			64192		-8698

Вывод: По данным таблицы 5 можно наблюдать значительное увеличение суммы основных средств за весь анализируемый период с 2010 по 2012 гг., что свидетельствует о покупке фирмой оборудования или новых единиц подвижного состава. Положительными факторами деятельности транспортного предприятия является увеличение суммы дебиторской задолженности (в первый год на 46%, во второй на 64%), что указывает на дальнейшие денежные поступления на счёт организации. Однако стоит отметить негативный фактор значительного снижения запасов предприятия в 2012 году на 28%, говорящий о потери организацией части собственного капитала, свидетельствующей об утрате автономных позиций. Таким образом, общая сумма актива баланса в первый год возросла примерно в три раза по сравнению с 2010 годом, а во второй сократилась 11%.

Что касается части пассива, то основное изменение пришлось на кредиторскую задолженность. В 2011 году значение данного параметра возросло примерно в 3 раза. Причиной такому резкому скачку служит именно то самое увеличение основных средств, которые организация приобрела в кредит. Заметно, что уже в отчётном периоде сумма кредита сократилась на 26%, что свидетельствует о постепенном его погашении и восстановлением эффективности деятельности предприятия (Рисунок 1.6).

Рисунок 1.6–Динамика показателей актива и пассива баланса ООО «Тверьвнештранс» на 2010– 2012гг.

2.2 Оценка логистической деятельности предприятия и обоснование создания логистического отдела.

Логистика - наука об организации, планировании, контроле и регулировании движения материальных и информационных потоков в пространстве и во времени от их первичного источника до конечного потребителя.

Логистика предполагает формирование и обеспечение функционирования материальных потоков на отдельных этапах движения материалов. Выделяют три функции логистики:

• интегрирующая - формирование процесса товародвижения как единой целостной системы;

• организующая - обеспечение взаимодействия и согласование стадий и действий участников товародвижения;

• управляющая - поддержание параметров материалопроводящей системы в заданных пределах.

Логистика объединяет стадии закупки, производства и сбыта в единый процесс. Посредством логистики управление движением потоков материалов осуществляется как управление единой, интегрированной системой, включающей источник сырья, ряд стадий обработки (изготовления продукции) и сбыта готовых изделий. Происходит переход от частных, локальных задач подсистем к глобальным целям производственной организации.

На предприятии ООО «Тверьвнештранс» логистика представляет собой процесс организации, осуществления и контроля за перевозкой грузов, который проходит в несколько этапов:

1. Оформление заявки на перевозку;

2. Подбор необходимой машины по габаритам и особенностям хранения грузов и технический осмотр ТС;

3. Выбор из списка водителя, которому было бы наиболее удобно забрать груз и медосмотр;

4. Подготовка необходимой документации для перевозки;

5. Согласование временных рамок, мест забора и выгрузки груза с заказчиком, а также размера и сроков оплаты;

6. Процесс перевозки груза;

7. Контроль за доставкой, погрузкой-выгрузкой, документацией и оплатой работы (Рисунок 2.1).

ЗАЯВКА НА ПЕРЕВОЗКУ (ЗАКАЗ)

СОГЛАСОВАНИЕ ВСЕХ УСЛОВИЙ С ЗАКАЗЧИКОМ

ПОДГОТОВКА ДОКУМЕНТОВ

СОГЛАСОВАНИЕ С ВОДИТЕЛЕМ

ПОДБОР АВТОМОБИЛЯ

ПЕРЕВОЗКА ГРУЗА

КОНТРОЛЬ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕМ ВСЕХ УСЛОВИЙ С ОБОИХ СТОРОН

Рисунок 2.1 – Схема логистического процесса

Стоит отметить, что организация не работает по простому маятникову маршруту. Она старается получить максимальную эффективность от работы автомобиля и сделать порожний пробег минимальным, а загрузку машины наоборот максимальной. Именно поэтому предприятие имеет очень высокие показатели использования ПС, где в среднем К_исп.пр=0,9 и К_исп.гр=0,97.

Таким образом, по способу движения предприятие прибегает к нескольким видам маршрутов:

• Маятниковому – с двумя пунктами и обратным груженым ходом;

• Кольцевому – по замкнутому кругу, с обслуживанием нескольких потребителей ТУ;

• Развозному – с попеременной загрузкой и последующей разгрузкой в нескольких пунктах.

 Так как предприятие осуществляет перевозкинарегиональном и федеральномуровнях, то каждой из этих двух групп присущи определённые особенности.

Региональные перевозки отличаются небольшими расстояниями и мелкими партиями грузов, отсюда стоимость таких маршрутов значительно ниже. Поэтому для повышения эффективности работы применяют кольцевой, развозной или смешение данных маршрутов. Пример: доставка продуктов питания по городам Тверской области с постепенной разгрузкой в городах Старица – Ржев – Нелидово – Западная Двина.

 В свою очередь  междугородные перевозки имеют  ярко выраженные отличительные признаки, такие как большие расстояния перевозки, длительная работа вдали  от производственной базы, высокая  стоимость перевозимых грузов, более  сложная система оформления путевой  документации. По этой причине и с учётом особых требований к подвижному составу для осуществления таких перевозок они, как правило, выполняются специализированными АТО. Их основная особенность заключается в том, что в связи с большой протяжённостью оборот подвижного состава может составлять несколько суток. При выборе метода организации движения и работы водителей необходимо определить время оборота (1):

  t_o= t_дв+t_п-p+t_от+t_то+t_пр+t_др (1)

При сквозном методе движения каждый автомобиль проходит весь путь от начального до конечного  пункта и обратно. Автомобиль, а, следовательно, и водитель находится в рейсе  продолжительное время. В этом случае к организации работы водителя предъявляются особые требования, связанные с необходимостью обеспечения безопасности движения.

При системе турной езды автомобиль в течение всего  оборота  обслуживают два водителя. Турная езда, по сравнению с одиночной, обеспечивает сокращение времени оборота, так как частично водители могут отдыхать во время движения автомобиля на специально оборудованном спальном месте. Организация движения со сменой водителя позволяет исключить  простои, связанные с  длительным отдыхом экипажа, но требует дополнительных затрат на размещение или найм водителей по трассе маршрута.

Таким образом, «Тверьвнештранс» при перевозке федерального назначения в основном использует маятниковый вид маршрута с обратной загрузкой  или кольцевой. Пример: обслуживание нескольких фирм по маршруту Тверь – Краснодар – Санкт-Петербург – Тверь одной машиной в течение нескольких дней со сменой водителя.         

Осуществление непрерывного функционирования логистического процесса с достижением максимально допустимых показателей работы – достаточно сложный и трудоёмкий вопрос. На предприятии ООО «Тверьвнештранс» отсутствует самостоятельный логистический отдел. Всеми вопросами организации и контроля за перевозками оперирует начальник отдела эксплуатации , на которого также непосредственно возложен ещё ряд обязанностей:

Таблица 6 – Функциональные обязанности по должностям

№	Выполняемая функция	Кто должен выполнять	Кто выполняет
1	Решение юридических и правовых вопросов	Юрист	Нач. отд. экспл.
2	Обучение персонала	Менеджер по персоналу	Нач.отд.экспл.
3	Организация и контроль поставленных задач перед работниками	Зам.директора
4	Принятие звонков на заявку	Оператор	Нач. отд. экспл.
5	Оформление заявки и заключение договора с грузовладельцем	Логист	Нач. отд .экспл.
6	Подбор соответствующей транспортной единицы	Логист	Нач. отд. экспл.
7	Подбор водителя	Логист	Нач. отд. экспл.
8	Согласование всех условий с заказчиком	Логист	Нач. отд. экспл.
9	Контроль за выполнением всех условий договора	Логист	Нач. отд. экспл.
10	Контроль за эффективностью использования ПС	Логист	Нач. отд. экспл.
11	Контроль за соблюдением трудовой дисциплины	Нач. отд. экспл.
12	Ведение текущих кадровых вопросов, оформление приема, перемещений и увольнений сотрудников ОС	Нач. отд. экспл. (с согласованием директора)
13	Поиск новых клиентов, разработка способов привлечения клиентов	Менеджер по перевозкам	Нач. отд. экспл.
14	Осуществление систематического контроля	Нач. отд. экспл.

Таким образом, из таблицы 6 можно наблюдать, что на одного человека возложено достаточно большое количество обязанностей. С одной стороны данная позиция организации очевидна:

• Все поручения выполняет и контролирует ответственный человек с опытом работы в данной сфере;

• Спрос о потерях, убытках, опозданиях по доставке лежит с одного конкретного человека;

• Фирма работает только с постоянными клиентами и их сотрудничество уже налажено.

С другой стороны, по причине не распределения функциональных задач по нескольким должностным лицам возникает ряд недостатков:

1. В связи с постоянным большим потоком заявок организация может не успеть всех обслужить;

2. Одному человеку достаточно тяжело проконтролировать весь процесс перевозки, что может также сказаться на снижении скорости обслуживания;

3. Необходимо постоянно совершенствоваться и развиваться, даже имея при этом большую базу клиентов.

После проведённого анализа стало понятно, что существующая на данный момент организационная структура имеет невыраженную связь распределения должностных обязанностей. В результате существует некоторая трудность в разделении функций у персонала. Нет чёткой обоснованности ролей некоторых должностей, которые по совместительству выполняет один человек – замдиректора. Поэтому упорядоченность процессов на транспортном предприятии в некоторых случаях нарушена.