Тема: Учет расчетов с покупателями.

Предприятие в процессе хозяйственной деятельности выступает не только в качестве покупателя ТМЦ, но и в качестве продавца товаров, производимой продукции или оказываемых услуг. в этом случае возникают операции по расчетам с покупателями (заказчиками).

Согласно налогового законодательству каждая отгрузка товаров сопровождается оформлением налоговой накладной типовой формы. Налоговая накладная с в двух оставляется экземплярах, один из которых предоставляется покупателю.

Порядок отражения в компьютерной бухгалтерии расчетов с покупателями представляется следующим образом.

1. Регистрация контрагента. В справочнике контрагент о покупателе.

2. Регистрация договора.

3. Выписка Счета

4. Получение и ввод Банковской выписки, оплате которой предшествовала выписка счета. При поступлении выписки банка, подтверждающей зачисление денежных средств на расчетный счет предприятия, данный факт отражается в учете проводкой в кредит счета расчетов с покупателями и дебет счета 311.

5. Оформление Налоговых обязательств

6. Оформление Расходной накладной.

Далее Мы с вами рассмотрим реализацию перечисленных этапов.

1. Порядок заполнения любого справочника был подробно рассмотрен в других работах.

2. Для регистрации заключенного договора необходимо ввести его в документ Договор (Документы→Договор). Чтобы зарегистрировать новый договор, сначала нужно определить контрагента (справочник Контрагенты), с которым данный договор заключен (вид НДС из справочника Налоги отчисления→НДС, вид торговли, сроки и суммы договора, параметры налогового учета из справочника Валовые доходы/расходы).

3. Для оформления предоплаты бухгалтерия предприятия должна выписать документ Счет-фактура (Документ→Расход→Счет). Шапка документа содержит следующие реквизиты:

Покупатель, Валюта, Курс, Что продаем, Вид торговли, Срок оплаты – определяется согласно договору.

Вид НДС – процент НДС, используемый для определения суммы НДС по документу.

в табличной части документа заполняются следующие реквизиты:

ТМЦ – вводится путем выбора элемента из справочника Номенклатура, который содержит информацию о товарах, реализуемой продукции, услугах. Количество – вводится вручную, согласно условий договора.

Остальные графы табличной части документа Счет заполняется автоматически, однако можно отредактировать рассчитанные суммы.

Сформированный документ Счет не формирует бухгалтерских проводок.

4. Ввод хозяйственных операций по поступлению оплаты (предоплаты) производится при помощи Банковской выписки. При это следует помнить, что регистрация контрагента и договора может быть произведена в процессе ввода данного документа. Данный документ предназначен для формирования проводок, отражающих движение на расчетном счете денежных средств.

5. Ввод документа Налоговая накладная может осуществляться через меню Документы→Налоговый учет→Налоговая накладная. Наиболее удобным способом ввода документа является возможность использования механизма Ввести на основании. Для этого необходимо: выбрать в журнале Банк документ Банковская выписка→Ввести на основании. Операция по поступлению денежных средств от покупателя отражается автоматически в табличной части документа.

6. Документ Расходная накладная предназначен для отражения в типовой конфигурации операций, связанных с отпуском ТМЦ, с оптового склада, реализации различных работ, услуг и продукции собственного производства покупателям. Для ввода документа Расходная накладная предусмотрен режим Ввод исходных данных. А вручную ввести документ т.о. Документы→Расход→Расходная накладная.

Заполнение экранной формы документа следует начать с выбора Покупателя из справочника Контрагенты. Если клиенту был уже выписан Счет , то Расходную накладную, нужно выписывать только в режиме Ввод на основании по этому счету. В реквизите Валюта следует указать валюту, в которой будет выписана накладная. Реквизит Вид торговли устанавливается в то значение, которое указано по умолчанию для данного клиента в справочнике Контрагенты. В поле Место хранения нужно выбрать склад, с которого отгружаются продукция или товары из справочника места хранения. Отметим, что склад должен иметь вид Оптовый.

Заполнение табличной части документа можно производить несколькими способами: обычным построчным способом вводом или методом множественного подбора из справочника ТМЦ. Для этого в диалоговой форме документа присутствует кнопка Подбор.

В табличной части Расходной накладной:

• Наименование ТМЦ

• Указание на партию товара, которая будет списана при проведении накладной

• Количество единиц отгружаемого товара

• Единица измерения

• Коэффициент пересчета для выбранной единицы измерения

• Цена товара в выбранной валюте без НДС

• Сумма без НДС по строке (без скидки)

• Сумма скидки

• Суммы по строке без НДС и с НДС с учетом скидки

• Сумма налога на добавленную стоимость

В графе Остаток отобразится остаток отобразится остаток товара на складе после проведения документа.

Реквизиты Сумма б/с, Скидка появляются в табличной части документа только в случае, если константа «Использовать скидку» установлена в значении ДА.

На закладке Дополнительно можно ввести информацию о доверенности и о сотруднике, который отпустил товар (реквизит Отпустил)

В реквизитах Субконто валовых доходов, Вид НДС, Счет покупателя указывается аналитика для формирования бухгалтерских проводок по счетам валовых доходов, НДС, счет учета взаиморасчетов с клиентом-покупателем.

Для редактирования суммы предварительной оплаты служит флажок Указать сумму предварительной оплаты вручную.

При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки.