Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Раздел 3.rtf
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.05.2025
Размер:
1.12 Mб
Скачать

19. Заполнить карточку учета нематериальных активов (форма № нма-1) (Приложение 18)

В организации 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес :127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. 730-74-86 Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) принят от у организации разработчика ООО «Дельта» по договору №149 от 11.10.2006г. к учету (оприходован) по акту № 2 от 11.10.2006 следую­щий объект нематериальных активов: торгово-складская программа по учету товаров (продукции) и взаиморасчетов в организации.

Объект нематериальных активов предназначен для использования в деятельности организации в целом. Организация не применяет классификатор видов операций. Вид деятельности -22.11. Первоначальная стоимость – 50 000 руб. Срок полезного использования – 5 лет. Норма амортизации – 20%. Дата постановки на учет - 11.10.2006г. Карточку заполнил бухгалтер Котова К.К.

20. Составления описи инвентаризационной описи нематериальных активов (форма № инв-1а) (Приложение 19)

Инвентаризационная комиссия организации 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес :127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. 730-74-86 Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) 26.10.2006 на основании приказа № 69 от 23.10.2006 провела инвентаризацию нематериальных активов, в частности, используемых в бухгалтерии организации (бухгалтерская программа автоматизации учета).

При инвентаризации нематериальных активов комиссией проверено:

наличие документов, подтверждающих права организации на их использование;

правильность и своевременность отражения нематериальных активов в учете.

Документ о регистрации – договор. Дата - 11.04.2006 г. Номер – 87. Дата постановки на учет – 11.04.2006 г. Стоимость: фактически по данным первичных документов – 10 000 руб., по данным бухгалтерского учета – 10 000 руб. Председатель комиссии - зам. директора Князев К.К. Члены комиссии - зав. отделом Ястребов Я.Я, ст. менеджер Бочкарев Б.Б. Лицо, ответственное за сохранность документов бухгалтер Котов К.К.

21. Заполнить бланк приходного ордера (форма № м-4) (Приложение 20)

16 октября 2006 г. на склад № 1 организации-получателя 000 «Книга» генеральным директором является Павлов П.П., главный бухгалтер Маркина М.М. (Юридический адрес :127012, г.Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, тел. 730-74-86 Банковские реквизиты: р/с № 407028109002900000 в ОАО "Внешторгбанк", г. Москва, к/с № 30101810700000000187, БИК 044525187, ОКУД 0306001, ОКПО51190611) от организации-по­ставщика 000 «Дельта» поступили по накладной поставщика № 547 следующие товарно-матери­альные ценности: бумага для ксерокопирования, плотность 80-г/м2, белизна 96 % в количестве 1000 кг.

Общая стоимость всего количества поступившего материала с учетом НДС составила 11 800 руб. Общая для всего количества материала сумма НДС — 1800 руб. Поступившие материалы были опла­чены получателем по платежному поручению (платежному требованию) № 169. Код поставщика 013467, Номер документа: сопроводительного – 547, платежного – 169. Порядковый номер по складской карточке – 78. Номенклатурный номер – 050134. Принял кладовщик Новикова Н.Н. Сдал экспедитор Попов П.П.

Между данными поставщика и фактическими данными (по количеству и качеству) отсутствуют расхождения. Организация-получатель не использует классификатор видов операций.