8.Принципы организации и формы безналичных расчетов в рф

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег. Они осуществляются перечислениями по счетам банкам, так и путем обращения чеков и векселей. Кроме того, в настоящее время широко используются расчеты с помощью карточек и терминалов для электрон­ных платежей (электронных денег).Организация безналичных расчетов опре­деляется уровнем хозяйственного развития страны, исторически сложившимися традици­ями, установленными в соответствии с законом банковскими правилами и обычаями делового оборота.

В условиях развития рыночных отношений можно выделить следующие основные принципы организации безналичных расчетов. Первый принцип – осуществление безналичных расчетов по счетам, которые открываются банками клиентам для хранения и перевода средств. Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью за свои действия.Второй принцип – при всем многообразии форм собственности и характера деятельности предприятий за ними остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах. Ограничение свободы выбора форм расчетов со стороны банка не допускается. Третий принцип – срочность. Этот принцип относятся в основном к порядку и срокам обработки документов банковскими учреждениями, срокам списания и зачисления средств на счета. Обработка платежных документов должна производится в срок не позднее следующего рабочего дня с даты принятия документа к исполнению.

Четвертый принцип – перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Этот принцип реализуется путем применения:

• либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;

• либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований – поручений, платежных требований, переводных векселей).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимки по налогам, и другие обязательные платежи подготовленные службой судебных приставов на основании исполнительных документов, выданных судами, а так же без акцептное списание на основании договоров заключенных между контрагентами.

Пятый принцип – обеспеченность платежа, т.е. расходование средств со счетов клиентов осуществляется в пределах их остатка на счете плательщика. Все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Экономическое значение безналичных расчетов состоит:

1. ускорение оборачиваемости средств и совершении платежей;

2. сокращение объема наличных денег, необходимых для обращения, а также снижении издержек, связанных с их оборотом;

3. аккумуляция средств на счетах в банках;

4. особенности организации безналичных расчетов приводят к удобству контроля за ними, что, например, снижает возможности ухода от налогов при использовании безналичных расчетов.

Безналичный денежный оборот в России составляет 60%, а в экономически развитых странах - до 90% всего платежного оборота. Безналичный платежный оборот осуществ­ляется в виде:

1) записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств2) путем зачетов взаимных требований3) с помощью ценных бумаг. Подавляющая часть безналичных расчетов осуществляется через банки по счетам (откры­тым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета).Порядок осуществления расчетов на территории Российской Федерации регули­руется Гражданским Кодексом РФ, а также Положением Центрального банка РФ о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12 апреля 2001 г. №2-П.Инкассо - платеж против документов. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить действия (за счет клиента) по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент имеет право привлекать для выполнения поручений клиента иной банк. На практике расчеты по инкассо, как правило, производятся на основании платежных требований и платежных требований-поручений.Схема:

1) Экспортер передает своему банку (банку экспортера) документы и поручение "выдать на инкассо".2) Банк экспортера направляет документы банку импортера (получателя).3) Банк импортера информирует о прибытии документов и о выполнении условия инкассо (авизо).4) Выполнение условия инкассо импортером, передача ему документов.5) Перевод банком импортера денег банку экспортера.6) Поступление денег на счет экспортера.Инкассовые условия: 1)передача документов импортеру только против платежа наличными или переводом; 2)банк импортера вправе передать импортеру документы при условии, что импортер акцентирует вексель, выставленный продавцом. Вексель (акцент) хранится у банка импортера или пересылается продавцу через его банк; 3)передача документов против безотзывного подтверждения покупателя произвести платеж (оплата счета в назначенный день); 4) инкассо без документов (в случае отгрузки воздушным или наземным транспортом) - документы пересылаются с товаром и в адрес банка. Инструкции пересылаются СВИФТОМ или телексом.Аккредитив. Сущность этой формы расчетов состоит в том, что плательщик дает поручение банку открыть аккредитив и в соответствии с этими поручением банк (банк-эмитент) обязуется произвести платеж получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, либо дать полномочие другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Схема:1) покупатель поручает своему банку открыть аккредитив;2) банку продавца пересылаются инструкции;3) банк информирует продавца, что получил инструкции об открытии аккредитива;4) продавец использует аккредитив - передает документы банку;5) после проверки документов банк выплачивает сумму аккредитива продавцу;6) документы направляются банку покупателя;7) документы проверяются и отправляются покупателю.Бывают отзывные (покупатель может его отозвать), безотзывные. Покрытый (на счете покупателя имеется сумма, необходимая для приобретения товара) и непокрытый (нет необходимой суммы на счете покупателя). Подтвержденный (безотзывный: банк продавца гарантирует выполнение условий платежа) и неподтвержденный (безотзывный: банк продавца лишь обещает об открытии аккредитива, а сам его не подтверждает - в этом случае ответственность за выполнение обязательств несет только банк покупателя). Переводной - если продавец не производит все детали, а покупает их у субпоставщиков и переводит часть суммы аккредитива субпоставщикам.Наиболее выгодный - безотзывный покрытый подтвержденный.Банковский перевод. Представляет собой поручение одного банка другому выплатить бенефициару (получателю платежа) определенную сумму. Участники сделки:

1. перевододатель-должник;

2. банк, принявший поручение;

3) банк, выполняющий поручение;

4) переводополучатель.

В форме БП осуществляются авансовые платежи импортера или оплата товара после получения (что задерживает инкассацию вал. выручки экспортера), а также перерасчеты и проч. операции.

Расчеты с использованием векселей и чеков.

Вексель - долговое обязательство. Различают простой и переводной (тратта).

Вексель - безусловное поручение (приказ) трассанта (кредитора) трассату (должнику) уплатить сумму ремитенту (третьему лицу) в установленный срок. Тратта выставляется трассантом. Трассант является кредитором по отношению к трассату и должником по отношению к ремитенту.

Простой вексель выставляется должником, именуемым векселедателем, который берет на себя безусловное обязательство уплатить определенную сумму в обусловленный срок.

Чек - письменное распоряжение чекодателя плательщику (банку) уплатить некоторую сумму чекодержателю. Плательщик только кредитное учреждение. Средство платежного оборота. Отзыв чека по истечении определенного срока.

Дорожный (транспортный) чек, Еврочек.

9.Кредитные деньги, понятие, виды, их сходство и отличие от бумажных. Кредитные деньги – это выпускаемые банками кредитные знаки стоимости, которые обладают всеобщей обращаемостью. Кредитные деньги появляются не из обращения, как товар-деньги, а из производства, из кругооборота капитала. Поскольку основным объектом меновых отношений становится не товар, как такой, а товарный капитал, то роль денег выполняет не денежный товар, а денежный капитал, т.е. не деньги выступают в форме денежного капитала, а денежный капитал в форме кредитных денег. Кредитные деньги, как и бумажные, являются неполноценными, не обладают собственной внутренней стоимостью, а их покупательная способность определяется их представительной стоимостью. Весте с те они имеют ряд отличий от бумажных: 1) они возникают на основе банковских операций, являются обязательствами банков и имеют кредитную природу; 2) их эмитируют банки, а не казначейство или Минфин; 3) бумажные деньги ничем не обеспечены, а кредитные обеспечены активами банков-эмитентов, т.е. деньги, выпущенные в процессе кредитования хозяйства, обеспечены ссудами предприятиям и населению, в процессе кредитования государством государственного долга и государственных ценных бумаг на основе покупки иностранной валюты. Поэтому устойчивость кредитных денег гораздо выше. К кредитным деньгам относятся банкноты и деньги бумажного оборота на банковских счетах до востребования. Банкноты – это наличные деньги, представляющие собой долговое обязательство банков (ЦБ).Выделяют 3 канала эмиссии современных банкнот:1)банковское кредитование хозяйства, которое обеспечивает связь денежного обращения с динамикой воспроизводства общественного капитала;2) банковское кредитование государства, когда банкноты выпускаются взамен государственных долговых обязательств;3) прирост официальных золотовалютных резервов в странах с активным платежным балансом. Средства на банковских счетах до востребования – выпускаемые банками кредитные деньги в безналичной форме также являющиеся обязательствами банков. Можно выделить 2 основных способа создания депозитных денег: 1) предоставление банками ссуды в безналичной форме, т.е. зачисление денег на счет заемщика. При этом количество денег в обороте увеличивается; 2) прием ком.банками наличных денег во вклады. При этом в целом количество денег в обороте не меняется, происходит уменьшение количества банкнот и увеличения депозитных денег.