1. Остатки по счетам бухгалтерского учета на 1 ноября 200_ г. (руб.)

№ счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

184 912

02

Амортизация основных средств

50 960

04

Нематериальные активы

6 240

05

Амортизация нематериальных активов

3 224

08

Вложения во внеоборотные активы

14 560

10

Материалы

55 120

15

Заготовление и приобретение материалов

12 584

16

Отклонение в стоимости материалов

7 072

19

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

10 504

20

Основное производство

5 616

43

Готовая продукция

5 304

50

Касса

83,2

51

Расчетные счета

15 600

52

Валютные счета

3 640

58

Финансовые вложения

5 200

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

4 368

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

7 384

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

25 916,8

68

Расчеты по налогам и сборам

2 184

69

Расчеты по социальному страхованию

468

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

1 352

76

Расчеты с дебиторами и кредиторами

832

80

Уставный капитал

124 800

82

Резервный капитал

4 784

83

Добавочный капитал

101 920

84

Нераспределенная прибыль

12 688

96

Резервы предстоящих расходов и платежей

322,4

Итого

333 819,2

333 819,2

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Получен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

25 000

Оплачены счета подрядчиков за выполнение работ по ремонту помещений офиса

4 200

Оприходован неучтенный объект основных средств, выявленный при инвентаризации

15 000

Начислена амортизация основных средств

4.1

производственного оборудования, зданий, инвентаря цехов

2560

4.2

зданий и инвентаря общехозяйственного назначения

1 350

Начислена зарплата персоналу предприятия:

5.1

рабочим цехов за изготовление продукции

19 845

5.2

руководителям и специалистам

5 320

Начислены пособия по временной нетрудоспособности

1 150

Произведены обязательные отчисления в органы социального страхования от начисленной заработной платы:

7.1

рабочим цехов

?

7.2

руководителям и специалистам

?

Произведены удержания из зарплаты:

8.1

По исполнительным листам

2 100

8.2

Налога на доходы физических лиц

2 300

Списан окончательный брак, выявленный в цехах основного производства

220

Начислена амортизация программного продукта

20

Перечислено с расчетного счета:

11.1

в бюджет

2 000

11.2

По исполнительным листам

2 100

Получены в кассу деньги для выплаты заработной платы и на хозяйственные расходы

9 700

Выдано из кассы:

13.1

заработная плата

9 000

13.2

на командировочные расходы

700

Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость

?

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость

?

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по нормативной себестоимости

40 000

Списана фактическая производственная себестоимость выпущенной из производство и сданной на склад готовой продукции.

Примечание. Незавершенное производство на конец месяца составило

3 600 руб.

?

Отгружена готовая продукция покупателям

60 000

Принят к оплате счет за ж/д тариф

2 900

Оплачены с расчетного счета транспортно-экспедиционные расходы по доставке продукции до станции отправления

2 400

Оплачены расходы по рекламе продукции

820

Списаны коммерческие расходы на себестоимость продукции

?

Начислен НДС по продаже

10 000

Отражается финансовый результат от реализации продукции

?

Поступили на расчетный счет средства от покупателя за продукцию

60 000

Начислены доходы по облигациям

450