2. Операции за ноябрь 200_ г.

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

Акцептованы счета ОАО «Бумажный комбинат» за поступившую бумагу

НДС

54 860

10 974

Оприходована на склад бумага по учетной стоимости

45 978

В акцептованные счета-фактуры поставщика включены расходы по транспортировке бумаги

4 180

Отпущена бумага по учетным ценам на производство книг и журналов

12 540

В кассу получены деньги для выплаты заработной платы

11 519,04

Выдана заработная плата рабочим печатного цеха

10 763,5

Депонируется невыданная заработная плата

?

Оплачено за разгрузку поступившей бумаги из подотчетных сумм

159,885

Отклонение в стоимости бумаги от учетных цен (перерасход)

?

Поступили на расчетный счет суммы за отгруженную печатную продукцию от ОАО «Орфей»

44 943,36

Начислена амортизация основных средств:

11.1

оборудования печатного и наборного цеха

2 823,59

11.2

зданий печатного и наборного цеха

1 989,68

Начислена заработная плата работникам за ноябрь:

12.1

рабочим за изготовление продукции

15 518,25

12.2

обслуживающему персоналу

9 300,5

Произведены отчисления в органы социального страхования (35,6 %)

13.1

Рабочим за изготовление продукции

?

13.2

Обслуживающему персоналу

?

Выявлен окончательный брак продукции

470,25

Произведено удержание из начисленной оплаты труда налога на доходы физических лиц

888,25

Перечислено с расчетного счета по платежным поручениям:

16.1

в оплату за услуги общепроизводственного назначения

3 657,5

16.2

погашение задолженности поставщикам

762,85

16.3

бюджету

700,15

16.4

расходы по рекламе

1 358,5

Списывается НДС в уменьшение задолженности перед бюджетом по оплаченным поставкам за материалы

127

Резервируются расходы на капитальный ремонт печатного оборудования

1 300,5

Принято в аренду помещение под магазин

627

Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость печатных изданий

?

Выпущены из производства печатные издания и сданы на склад по фактической себестоимости

Примечание. Остаток незавершенного производства на 1.12.0_г. составил 1 903 руб.

?

Отгружена готовая продукция и счета-фактуры предъявлены для расчета с покупателями

23 608,5

Списаны коммерческие расходы за ноябрь

?

Списана фактическая себестоимость отгруженной со склада продукции

9 568,8

Определен финансовый результат от реализации продукции

?

Перечислено банку в погашение краткосрочного кредита

12 749