Учетные регистры для выполнения расчетной части

Ведомость по счету 01 "Основные средства"

№ записи

Остаток

Дебет

Кредит

Остаток

кол-во

сумма

№ операции

корреспондирующий счет

кол-во

сумма

№ операции

корреспондирующий счет

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Ведомость по счету 02 "Амортизация основных средств"

№ п/п

Объекты основных средств

первоначальная стоимость

дата

норма амортизации

начислено

дебет счета

ввода

выбытия

ноябрь

декабрь

Ведомость по счету 04 "Нематериальные активы"

п/п

Виды нематериальных активов

Остаток

Дебет

Кредит

Остаток

сумма

№ операции

корреспондирующий счет

сумма

№ операции

корреспондирующий счет

кол-во

сумма

сумма

Ведомость по счету 05 "Амортизация нематериальных активов"

№ п/п

Виды нематериальных активов

Стоимость

приобретения

дата

норма амортизации

Начислена амортизация

дебет счета

ввода

выбытия

ноябрь

декабрь

Ведомость по счету 08 "Вложения во внеоборотные активы"

п/п

Наименование объектов

Остаток

Дебет

Кредит

Остаток

сумма

№ операции

корреспондирующий счет

кол-во

сумма

№ операции

корреспондирующий счет

кол-во

сумма

сумма

Ведомость по счету 10 "Материалы"

п/п

Наименование материалов

Остаток

Дебет

Кредит

Остаток

сумма

№ операции

корреспондирующий счет

кол-во

сумма

№ операции

Списано на производство

Списано на ремонт

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Ведомость по счету 15 "Материалы"

п/п

Наименование материалов

Остаток

Дебет

Кредит

Остаток

сумма

№ операции

корреспондирующий счет

кол-во

сумма

№ операции

Д-т сч. 10

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Ведомость по счету 16 "Отклонение в стоимости материалов"

№ документа

Остаток на начало месяца

Отклонение за отчетный месяц (с кредита счета 15)

Итого отклонений

Списаны отклонения с кредита счета 16 в дебет счетов

Остаток на конец месяца

№ 20

№ 23

№ 25

№ 26

Итого

Ведомость по счету 19 "НДС по приобретенным материальным ценностям"

№ п/п

Содержание записи

№ операции

корр. счет

НДС по материалам

НДС по услугам

Итого

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Ведомость по счету 20 "Основное производство"

п/п

Наименование изделий

Дебет

Незавершенное производство

Кредит

№ операции

02

10

60

69

70

на начало

на конец

№ операции

В дебет сч. 43

Ведомость по счету 23 "Вспомогательное производство"

п/п

Наименование изделий

Дебет

Незавершенное производство

Кредит

№ операции

02

10

60

69

70

на начало

на конец

№ операции

В дебет сч. 43

Ведомость по счету 25 "Общепроизводственные расходы"

п/п

Наименование затрат

Дебет

Кредит

№ операции

02

10

60

69

70

№ операции

В дебет сч. 20

Ведомость по счету 26 "Общехозяйственные расходы"

п/п

Наименование затрат

Дебет

Кредит

№ операции

02

10

60

69

70

№ операции

В дебет сч. 20

Ведомость по счету 28 "Брак в производстве"

п/п

Наименование затрат

Дебет

Кредит

№ операции

20

69

70

№ операции

10

12

20

Ведомость по счету 43 "Готовая продукция"

п/п

Наименование продукции

Остаток

Дебет

Кредит

Остаток

сумма

№ операции

корреспондирующий счет

сумма

№ операции

корреспондирующий счет

кол-во

сумма

сумма

Ведомость по счету 44 "Расходы на продажу"

п/п

Содержание записи

Остаток

Дебет

Кредит

Остаток

сумма

№ операции

корреспондирующий счет

кол-во

сумма

№ операции

корреспондирующий счет

сумма

сумма

Ведомость по счету 90 "Продажи"

№ операции

90-1

№ операции

90-2

90-3о

90-9

№ операции

сумма

№ операции

прибыль

убыток

Ведомость по счету 91 "Прочие доходы и расходы"

№ п/п

Содержание записи

№ операции

корр. счет

Оборот

Остаток

дебет

кредит

Ведомость по счету 50 "Касса"

№ п/п

Остаток

Кредит счетов

Кредит

51

71

Итого

№ операции

Дебет счетов

51

70

71

76

Итого

Ведомость по счету 51 "Расчетные счета"

№ операции

Остаток

Кредит счетов

№ операции

Дебет счетов

50

75

66

Итого

50

60

68

69

75

66

Ведомость по счету 52 "Валютные счета"

№ операции

Остаток

Кредит счетов

№ операции

Дебет счетов

50

51

62

76

Итого

50

51

52

75

Итого

Ведомость по счету 58 "Финансовые вложения"

№ п/п

Содержание записи

№ операции

корр. счет

Остаток

Оборот

Остаток

дебет

кредит

Ведомость по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

№ п/п

Наименование поставщика

Остаток

Кредит сч. 60 в дебет счетов

Оплата

дебет

кредит

№ операции

08

10

19

20

итого

№ операции

корр. Счет

сумма

Ведомость по счету 62 "Расчеты покупателями и заказчиками"

№ п/п

Наименование покупателя

Остаток

Дебет

Кредит

дебет

кредит

№ операции

90

итого

№ операции

51

Ведомость по счету 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

№ п/п

Содержание записи

Остаток (кредит)

Дебет

Кредит

Остаток (кредит)

№ операции

корр. счет

сумма

№ операции

корр. счет

сумма

Итого

Ведомость по счету 67 " Расчеты по долгосрочным кредитам и займам "

№ п/п

Содержание записи

Остаток (кредит)

Дебет

Кредит

Остаток (кредит)

№ операции

корр. счет

сумма

№ операции

корр. счет

сумма

Итого

Ведомость по счету 68 "Расчеты с бюджетом по налогам и сборам"

№ п/п

Содержание записи

№ операции

корр. Счет

Налог на прибыль

Налог на доходвы физ.лиц

НДС

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Ведомость по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

№ п/п

Содержание записи

№ операции

корр. счет

Пенсионный фонд

Фонд социального страхования

Фонд медицинского страхования

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Ведомость по счету 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

№ п/п

Фамилия, и., о,

должность

начислено

налогооблагаемый доход

Удержано

Сумма к выдаче

Расписка в получении

в пенсионный фонд

подоходный налог

Итого

Ведомость по счету 75 "Расчеты с учредителями"

№ п/п

Учредитель

Остаток

Дебет

Кредит

Остаток

дебет

кредит

№ операции

корр. счет

сумма

№ операции

корр. счет

сумма

дебет

кредит

1. Расчеты по вкладам в уставный капитал

Итого

2. Расчеты по доходам (дивидендам)

Итого

Всего

Ведомость по счету 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

№ п/п

Наименование дебитора/кредитора

Остаток

Дебет

Кредит

Остаток

дебет

кредит

№ операции

50

51

итого

№ операции

70

дебет

кредит

Ведомость по счету 99 "Прибыль и убытки"

№ п/п

Содержание записи

№ операции

корр. счет

До отчетного периода

За отчетный период

дебет

кредит

дебет

кредит

Оборот

Ведомость по счету 80 "Уставный капитал"

№ п/п

Учредитель

Остаток

Дебет

Кредит

Остаток

№ операции

корр. счет

сумма

№ операции

корр. Счет

сумма

дебет

кредит

Итого

Ведомость по счету 82 "Резервный фонд"

№ п/п

Содержание записи

№ операции

корр. счет

Остаток

Оборот

Остаток

дебет

кредит

Ведомость по счету 83 "Добавочный капитал"

№ п/п

Содержание записи

№ операции

корр. счет

Остаток

Оборот

Остаток

дебет

кредит

Итого

Ведомость по счету 84 "Нераспределенная прибыль"

№ п/п

Содержание записи

№ операции

корр. счет

Отчетного года

Прошлых лет

дебет

кредит

дебет

кредит

Оборот

Ведомость по счету 96 "Резервы предстоящих расходов и платежей"

№ п/п

Содержание записи

Остаток (кредит)

Дебет

Кредит

Остаток (кредит)

№ операции

корр. счет

сумма

№ операции

корр. счет

сумма

Итого

Ведомость по счету 97 "Расходы будущих периодов"

п/п

Содержание записи

Дебет

Кредит

№ операции

50

51

76

№ операции

20

23

25

№ п/п

Наименование счетов

Сальдо на 1.__.__

Обороты за _____________

Сальдо на 1.__.__

Дебет

Кредит

дебет

Кредит

Дебет

Кредит