Глава 2. Анализ маркетинговой политики Чебоксарского патп №3 филиал гуп чр «Чувашавтотранс» на рынке транспортных услуг

2.1.Организационно-экономическая характеристика деятельности

Чебоксарского ПАТП №3

Чебоксарское пассажирское автотранспортное предприятие №3 -филиал государственного унитарного предприятия Чувашской республики “Чувашавтотранс” Министерства градостроительства и развития общественной инфраструктуры Чувашской Республики является обособленным структурным подразделением государственного унитарного предприятия “Чувашавтотранс” Министерство градостроительства и развития общественной инфраструктуры Чувашской Республики (далее по тексту ГУП ЧР “Чувашавтотранс”) и выполняет часть производственно - коммерческих функций ГУП ЧР “Чувашавтотранс” на территории Российской Федерации. Государственный орган, зарегистрировавший ГУП ЧР “Чувашавтотранс”: Инспекция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Ленинскому району г. Чебоксары Чувашской Республики.

ЧПАП №3 создан решением Генерального директора ГУП ЧР «Чувашавтотранс» (Приказ № 207 от 27 сентября 2006 г.).

В своей деятельности ЧПАТП №3 руководствуется действующим законодательством Российской Федерации и Чувашской Республики, Уставом ГУП ЧР “Чувашавтотранс”, Решениями, Приказами, Указами и Распоряжениями ГУП ЧР “Чувашавтотранс”.

Местонахождение ЧПАП №3: 428020, Чувашская Республика, г. Чебоксары, ул. Пристанционная, д. 3.

ГУП ЧР «Чувашавтотранс» имеет на территории Российской Федерации статус юридического лица с организационно-правовой формой государственного унитарного предприятия, основанного на праве хозяйственного ведения. ГУП ЧР «Чувашавтотранс» является коммерческой организацией, не наделенной правом собственности на закрепленное за ней собственником республиканское имущество. Имущество ГУП ЧР «Чувашавтотранс» относится к государственной собственности Чувашской республики, является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками предприятия.

ЧПАП №3 не является юридическим лицом и выступает в гражданском обороте по поручению и под ответственность ГУП ЧР «Чувашавтотранс».

ГУП ЧР «Чувашавтотранс» наделяет ЧПАП №3 обособленным имуществом, которое собственностью ЧПАП №3 не является.

Целью создания ЧПАП №3 является возмездное оказание услуг автомобильным транспортом, направленных на удовлетворение государственных нужд, потребностей населения и экономики в перевозках пассажиров, получения прибыли.

В соответствии с Уставом ГУП ЧР «Чувашавтотранс», ЧПАП №3 выполняет виды деятельности, не запрещенные законом:

• перевозка пассажиров на городском, пригородном, междугородном и межобластном сообщении;

• автотранспортные услуги предприятиям и населению по разовым заказам;

• техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств;

• диспетчерские услуги, оказание справочно-информационных услуг;

• организацию работы платной автостоянки;

• иные виды деятельности.

Источники формирования имущества:

- прибыль, полученная от оказания услуг, реализации товаров, продукции, выполнения работ, а также от других видов хозяйственной и внешнеэкономической деятельности;

- амортизационные отчисления;

- кредиты банков и других кредиторов;

- капитальные вложения и дотации из бюджета;

- безвозмездные и благотворительные взносы, пожертвования организаций, предприятий, учреждений и граждан;

- иные источники, не противоречащие законодательству Российской Федерации и Чувашской Республике.

Основной задачей ЧПАП №3 является получение прибыли и удовлетворение общественных потребностей в продукции, работах и услугах, объединение экономических, интеллектуальных и финансовых возможностей и ресурсов акционеров для ведения хозяйственной и иной деятельности. Основной целью деятельности Общества является транспортное обслуживание Чебоксар и других регионов, обеспечение нужд города в различных перевозках, расширение комплекса работ в области технического обслуживания и ремонта транспортных средств.

Чебоксарское ПАТП №3 - филиал РГУП «Чувашавтотранс» является государственным предприятием, что во многом сказывается на его деятельности. Так, ценообразование является строго регламентированным со стороны государства. На сегодняшний день действуют тарифы, утвержденные Кабинетом Министров Чувашской Республики от 4 апреля 2008 № 87 «О тарифах на перевозки пассажиров и багажа автомобильным и городским электрическим транспортом». Провоз льготных категорий граждан также является обязательным, деятельность предприятия планово убыточная, то есть государство посредством дотации частично покрывает убытки от реализации предприятием Федеральных законов «О ветеранах», «О социальной защите инвалидов Российской Федерации», «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС».. Данные тарифы и дотации не позволяют предприятию покрывать все свои убытки, а о прибыли говорить и вовсе не приходится.

Услугами ЧПАП №3 пользуются коммерческие фирмы, государственные предприятия, предприниматели и частные лица. Политика компании направлена на долговременное сотрудничество и индивидуальный подход к каждому клиенту.

Специалисты ЧПАП №3 обладают ценнейшими практическими наработками и собственными технологиями эффективной доставки грузов по территории России и всему миру.

В ЧПАП №3 работают профессиональные водители, экспедиторы, работники ремонтной базы, сотрудники службы безопасности и другие технические специалисты.

Продвижением услуг автотранспортного предприятия занимается отдел маркетинга ЧПАП №3, являющийся самостоятельной структурой предприятия. Назначение отдела маркетинга заключается в следующем.

Изучение и анализ конъюнктуры рынка, проведение маркетинговых исследований по всем видам деятельности.

Постоянный оперативный контроль выполнения производственной программы автотранспортного предприятия по всем видам деятельности.

Постоянный и непрерывный анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия.

По результатам анализа производственно-хозяйственной деятельности подготовка и разработка предложений, рекомендаций, для принятия решений Генеральным директором.

Разработка стратегии развития автотранспортного предприятия.

Цели продвижения включают мероприятия по достижению большей конкурентоспособности услуг предприятия, а также по стимулированию спроса путём проведения рекламных кампаний и других мер. Необходимо также укрепить свои позиции на рынке автотранспортных услуг, добиться установлению расценок ниже, чем у конкурентов и увеличить показатели качества.

Отдел бухгалтерского и налогового учета ЧПАТП №3 на основании первичной документации ведет самостоятельный учет имущества, обязательств, их движения с периодичностью, определенной учетной политикой ГУП ЧР «Чувашавтотранс», представляет баланс и другие формы отчетности в головную организацию.

Текущее руководство различными сторонами деятельности предприятия осуществляет директор, который делегирует полномочия своим заместителям и аппарату управления. Он распоряжается всеми средствами предприятия, осуществляет подбор и расстановку кадров, контролирует деятельность подразделений, несет ответственность за соблюдение финансовой дисциплины. Первым заместителем руководителя предприятия с правом подписи банковских и финансовых документов является главный бухгалтер. В подчинении главного бухгалтера находятся бухгалтера.

Главный инженер возглавляет техническую службу, которая обеспечивает техническую готовность парка для работы на линии и несет ответственность за состояние и развитие технической базы, материально-технического снабжения, эксплуатации и ремонта зданий и сооружений. В подчинении главного инженера находятся — старший мастер по ремонту ПС, начальник службы МТС, начальник гаража.

Также, директору подчиняется заместитель директора по эксплуатации. Он руководит технической службой производства, занимается разработкой мероприятий по улучшению организации перевозок. Зам. директору по эксплуатации подчиняются: инспектор по мед. освидетельствованию, старший контролер, диспетчерская служба во главе со старшим диспетчером, которой в свою очередь подчиняются водители. Диспетчерская служба предусматривает:

- составление сменного суточного плана перевозок;

- распределение ПС по обслуживаемым объектам;

-составление графика работы автомобилей на линии;

-контроль работы ПС на линии;

-выявление и устранения причин нарушения графиков движения;

-оформление путевых листов и товарно – транспортных документов.

Кроме того, непосредственно директору подчиняется инженер по ТБ и БДД, который отвечает за соблюдение правил безопасного производства; организацию, обучение и проверку знаний промышленного персонала; промышленную санитарию и т.д.

Оперативное руководство деятельности ЧПАП №3 осуществляет генеральный директор.

Главный механик координирует работу мастеров. Организует работу связанную с эксплуатацией и ремонтом автотранспортных средств.

Инженер отдела кадров ведет учет личного состава предприятия и установленную документацию по кадрам. Оформляет прием, перевод и увольнение работников в соответствии с трудовым законодательством, инструкциями и приказами руководителя предприятия.

Инженер безопасности движения осуществляет контроль за соблюдением на предприятии действующего законодательства, инструкций, правил, норм пот охране труда и технике безопасности, следит за предоставлением работникам установленных льгот и компенсации по условиям труда.

Юрист разрабатывает или принимает участие в разработке документов правового характера. Осуществляет методическое руководство правовой работы на предприятии. Подготавливает материал о хищениях, растратах, недостачах. Анализирует и обобщает результаты рассмотрения претензий судебных и арбитражных дел. Принимает участие в работе по заключению хозяйственных договоров, а также в рассмотрении вопросов о дебиторской и кредиторской задолженности.

Организационная структура ЧПАП №3 приведена на рис. 4.

По своему типу ЧПАП №3 является комплексным предприятием, в нем выполняются все виды технического обслуживания, текущий ремонт, содержание подвижного состава.

В настоящее время на балансе предприятия находится 48 единиц разномарочного подвижного состава и 6 прицепов. Весь подвижной состав содержится в теплых боксах – стоянках, что положительно сказывается на эксплуатации автомобилей в зимнее время. Для качественной работы в ЧПАП №3 имеются укомплектованные необходимым оборудованием, оснащенные кран балками и смотровыми ямами, ремонтно-механические мастерские.

Г енеральный директор

Заместитель Главный Инженер Инженер Юрист

генерального бухгалтер безопасно- отдела

директора сти движе- кадров

ния

Диспетчер Главный Заместитель Бухгалтер Маркетолог

механик главного кассир

бухгалтера

Начальник

ремонтно-технических

мастерских

Рис. 4. Структура управления ЧПАП №3

Анализ производственно-хозяйственной деятельности организации характеризуется показателями состава, структуры и изменениями за 2010-2012 гг. основных технико-экономических показателей работы организации, а также показателями финансового состояния. Основные технико-экономические показатели деятельности ЧПАП №3 за 2010-2012 г. рассмотрим в табл. 5.

Как видно из табл. 5 выручка от реализации услуг в 2012 г. увеличилась по сравнению с 2011 г. на 126324 тыс. руб. в связи с увеличением выполненных работ, себестоимость увеличилась на 110252 тыс. руб. Увеличение себестоимости произошло за счет увеличения таких факторов, как материальные затраты и фонд заработной платы.

Прибыль от реализации услуг представляет собой разницу между размером средств, полученных от реализации транспортных услуг в 2011 г. она увеличилась на 44010 тыс. руб. и на 16072 тыс. руб. в 2012 г..

Данный фактор говорит о том, что данное предприятие экономически эффективно. Ибо оно может себе позволить увеличить интенсивное использование оборотных и основных средств предприятия.

Фонд оплаты труда имеет тенденцию к увеличению в отчетном году.

Фонд заработной платы в 2011 г. увеличился на 11059 тыс.руб., в 2012 г. показатель также стал больше на 9731 тыс.руб.

Таблица 5

Основные технико-экономические показатели деятельности ЧПАП №3

за 2010-2012 гг.

Показатели	2010 г.		2011 г.			2012 г.			Изменение фактических показателей
									Абсолютное отклонение, тыс. руб.			Темпы роста, %
	план	факт		план	факт		план	факт		2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.		2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.
1. Выручка от реализации работ, услуг тыс. руб.	553140	534435		660282	673758		808082	800082		139323	126324		126,1	118,8
2. Себестоимость работ, услуг тыс. руб.	462105	450240		546139	545553		651679	655805		95313	110252		121,2	120,2
3. Прибыль от реализации работ, услуг тыс. руб.	91035	84195		114143	128205		156403	144277		44010	16072		152,3	112,5
4. Затраты на 1 руб. работ, руб.	0,84	0,84		0,83	0,81		0,81	0,82		-0,03	0,01		96,4	101,2

По балансу проводится анализ активов, обязательств и капитала организации с помощью формирования уплотненного сравнительного баланса путем агрегирования некоторых однородных по составу элементов балансовых статей, табл.6.

Таблица 6

Агрегированный баланс ЧПАП №3

за 2010-2012 гг.

тыс.руб.

Наименование	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение, (+;-)		Темп роста, %
				2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.		2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.
АКТИВ Постоянные активы:
- нематериальные активы	1329	2993	2108	1664	-885		225,2	70,4
-основные средства	257832	252272	301622	-5560	49350		97,8	119,5
-незавершенные капитальные вложения	28938	29582	39492	644	9910		102,2	133,5
-долгосрочные финансовые вложения	20200	17588	21306	-2612	3718		87,1	121,1
Итого внеоборотных активов	308299	302435	364528	-5864	62093		98,1	120,5
Текущие активы:
- запасы	127354	157824	194021	30470	36197		123,9	122,9
- НДС	5436	4202	5312	-1234	1110		77,2	126,4
- дебиторская задолженность (после 12 мес.)	16721	12529	9828	-4192	-2701		74,9	78,4
- дебиторская задолженность (до 12 мес.)	127100	62256	71480	-64844	9224		48,9	114,8
- краткосрочные финансовые вложения	14920	11746	362	-3174	-11384		78,7	3,1
-денежные средства	31336	3638	11176	-27698	7538		11,6	307,2
- прочие
Итого оборотных активов	322867	252195	292179	-70672	39984		78,1	115,8
ИТОГО АКТИВОВ	631166	554630	656707	-76536	102077		87,8	118,4
ПАССИВ Собственные средства:

Продолжение табл. 6

- уставный капитал	27780	27780	27780	0	0	100	100
- накопленный капитал	263815	282290	384669	18475	102379	107,0	136,2
- нераспределенная прибыль	113829	116648	95439	2819	-21209	102,4	81,8
Итого собственных средств	421574	444752	511955	23178	67203	105,4	115,1
Заемные средства:
- долгосрочные обязательства	13566	0	0	-13566	-	-	-
-краткосрочные обязательства:
- займы и кредиты	16000	6000	75274	-10000	69274	37,5	1254,5
-кредиторская задолженность	179664	103313	65478	-76351	-37835	57,5	63,3
-прочие	362	565	4000	203	3435	156,0	707,9
Итого собственных пассивов	421574	444752	511955	23178	67203	105,4	115,1
Итого заемных средств	196026	109878	144752	-86148	34874	56,0	131,7
ИТОГО ПАССИВОВ	631166	554630	656707	-76536	102077	87,8	118,4

Из данных табл. 6 видно, что стоимость имущества предприятия в 2011 г. по сравнению с 2010 г. снизилась на 76563 тыс. руб. в связи со снижением основных средств на 5560 тыс. руб., долгосрочных финансовых вложения на 2612 тыс. руб., долгосрочной дебиторской задолженности на 4192 тыс. руб., краткосрочной дебиторской задолженности на 64844 тыс. руб., краткосрочных финансовых вложений на 11384 тыс. руб. и денежных средств на 27698 тыс. руб. По остальным показателям наблюдается рост.

В 2012 г. по сравнению с 2011 г. имущество предприятия увеличилось на 102077 тыс. руб. за счет увеличения постоянных активов на 62093 тыс. руб. и текущих активов на 39984 тыс. руб.

Источники формирования имущества ЧПАП №3 также снизились в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 76536 тыс. руб., а в 2012 г. по сравнению с 2011 г. они увеличились на 102077 тыс. руб.

Как положительный момент в деятельности предприятия можно отметить увеличение собственного капитала в 2012 г. на 67203 тыс. руб., а также снижение кредиторской задолженности на 37835 тыс. руб.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеет место следующие соотношения: А1  П1; А2  П2; А3  П3; А4  П4.

Результаты расчетов по данным анализируемого предприятия показывает, что сопоставление итогов по активу и пассиву ЧПАП №3 имеет следующий вид:

Таблица 7

Показатели ликвидности баланса ЧПАП №3

за 2010-2012 гг.

Актив	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Пассив	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Платежный излишек (+) или недостаток (-)
								2010 г.	2011 г.	2012 г.
А1	46256	15384	11538	П1	179664	103313	65478	-133408	-87929	-53940
А2	127100	62256	71480	П2	16362	6565	79274	110738	55691	-7794
А3	149511	174555	209161	П3	13566	0	0	135945	174555	209161
А4	308299	302435	364528	П4	421574	444752	511955	-113275	-142317	-147427

Ликвидность баланса ЧПАП №3 можно охарактеризовать как недостаточную. Сопоставление итогов А1 и П1 (сроки до 3-х месяцев) отражает соотношение текущих платежей и поступлений. На анализируемом предприятии это соотношение не удовлетворяет условию абсолютно ликвидного баланса, что свидетельствует о том, что в ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени организации не удастся поправить свою платежеспособность.

Сравнение итогов А2 и П2 в сроки до 6 месяцев показывает тенденцию изменения текущей ликвидности в недалёком будущем. Текущая ликвидность свидетельствует о платежеспособности (+) или неплатежеспособности (-) организации на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени. Второе неравенство не соответствует условию абсолютной ликвидности баланса (А2<П2), даже при погашении краткосрочной дебиторской задолженности, предприятие не сможет погасить свои краткосрочные обязательства.

Перспективная ликвидность, которую показывает третье неравенство, отражает платежный излишек, размер которого к концу года увеличился.

Выполнение четвертого неравенства свидетельствует о соблюдении минимального условия финансовой устойчивости – наличия у предприятия собственных оборотных средств.

Договора на поставку продукции в большинстве случаев заключаются на квартал. Оценка выполнения договорных обя­зательств производится по кварталам и нарастающим итогом с начала года. Источниками информации являются договора на поставку продукции по каждому потребителю, в том числе по продукции на экспорт, форма 1-п (месячная), данные отгрузки по потребителям и др.

Объем недопоставленной продукции (работ, услуг) ЧПАП №3 определяется путем суммирования недопоставки по каждому невыполнен­ному договору и отражается в статистической отчетности по про­дукции в действующих оптовых ценах предприятия (без налога на добавленную стоимость, акцизов, пошлин и других налогов).

Основным документом, определяющим права и обязанности сторон по поставке всех видов продукции в ЧПАП №3, является договор. Договор или его отдельные условия, противоречащие законода­тельству, недействительны. Договор может быть изменен или расторгнут только по согла­шению сторон, если иное не предусмотрено законодательством.

Сторона, получившая предложение об изменении или рас­торжении договора либо о продлении срока действия договора, обязана дать ответ другой стороне не позднее 10 дней после по­лучения предложения.

В случае внесения в установленном порядке изменений в до­говор по срокам, количеству и ассортименту поставляемой про­дукции недопоставка в отчетном периоде не учитывается.

Анализ выполнения договорных обязательств приведем в табл.8.

Таблица 8

Анализ выполнения договорных обязательств ЧПАП №3

за 2012 год по потребителям

Потребители	По итогам работы за год
	Предусмотрено перевозок по договорам, тыс. руб.	Фактически перевезено по договорам, тыс. руб.	Обеспечение обязательств по перевозкам
			тыс. руб.(гр, 2 -- гр. 3)	% (((гр. 2-гр.4)/ гр. 2) х 100)
1. Государственные заказчики	97280	97280	0	100
2. Частные заказчики	110500	104183	-6317,2	94
3. Услуги транспорта	6606,70	5885,00	-721,7	89
Итого по всем потребителям	214386,7	207348	-7038,9	95

Проанализировав данную таблицу можно сделать следующие выводы. Предприятие за 2012 года не выполняло частично договорных обязательств по некоторым потребителям. Особенно негативно на реализационной деятельности предприятия в процентном соотношении сказалось не оказание услуг транспорта, что было вызвано большим объём выполняемых работ самой организацией.

В ЧПАП №3 потребность в материально-технических ресурсах обеспечена заключенными договорами на 90,20%. Поступления от поставщиков покрыли фактическую потребность в материалах в полной мере. Выполнение договорных обязательств составило 96,31%. В целом, можно сделать вывод, что предприятие полностью обеспечено материальными ресурсами, договорные обязательства поставщиков практически полностью выполнены. В целом, обеспеченность предприятия материально-техническими ресурсами находится на должном уровне, планы по снабжению выполняются, практически все поставки происходят по заключенным договорам.

Полностью выполняются договорные обязательства по выполнению государственным организациям. В целом предприятие выполнило 95% своих договорных обязательств.

Невыполнение плана по договорам для организации оборачивается уменьшением выручки, прибыли, выплатой штрафных санкций. Кроме того, в условиях конкуренции организация может потерять рынки сбыта и постоянных заказчиков, что повлечет за собой спад производства.