Сравнительная таблица плановых и фактических показателей эффективности деятельности фирмы

Таблица № 10.

№	Наименование	Плановый покупатель	Фактические показатели
		(100%)	(130%)	Отклонение от плана (+/-)	(80%)	Отклонение от плана (+/-)
1.	Себестоимость услуги №1	402667	523418	-120751	321986	80681
2.	Себестоимость услуги №2	87714	114208	-26494	70384	17330
3.	Общая себестоимость:	490381	637626	-147245	392370	98011
4.	Выручка №1	523776	680512	-156736	418624	105152
5.	Выручка №2	113916	148436	-34520	91478	22438
6.	Общая выручка:	637692	828948	-191256	510102	127590
7.	Прибыль №1	121109	157094	-35985	96638	24471
8.	Прибыль №2	26202	34228	-8026	21094	5108
9.	Общая прибыль:	147311	191322	-44011	117732	29579
10.	Рентабельность продукции(%)	30,04	30,00	-0,04	30,00	-0,04
11.	Рентабельность продаж(%)	23,10	23,08	-0,02	23,08	-0,02
12.	Рентабельность активов(%)	35,03	45,50	10,47	28,00	-7,03
13.	Себестоимость 1 руб. затрат(руб.)	0,76	0,76	-	0,76	-
14.	Фондоотдача (тыс.руб.)	1,19	1,54	0,35	0,95	-0,24

Рентабельность продукции = (общая прибыль/себестоимость общая)*100 (%)

Рентабельность продукции 100% = (147311/490381)*100=30,04%

Рентабельность продукции 130% = (191322/637626)*100=30,00%

Рентабельность продукции 80%= (117732/392370)*100=30,00%

Рентабельность продаже =(прибыль общая/выручка общая)* 100 (%)

Рентабельность продаж 100%= (147311/637692)*100=23,10%

Рентабельность продаж 130%= (191322/828948)*100=23,08%

Рентабельность продаж 80%= (117732/510102)*100=23,08%

Рентабельность активов = (прибыль общая/стоимость ОС+ стоимость материалов)*100 (%)

Рентабельность активов 100%=(147311/(412000+8470))*100=35,03%

Рентабельность активов 130%=(191322/420470)*100=45,50%

Рентабельность активов 80%=(117732/420470)*100=28,00%

Себестоимость 1 рубля выручки = себестоимость общая/выручка общая (%)

Себестоимость 1 рубля выручки 100% =490381/637692=0,76 руб.

Себестоимость 1 рубля выручки 130%=637626/828948=0,76 руб.

Себестоимость 1 рубля выручки 80%=392370/510102=0,76 руб.

Фондоотдача = себестоимость общая/стоимость ОС

Фондоотдача 100 услуг =490381/412000=1,19

Фондоотдача 130 услуг=637626/41200=1,54

Фондоотдача 80 услуг=392370/412000=0,95

Вывод

Сравнивая общие показатели таблицы мы видим:

При плановом объеме 100% общая себестоимость составила 490381 руб., при 80% 392370 руб. и отклонение от плана составила в сторону уменьшения составила 98011 руб., при 130% 637626 руб. и отклонения от плана составила 147245 руб.

При плановом объеме 100% общая выручка составила 637692 руб., при 80% 510102 руб. и отклонение от плана составила в сторону уменьшения составила 127590 руб., при 30% 828948 руб. и отклонение от плана составила 191256 руб.

При плановом объеме 100% общая прибыль составила 147311 руб., при 80% 117732 руб. и отклонение от плана составила в сторону уменьшения составила 29579 руб., при 130% 191322 руб. и отклонение от плана составила 44011 руб.

При плановом объеме 100% рентабельность продукции составила 30,04%, при 80% и 130% рентабельность продукции составила 30,00% и отклонение от плана составила в сторону уменьшения 0,04% (в обоих случаях)

При плановом объеме 100% рентабельность продаж составила 23,10%, при 80% и 130% рентабельность продаж составила 23,08% и отклонение от плана составила в сторону уменьшения 0,02% (в обоих случаях)

При плановом объеме 100% рентабельность активов составила 35,03%, при 80% 28,00%и отклонение от плана составила в сторону уменьшения 7,03%, при 130% 45,50% и отклонение от плана составило в сторону увеличения 10,47%

При плановом объеме 100% себестоимость 1 руб. выручки составила 0,76 руб., при 80% и 130% 0,76 руб. отклонений от плана нет.

При плановом объеме 100% фондоотдача (тыс.руб.) составила 1,19; при 80% 0,95 и отклонений от плана составила в сторону уменьшения 0,95; при 130% 1,54 и отклонение от плана составило в сторону увеличения 0,35.