3. Банковская система страны
Следующим элементом рыночной инфраструктуры является развитая кредитная система. Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна. С одной стороны, у отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений возникают временно свободные денежные средства; излишки денежных средств в виде амортизационных отчислений, временно свободные средства в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья, материалов и т.п., а также
в связи с сезонным производством; средства, накопленные, но не использованные для расширения производства, выплаты заработной платы, денежные доходы и сбережения населения.
С другой стороны, у участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют на данный момент. Возникшее противоречие разрешается с помощью кредитной системы.
Кредитная система — это совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности.
Кредитная система государства складывается из банковской системы и совокупности небанковских учреждений, то есть небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временные свободные средства и размещать их с помощью кредита.
В мировой практике небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами и ломбардами. Эти учреждения, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками. Однако, несмотря на постепенное стирание различий между банками и небанковскими кредитно-финансовыми институтами, ядром кредитной инфраструктуры остается банковская система, которая состоит из всей совокупности банков в национальной экономике.
В процессе рыночной трансформации в Украине реформирование банковской сферы началось раньше всех остальных, т.к. банковская система плановой экономики не позволяла приступить к решению задач рыночной реорганизации. В условиях плановой системы банки
только пассивно распределяли кредиты в соответствии с государственными планами экономического развития. Функции Центрального банка также были существенно ограничены и не позволяли проводить денежную политику, независимую от диктата правительства, самостоятельно устанавливать разумные нормы и контролировать деятельность других банков.
В настоящее время практически во всех странах с развитой рыночной экономикой банковская система имеет два уровня. Аналогично и в Украине перестройка банковской системы при переходе к рыночной экономике началась с формирования двухуровневой структуры, сопровождавшейся ростом разветвленной сети отраслевых и региональных коммерческих банков. Это означало ослабление монополизма в банковском деле и развитие конкуренции в этой сфере.
Первый уровень банковской системы образует центральный банк (или совокупность банковских учреждений, выполняющих функции центрального банка, например, федеральная резервная система США).
В Украине — Национальный банк Украины. Второй уровень в двухуровневой банковской системе занимают коммерческие банки (частные и государственные).
Во главе всей банковской системы находится Национальный банк Украины. Важнейшим принципом его функционирования является независимость от правительства. Это очень важное обстоятельство, т.к. в противном случае центральный банк не смог бы проводить самостоятельную политику. В случае дефицита государственного бюджета правительство не может вынудить его профинансировать расходы в полном объеме, а должно прибегнуть к займам.
Основными функциями Национального банка являются:
—обеспечение стабильности денежной и финансовой систем;
—монопольное право на выпуск денег в обращение
—является банком банков и в этом своем
качестве не работает непосредственно с
предпринимателями и населением. Его клиентами являются коммерческие банки;
—выступает в качестве банкира правительства. Здесь открыты счета правительства и
правительственных учреждений. Центральный банк управляет государственным долгом, предоставляет кредиты
правительству, регулирует резервы золота и иностранной валюты;
—воздействует на массу наличных и безналичных денег в обращении за счет использования следующих инструментов: определения нормы учетной ставки, нормативов обязательных резервов, купли-продажи государственных ценных бумаг.
Коммерческие банки могут характеризоваться по разным признакам:
—по форме собственности — государственные, кооперативные, акционерные, смешанные:
—по видам выполняемых операций — универсальные и специализированные (ипотечные, инвестиционные,
инновационные, земельные, торговые и т.д.);
—по территориальному принципу — региональные или общенациональные.
Банки выполняют следующие функции:
—мобилизация временно свободных денежных ресурсов и превращение их в капитал. Концентрируя денежные сбережения и свободные ресурсы в виде вкладов (депозитов), банки превращают их в ссудный капитал и используют для предоставления кредитов. Таким образом,
деньги, принося доход, превращаются в капитал;
—предоставление ссуд физическим и юридическим лицам. Использование временно свободных денежных средств в качестве кредитных ресурсов их непосредственными собственниками затруднительно.
Посредником между ними и заемщиками выступает банк;
—создание кредитных денег. Выдавая ссуду, банки
осуществляют кредитную эмиссию. Банк, предоставив кредит, зачисляет на счет клиентаопределенную сумму, которая может быть превращена в наличные деньги или использоваться для безналичных расчетов;
—кассовое обслуживание клиентов и проведение
расчетов;
—выпуск, продажа и покупка платежных документов и ценных бумаг.
Банки выполняют определенные операции, которые можно разделить на активные, пассивные и комиссионные.
Пассивные — это операции по сбору денежных средств, посредством которых банки формируют свои ресурсы. Банковские ресурсы бывают собственные и заемные. К собственным относятся средства уставного фонда, вносимые учредителями и акционерами,
резервный фонд и нераспределенная прибыль. К заемным ресурсам относят средства вкладчиков, которые представляют их банку в пользование на определенное время за определенную плату — процент. Привлеченные средства оформляются в виде вкладов (депозитов) и являются долговыми обязательствами банка или его пассивами.
Активные — это операции по размещению имеющихся у банка ресурсов. Основной вид активных операций — это предоставление ссуд. К числу активных
операций относится также и инвестиционная деятельность банка, которая предполагает размещение средств в ценные бумаги либо участие в реализации иных инвестиционных программ в расчете на получение прибыли. Предоставляемые банком денежные средства
являются долгами банку и образуют его активы.
Комиссионные — это операции по оказанию посреднических и доверительных услуг, за оказание которых банк получает комиссионное вознаграждение. Перечень этих операций постоянно расширяется. Это и трастовые операции, выражающиеся в управлении имуществом клиентов, хранении принадлежащих им ценных бумаг, и лизинговые, связанные со сдачей
банком в аренду дорогостоящего оборудования, и факторинговые, которые заключаются в том, что банк покупает у клиентов их требования к дебиторам (должникам).
По состоянию на 01.01.2004 года в Украине
зарегистрировано 182 банка, в т.ч. 2 государственных
ственных банка, 20 — с участием иностранного капитала, 7 — со 100% иностранным капи-
талом.
Общие активы украинских банков на этот же период составили 67826 млн. грн.
Структура доходов банков Украины на 01.01.2004.
Процентные доходы — 65,9%
Результат от торговых операций — 6,4%
Комиссионные доходы — 24,8%
Структура расходов банков Украины на 01.01.2004.
Процентные расходы — 37,6%
Комиссионные расходы -3,1 %
Другие банковские операционные затраты — 41,4%
Отчисления в резервы .. —9,1%
Налог на прибыль — 2,7$..
Развитие коммерческих банков в переходной экономике позволяет использовать экономические рычаги для ускорения перехода к рыночным отношениям. Благодаря их существованию, ослабляется монополизм и рождается конкуренция в банковском деле, что
благопри ятно сказывается на развитии экономики в целом. Превращение коммерческих банков в полноценные институты рыночной инфраструктуры предполагает, с одной стороны, совершенствование норм контроля со стороны Национального банка, а с другой — повышение
самостоятельности в деятельности банков.
Предоставляемые банками кредиты могут носить краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный характер. Отвлечение крупных банковских средств на длительный период времени создает проблемы обеспечения повседневной платежеспособности банков.
Чтобы этого не происходило, долгосрочное кредитование в той или иной мере начинает обособляться. Им занимаются специально организованные небанковские финансовые учреждения — инвестиционные и инновационные фонды, составляющие также элементы инфраструктуры рыночной экономики.
В большинстве стран деятельность инвестиционных фондов достаточно жестко регламентирована с целью защиты интересов вкладчиков. От учредителей этих
фондов обычно требуют представить в органы государственного надзора план создания инвестиционного фонда, данные о составе руководящего аппарата, о направлениях инвестиционной деятельности, оценку ровня будущих дивидендов, способы умень шения рискадля акционеров, порядок использования доходов фонда.
В ряде стран законодательно определяется минимально допустимый размер дивидендов, выплачиваемых акционерам, порядок распоряжения имуществом фонда.