Чисті грошові кошти від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності банку за 2010-2012 рр. (тис. Грн.)

Грошові потоки	2010	2011	2012
Чисті грошові кошти, що отримані від операційної діяльності/(використані в операційній діяльності)	277 315	208 721	2 942
Чисті грошові кошти, що отримані від інвестиційної діяльності/(використані в інвестиційній діяльності)	(501 886)	(119 322)	311 469
Чисті грошові кошти, що отримані від фінансової діяльності/(використані у фінансовій діяльності)	1 215 564	(252 603)	430 080

Джерело: Офіційний сайт Державного комітету статистики України [Електронний ресурс] – Режим доступу : www.ukrstat.gov.ua

З таблиці видно, що АТ «Дельта Банк» вхідних грошових потоків від операційної діяльності отримує більше, ніж вихідних. Проте щороку все менше і менше. Якщо 2010 р. різниця між ними складала 277315 тис. грн., 2011 року – 208721 тис. грн., то у 2012 р. вона становила лише 2942 тис. грн.

В інвестиційній діяльності у 2010-2012 рр. Банк більше використовує, ніж отримує. Це пов’язано з придбанням цінних паперів у портфелі банку на продаж, основних засобів, інвестиційної нерухомості, нематеріальних активів. У 2010 році, в зв’язку з операціями з цінними паперами на продаж, різниця між вхідними і вихідними потоками становила 311469 тис. грн.

Внаслідок проведення фінансової діяльності, Банк отримав у 2010 році 1215564 тис. грн. та 430080 тис. грн. у 2011 р. в результаті емісії звичайних акцій та отримання субординованого боргу відповідно. У 2012 році Банк використав у фінансовій діяльності внаслідок повернення інших залучених коштів 252603 тис. грн.

Отже, в результаті здійснення операційної, інвестиційної та фінансової діяльності та впливу змін обмінного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти чистий приплив/(відплив) грошових коштів та їх еквівалентів протягом 2010-2012 рр. становив 989551 тис. грн., (224954) тис. грн. та 752653 тис. грн. відповідно.

3. Організація фінансової роботи банку та характеристика його фінансових ресурсів

За основу критеріїв розкриття інформації відповідності обсягу активів та зобов’язань Банку за строками погашення, було прийнято вимоги зі складання статистичної звітності та алгоритм складання форми №631 «Звіт про структуру активів та пасивів за строками погашення», затвердженої Постановою Правління Національного банку України №124 від 19.03.2003р. Результати розрахунків наведені в додатку А.

Наведені в табл.1 дані свідчать, що невідповідність з перевищення активів терміном до 1 року компенсується більш тривалими зобов’язаннями понад 1 рік та з надлишком власним капіталом банку. Розбалансованість відсутня.

Завдяки вищезазначеному, ризик ліквідності був помірним, що підтверджується (за даними звіту про дотримання економічних нормативів № 611.01) наступним рівнем його нормативів станом на 01.01.2011р.: норматив миттєвої ліквідності (Н4) складав –135,92% (при нормі не менше 20 %); норматив поточної ліквідності (Н5) – 96,58 %(при нормі не менше 40 %); норматив короткострокової ліквідності (Н6) –17,96 % (при нормі не менше 60 %).¹⁰

Наведені дані форми №631 свідчать про адекватність за строками погашення та розміщення активів та зобов’язань Банку, рівень ліквідності є достатнім.

Банк формує інші фонди та резерви на покриття збитків від активів відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України.

У разі коли діяльність Банку може створювати загрозу інтересам вкладників та інших кредиторів Банку, за вимогою Національного банку України Банк збільшує розмір резервів та щорічних відрахувань до них.¹¹

Отже, достовірність обліку та звітності Банку забезпечує достовірні дані для розрахунку регулятивного капіталу – основного економічного показника діяльності Банку¹²

За основу критеріїв розкриття інформації відповідності обсягу активів та зобов’язань Банку за строками погашення, було прийнято вимоги зі складання статистичної звітності та алгоритм складання форми № 631 «Звіт про структуру активів та пасивів за строками погашення», затвердженої Постановою Правління Національного банку України № 124 від 19.03.2003 р. Результати розрахунків наведені в додатку Б.

Наведені дані свідчать, що за станом на кінець дня 31.01.2011р., невідповідність з перевищення активів терміном до 1 року компенсувалась більш тривалими зобов'язаннями (понад 1 рік) та з надлишком власним капіталом банку і розбалансованість була відсутня, а за станом на кінець дня 31.12.2012р. майже в 2 рази збільшились активи та зобов’язання, понад 3 рази – власний капітал, і тому незначна розбалансованість (38 649 тис. грн. або 0,16% активів) не є суттєвою.

Завдяки вищезазначеному, ризик ліквідності був помірним, що підтверджується (за даними звіту про дотримання економічних нормативів № 611.01) наступним рівнем його нормативів станом на 01.01.2013р.:

- норматив миттєвої ліквідності (Н4) складав -36,37% (при нормі не менше 20 %);

- норматив поточної ліквідності (Н5) - 61,60 % (при нормі не менше 40 %);

- норматив короткострокової ліквідності (Н6) - 93,76 % (при нормі не менше 60 %).

Наведені дані форми №631 свідчать про незначну невідповідність за строками погашення та розміщення активів та зобов'язань Банку – 0,16% активів, рівень ліквідності є достатнім.