3. Активы коммерческого банка

107

Активы коммерческого банка — это статьи:

а) бухгалтерского баланса, отражающие размещение ресурсов коммерческого банка;

б) отчета о прибылях и убытках, отражающие использование ресурсов коммерческого банка;

!в) бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка;

г) бухгалтерского баланса, отражающие привлечение и использование ресурсов коммерческого банка.

Ответ — [27, гл. 5]

108

Активные операции коммерческого банка — это:

а) привлечение собственных, привлеченных и заемных денежных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования коммерческого банка;

!б) размещение собственных, привлеченных и заемных денежных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка;

в) размещение только собственных денежных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка;

г) размещение собственных, привлеченных и заемных денежных средств с целью получения прибыли.

Ответ — [27, гл. 5]

109

К принципам проведения активных операций коммерческого банка относятся:

!а) не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному числу заемщиков коммерческого банка;

!б) сроки привлечения ресурсов коммерческого банка должны совпадать со сроками размещения;

в) размещение ресурсов коммерческого банка должно происходить на условиях возвратности и срочности;

!г) использование средств до востребования, так как у коммерческих банков всегда остается определенных остаток денежных средств для ежедневных выплат;

д) привлечение ресурсов осуществлять в соответствии с депозитной политикой коммерческого банка.

Ответ — [27, гл. 5]

110

По степени ликвидности активы коммерческого банка классифицируются на:

!а) высоколиквидные активы;

!б) ликвидные активы;

!в) активы долгосрочной ликвидности;

г) неликвидные активы;

!д) малоликвидные активы;

е) первоклассные активы.

Ответ — [18, гл. 3; 27, гл. 5]

111

К малоликвидным активам коммерческого банка относятся:

а) кредиты, выданные коммерческим банком со сроком погашения свыше 3 лет;

!б) долгосрочные инвестиции;

!в) вложения в уставные капиталы организаций;

г) долгосрочные вложения в ценные бумаги;

!д) капитализируемые активы;

!е) просроченная ссудная задолженность;

!ж) просроченные и неуплаченные проценты;

!з) некотируемые ценные бумаги;

!и) ненадежные долги.

Ответ — [18, гл. 3; 27, гл. 5]

112

К высоколиквидным активам коммерческого банка относятся:

!а) денежные средства в кассе;

б) кредиты и платежи в пользу коммерческого банка со сроком исполнения до 30 дней;

в) легко реализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже;

г) размещенные депозиты свыше 1 года;

!д) драгоценные металлы;

!е) средства на корреспондентских счетах в Банке России;

ж) средства на корреспондентских счетах в банках–нерезидентах;

!з) средства на корреспондентских счетах в банках–резидентах;

!и) средства на корреспондентских счетах в банках стран, входящих в группу развитых стран;

к) долгосрочные вложения в ценные бумаги;

л) ненадежные долги;

!м) средства на корреспондентском счете в Международном банке реконструкции и развития;

!н) средства на корреспондентском счете в Европейском банке реконструкции и развития.

Ответ — [18, гл. 3; 27, гл. 5]

113

Высоколиквидные активы коммерческого банка — это активы, которые должны быть получены или востребованы коммерческим банком в течении:

а) ближайших 30 календарных дней;

!б) одного операционного дня;

в) ближайшего календарного дня.

Ответ — [18, гл. 3]

114

К ликвидным активам коммерческого банка относятся:

!а) кредиты и платежи в пользу коммерческого банка со сроком исполнения до 30 дней;

б) драгоценные металлы;

в) денежные средства в кассе;

г) легко реализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже;

д) депозиты в ЦБ РФ;

е) депозиты в Международном банке реконструкции и развития;

ж) вложения в государственные краткосрочные ценные бумаги;

з) средства на корреспондентском счете в Европейском банке реконструкции и развития.

Ответ — [18, гл. 3; 27, гл. 5]

115

Ликвидные активы коммерческого банка — это активы, которые должны быть получены или востребованы коммерческим банком в течении:

!а) ближайших 30 календарных дней;

б) одного операционного дня;

в) ближайшего календарного дня.

Ответ — [18, гл. 3]

116

К активам, приносящим доход коммерческого банка, относятся:

!а) средства на депозитных счетах в Банке России;

б) средства кредитных организаций в Банке России;

в) денежные средства;

!г) чистая ссудная задолженность;

д) ссудная задолженность;

е) вложения в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;

ж) вложения в торговые ценные бумаги;

!з) чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;

!и) чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи;

к) обязательные резервы;

!л) средства в кредитных организациях;

м) чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

!н) инвестиции в дочерние и зависимые организации;

о) прочие активы.

Ответ — [27, гл. 5]

117

К активам, не приносящим доход коммерческого банка, относятся:

а) средства на депозитных счетах в Банке России;

!б) средства кредитных организаций в Банке России;

!в) денежные средства;

г) чистая ссудная задолженность;

д) ссудная задолженность;

!е) вложения в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;

ж) вложения в торговые ценные бумаги;

з) чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;

и) чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи;

!к) обязательные резервы;

л) средства в кредитных организациях;

м) чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

н) инвестиции в дочерние и зависимые организации;

!о) прочие активы.

Ответ - [27, гл. 5]

118

Активы коммерческого банка в зависимости от группы риска подразделяются на:

а) три группы;

б) четыре группы;

!в) пять групп;

г) шесть групп.

Ответ — [18, гл. 2; 27, гл. 5]

119

К принципам кредитования коммерческого банка относятся:

а) ликвидность;

!б) возвратность;

!в) срочность;

!г) целенаправленность;

!д) обеспеченность;

!е) платность.

Ответ — [27, гл. 5]

120

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой:

а) совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективное управление ими в целях обеспечения функционирования и развития банка;

б) политику банка по размещению ресурсов в целях обеспечения функционирования и развития банка;

!в) совокупность стандартов, параметров и процедур которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими;

г) политику банка по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка.

Ответ — [31, гл. 1]

121

Под кредитоспособностью заемщика коммерческого банка понимается:

!а) способность заемщика вернуть в установленные сроки договором сумму основного долга и процентов по нему;

б) возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды имеющейся у него задолженности;

в) способность своевременно погашать долговые обязательства.

Ответ — [27, гл. 10]

122

Под платежеспособностью клиента коммерческого банка понимается:

а) способность заемщика вернуть в установленные сроки договором сумму основного долга и процентов по нему;

!б) возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды имеющейся у него задолженности;

в) способность своевременно погашать долговые обязательства.

Ответ — [27, гл. 10]

123

Под ликвидность клиента коммерческого банка понимается:

а) способность заемщика вернуть в установленные сроки договором сумму основного долга и процентов по нему;

б) возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды имеющейся у него задолженности;

!в) способность своевременно погашать долговые обязательства.

Ответ — [27, гл. 10]

124

К методам оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка относятся:

!а) метод финансовых коэффициентов;

!б) анализ денежного потока;

в) рейтинговая оценка заемщика;

!г) анализ делового риска;

д) оценка финансовой устойчивости.

Ответ — [27, гл. 10]

125

Денежный поток заемщика коммерческого банка — это объем денежных средств, которые предприятие:

!а) получает или выплачивает в течение отчетного или планируемого периода;

б) получает в течение отчетного или планируемого периода;

в) выплачивает в соответствии с кредитным договором в установленные сроки.

Ответ — [27, гл. 10]

126

Анализ денежного потока заемщика коммерческого банка заключается в:

а) расчете коэффициентов и сопоставлении полученных значений с нормативными показателями;

!б) сопоставление притока и оттока денежных средств у заемщика за период предшествующий сроку испрашиваемого кредита;

в) оценке притока денежных средств у заемщика за период, предшествующий сроку испрашиваемого кредита;

г) сопоставление притока и оттока денежных средств у заемщика за последние три месяца перед датой подачи заявления на выдачу кредита.

Ответ — [27, гл. 10]

127

Под анализом делового риска заемщика коммерческого банка понимается оценка рисков, связанных с:

а) несвоевременным погашением кредита;

б) производственной деятельностью заемщика;

!в) несвоевременным завершением кругооборота фондов и неэффективном использованием ресурсов (финансовых, технических, трудовых).

Ответ — [27, гл. 10]

128

В соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» под кредитной историей понимается информация:

а) хранящаяся в коммерческом банке и характеризующая способность заемщика вовремя ответить по принятым на себя обязательствам;

!б) характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по кредитному договору и которая хранится в бюро кредитной истории;

в) о выдаче, сопровождении и погашении кредита;

г) характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по кредитному договору и которая хранится в кредитной организации.

Ответ — [10, ст. 3]

129

В соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» к субъекту кредитной истории относится:

а) коммерческий банк, выдавший кредит и предоставивший информацию, входящую в состав кредитной истории, в бюро кредитных историй;

!б) юридическое или физическое лицо, которое является заемщиком и в отношении которого формируется кредитная история;

в) юридическое или физическое лицо, получившее письменное согласие субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета для заключения кредитного договора.

Ответ — [10, ст. 3]

130

В соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» к пользователю кредитной истории относится:

а) коммерческий банк, выдавший кредит и предоставивший информацию, входящую в состав кредитной истории, в бюро кредитных историй;

б) юридическое или физическое лицо, которое является заемщиком и в отношении которого формируется кредитная история;

!в) юридическое или физическое лицо, получившее письменное согласие субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета для заключения кредитного договора.

Ответ — [10, ст. 3]

131

В соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» кредитная история субъекта кредитной истории состоит из:

!а) титульной части;

!б) основной части;

в) заключительной части;

!г) дополнительной (закрытой) части;

д) открытой части.

Ответ — [10, ст. 4]

132

В соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» кредитные организации должны предоставлять всю имеющуюся информацию в отношении всех заемщиков:

!а) хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй;

б) давших согласие на ее предоставление, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй;

в) давших согласие на ее предоставление, только в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй.

Ответ — [10, ст. 5]

133

Требуется ли согласие заемщика на предоставление информации о нем коммерческим банком в бюро кредитных историй?

!а) да, требуется, и оно должно быть получено обязательно в письменной форме;

б) нет, не требуется;

!в) да, требуется, и оно должно быть получено в любой форме, позволяющей однозначно определить получение такого согласия;

г) да, требуется, и оно должно быть получено обязательно в устной форме.

Ответ — [10, ст. 5]

134

В соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» субъект кредитной истории вправе получить информацию о своей кредитной истории в:

!а) Центральном каталоге кредитных историй;

б) бюро кредитных историй, в котором хранится данная информация;

в) любом бюро кредитных историй;

г) территориальном учреждении Банка России.

Ответ — [10, ст. 8]

135

В соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» субъект кредитной истории вправе получить информацию в каждом бюро кредитных историй, в котором хранится кредитная история о нем:

!а) один раз в год бесплатно и любое количество раз за плату без указания причин;

б) любое количество раз по мере необходимости бесплатно;

в) один раз в год бесплатно и два раза за плату без указания причин;

г) один раз в год бесплатно и любое количество раз за плату с обязательным указанием причин запроса.

Ответ — [10, ст. 8]

136

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» залог — это:

а) способ обеспечения обязательства, при котором залогодатель приобретает право в случае неисполнения залогодержателем обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества;

!б) способ обеспечения обязательства, при котором залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества;

в) передача в собственность кредитору определенного в договоре имущества на срок действия договора по основному обязательству;

г) возмездная передача товара с сохранением за продавцом права собственности на него до полного выполнения обязательств по оплате полученной вещи и убытков, вызванных неисполнением, частичным или ненадлежащем исполнении обязательств должником.

Ответ — [4, ст. 1]

137

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» имущество, находящееся в общей совместной собственности:

!а) может быть передано в залог только с согласия всех собственников;

б) не может быть передано в залог;

в) может быть передано в залог и для этого не требуется согласия всех собственников.

Ответ — [4, ст. 7]

138

Допускается ли замена предмета залога?

а) да, допускается;

б) нет, не допускается;

!в) да, допускается только с согласия залогодержателя.

Ответ — [4, ст. 8]

139

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» при залоге с оставлением имущества у залогодателя залогодержатель вправе:

!а) проверять по документам и фактически наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога;

!б) требовать от залогодателя принятия мер, необходимых для сохранения предмета залога;

!в) требовать от любого лица прекращения посягательства на предмет залога, угрожающего его утратой или повреждением;

г) изымать залог по собственному усмотрению.

Ответ — [4, ст. 36]

140

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» залогодатель при залоге с оставлением имущества у залогодателя вправе:

!а) владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

!б) распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом, либо путем сдачи в аренду;

в) требовать от любого лица прекращения посягательства на предмет залога, угрожающего его утратой или повреждением;

г) распоряжаться предметом залога путем его отчуждения.

Ответ — [4, ст. 37]

141

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» залогодатель при залоге с оставлением имущества у залогодателя обязан:

а) страховать за счет залогодержателя предмет залога на его полную стоимость;

!б) принимать меры, необходимые для сохранения предмета залога, включая капитальный и текущий ремонт;

в) принимать меры, необходимые для сохранения предмета залога, за исключением капитального ремонта;

!г) страховать за счет залогодателя предмет залога на его полную стоимость;

!д) уведомлять залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

Ответ — [4, ст. 38]

142

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» ипотекой признается залог:

а) имущества, которое может быть отчуждено у залогодателя;

б) любого недвижимого имущества;

!в) предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им;

г) предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта.

Ответ — [4, ст. 42]

143

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» к предмету ипотеки относится:

а) земельные участки;

б) предприятия, здания, сооружения, используемые в предпринимательской деятельности;

в) только предприятия, здания, сооружения, не используемые в предпринимательской деятельности;

г) жилые дома, квартиры, части жилых домов, квартир;

д) земельные участки, за исключением земельных участков, находящихся в федеральной собственности;

е) дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;

ж) транспортные средства;

з) воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты.

Ответ — [4, ст. 44]

144

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» закладом признается:

а) кредитный договор, по условиям которого заложенное имущество (вещь) передается залогодержателю во владение;

б) договор о залоге, по условиям которого заложенное имущество (вещь) передается залогодержателю во владение;

!в) договор о залоге, по условиям которого заложенное имущество (вещь) передается на правах собственности залогодержателю во владение.

Ответ — [4, ст. 49]

145

В соответствии с Федеральным законом «О залоге» предметом залога прав могут быть принадлежащие залогодателю права:

а) владения, пользования, за исключением прав арендатора;

!б) владения, пользования, в том числе права арендатора;

в) на торговые знаки, бренды предприятий, авторские права.

Ответ — [4, ст. 54]

146

Поручителями по кредитному договору могут быть:

а) только юридические лица, материально гарантирующие исполнение обязательств по кредитному договору;

б) только физические лица, материально гарантирующие исполнение обязательств по кредитному договору;

в) любые юридические и физические лица;

г) юридические и физические лица, материально гарантирующие исполнение обязательств по кредитному договору.

Ответ — [27, гл. 10]

147

Резерв на возможные потери по ссуде коммерческими банками формируется:

а) только по конкретной ссуде;

б) только по портфелю однородных ссуд;

!в) по конкретной ссуде либо портфелю однородных ссуд.

Ответ — [19, п. 1.5]

148

В целях определения коммерческим банком размера расчетного резерва на возможные потери по ссудам, в связи с действием факторов кредитного риска, ссуды классифицируются:

а) в одну из трех категорий качеств;

!б) на основе профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества;

в) на основании профессионального суждения (включая ссуды, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества;

г) на основе профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из трех категорий качества.

Ответ — [19, п. 1.7]

149

При определении размера расчетного резерва на возможные потери по ссудам коммерческие банки классифицируют ссуды на категории:

2а) первая категория качества (высшая); 1) нестандартные ссуды;

1б) вторая категория качества; 2) стандартные ссуды;

4в) третья категория качества; 3) проблемные ссуды;

3г) четвертая категория качества; 4) сомнительные ссуды;

6д) пятая категория качества; 5) невозвратные ссуды;

5е) шестая категория качества (низшая); 6) безнадежные ссуды.

Ответ — [19, п. 1.7]

150

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» к безнадежным ссудам коммерческие банки относят ссуды, у которых:

а) значительный кредитный риск в силу неспособности заемщика выполнять принятые на себя обязательства по ссуде;

б) высокий кредитный риск в силу отказа заемщика выполнять обязательства по кредитному договору;

в) отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное обесценение ссуды.

Ответ — [19, п. 1.7]

151

Резерв на возможные потери по ссудам формируется коммерческими банками в:

!а) валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды;

б) евро, если кредит выдан в иностранной валюте;

в) валюте Российской Федерации, если ссуда выдана в национальной валюте и (или) иностранной валюте, если ссуда выдана в валюте иностранного государства.

Ответ — [19, п. 1.9]

152

Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и резерва на возможные потери по ссудам производятся коммерческими банками:

а) один раз в месяц;

б) только на момент заключения кредитного договора;

в) при возникновении оснований, но не реже одного раза в месяц на отчетную дату;

г) не реже одного раза в квартал на отчетную дату;

!д) на постоянной основе.

Ответ — [19, п. 2.1]

153

Оценка ссуды и определение размера расчетного резерва и резерва осуществляется коммерческими банками:

?а) самостоятельно на основе профессионального суждения, за исключением случаев, когда оценка ссуды и (или) определение размера резерва производится на основании оценки Банка России в соответствии со статьей 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

б) по согласованию с территориальными учреждениями Банка России;

!в) самостоятельно на основе профессионального суждения.

Ответ — [19, п. 2.2]

154

Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета определяются коммерческим банком:

!а) самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика, задач анализа, с учетом всей имеющейся информации как на отчетные, так и на внутримесячные (внутриквартальные) даты;

б) на основе методики Банка России, изложенной в Положении Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

в) самостоятельно, но при этом они согласовываются с территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации.

Ответ — [19, п. 3.2]

155

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» финансовое положение заемщика может быть оценено коммерческим банком как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют:

!а) о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе;

б) об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

в) об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика, а также если заемщик уже признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным.

Ответ — [19, п. 3.3]

156

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» финансовое положение заемщика может быть оценено коммерческим банком не лучше чем среднее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют:

а) о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе;

!б) об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

в) об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика, а также если заемщик уже признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным.

Ответ — [19, п. 3.3]

157

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» финансовое положение заемщика может быть оценено коммерческим банком как плохое, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют:

а) о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе;

б) об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

!в) об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика, а также если заемщик уже признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным.

Ответ — [19, п. 3.3]

158

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» в зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды могут относиться коммерческим банком:

а) одновременно в две категории обслуживания долга: хорошая и средняя;

!б) только к одной категории обслуживания долга;

в) одновременно в две категории обслуживания долга: удовлетворительная и неудовлетворительная;

г) одновременно к трем категориям: удовлетворительная, неудовлетворительная и плохая.

Ответ — [19, п. 3.7]

159

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» обслуживание долга коммерческим банком по ссуде может быть признано хорошим, если:

!а) платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;

!б) имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — до пяти календарных дней включительно;

в) имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе: по ссудам, предоставленным физическим лицам, — до 15 календарных дней включительно;

г) имеется случай просроченных платежей по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — от шести до 30 календарных дней включительно;

!д) имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе: по ссудам, предоставленным физическим лицам, — до 30 календарных дней включительно;

е) платежи по основному долгу осуществляются своевременно и в полном объеме, а по процентам с задержкой, но не более 5 календарных дней.

Ответ — [19, п. 3.7]

160

При регулировании размера сформированного резерва в случае, когда заемщику предоставлено несколько ссуд, всю задолженность данного заемщика коммерческий банк должен относить к:

а) наилучшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением минимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам;

б) наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением минимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам;

!в) наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением максимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам.

Ответ — [19, п. 4.1]

161

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» к однородным ссудам кредитной организации относятся ссуды:

!а) физическим лицам;

!б) предприятиям малого бизнеса;

в) предприятиям с одинаковым финансовым состоянием и одинаковой суммой ссудной задолженности;

!г) до 0,5% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации.

Ответ — [19, п. 5.1]

162

Списание коммерческим банком нереальных для взыскания ссуд, осуществляется за счет:

!а) сформированного резерва по соответствующей ссуде;

б) средств, полученных от продажи обеспечения;

в) прибыли кредитной организации.

Ответ — [19, п. 8.2]

163

Списание коммерческим банком нереальной для взыскания ссуды за счет сформированного по ней резерва осуществляется по решению:

!а) уполномоченного органа кредитной организации;

б) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организацией;

в) судебных органов на основании исполнительных листов.

Ответ — [19, п. 8.7]

164

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» к нестандартным ссудам коммерческие банки относят ссуды, у которых кредитный риск:

а) отсутствует;

!б) умеренный;

в) значительный;

г) высокий.

Ответ — [19, п. 1.7]

165

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» к сомнительным ссудам коммерческие банки относят ссуды, у которых кредитный риск:

а) отсутствует;

б) умеренный;

!в) значительный;

г) высокий.

Ответ — [19, п. 1.7]

166

В соответствии с Положением Банка России «О порядке формирование кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» к безнадежным ссудам коммерческие банки относят ссуды, у которых:

а) значительный кредитный риск в силу неспособности заемщика выполнять принятые на себя обязательства по ссуде;

б) высокий кредитный риск в силу отказа заемщика выполнять обязательства по кредитному договору;

?в) отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное обесценение ссуды.

Ответ— [19, п. 1.7]

167

Размещение (предоставление) денежных средств коммерческим банком может осуществляться:

а) только в национальной валюте;

!б) в национальной валюте;

!в) в иностранной валюте.

Ответ — [14, п. 1.2]

168

Коммерческий банк предоставляет (размещает) денежные средства юридическим лицам:

а) в иностранной валюте только в безналичном порядке;

б) в рублях, как в наличной форме, так и безналичной форме;

в) в иностранной валюте, как в наличной форме, так и безналичной форме;

!г) в рублях и иностранной валюте только в безналичной форме.

Ответ — [14, п. 2.1]

169

Коммерческий банк предоставляет (размещает) денежные средства физическим лицам в:

!а) в иностранной валюте только в безналичном порядке;

!б) в рублях, как в наличной форме, так и безналичной форме;

в) в иностранной валюте, как в наличной форме, так и безналичной форме;

г) в рублях и иностранной валюте только в безналичной форме.

Ответ — [14, п. 2.1]

170

К способам предоставления (размещения) коммерческим банком денежных средств относится:

!а) разовое зачисление денежных средств;

б) выдача наличных денег заемщику — юридическому лицу;

!в) выдача наличных денег заемщику — физическому лицу;

!г) открытие кредитной линии;

д) кредитование коммерческим банком банковского счета клиента–заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента–заемщика;

!е) синдицированное кредитование.

Ответ — [14, п. 2.2]

171

В соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» кредитная линия — это:

!а) заключение договора, на основании которого клиент–заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока определенной суммы (лимита) денежных средств;

б) кредитованием банком банковского счета клиента–заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента – заемщика;

в) заключение договора, на основании которого клиент–заемщик приобретает право на получение и использование в течение месяца определенной суммы (лимита) денежных средств.

Ответ — [14, п. 2.2]

172

В соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» кредитная линия должна соответствовать следующим условиям:

а) общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не должна превышать минимального размера (лимита), определенного в договоре;

!б) в период действия кредитного договора размер единовременной задолженности по кредиту не должен превышать установленного заемщику кредитным договором лимита;

в) общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не должна превышать максимального размера (лимита), определенного в договоре;

!г) размер задолженности по кредиту не должен превышать установленного ему кредитным договором минимального лимита.

Ответ — [14, п. 2.2]

173

Возобновляемая кредитная линия означает:

а) использование кредита заемщиком в пределах установленного лимита и после погашения кредита отношения между коммерческим банком и заемщиком прекращаются;

б) возможность частичного погашения полученного кредита и обратное получение кредита в пределах потребности заемщика;

!в) возможность частичного погашения полученного кредита и обратное получение кредита в пределах установленного лимита задолженности и сроков кредитования;

г) возобновление отношений между коммерческим банком и заемщиком после выполнения последним всех своих обязательств.

Ответ — [14, п. 2.2; 27, гл. 11]

174

В соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» овердрафт — это:

а) возможность частичного погашения полученного кредита и обратное получение кредита в пределах установленного лимита задолженности и сроков кредитования;

!б) кредитование банком банковского счета клиента–заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента–заемщика в пределах установленного лимита;

в) переуступка прав требования по кредиту в денежной форме третьему лицу;

г) использование кредита заемщиком в пределах установленного ему лимита задолженности, и после погашения кредита отношения между коммерческим банком и заемщиком прекращаются.

Ответ — [14, п. 2.2; 27, гл. 11]

175

При выдаче кредита коммерческим банком в иностранной валюте его погашение заемщиком может осуществляться:

а) как в наличной, так и безналичной форме;

б) только в наличной форме;

!в) только в безналичной форме.

Ответ — [14, п. 3.1]

176

Безнадежная или признанная нереальной для взыскания задолженность по предоставленным кредитам коммерческим банком:

а) относится на убытки отчетного года;

б) списывается с баланса банка–кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам;

в) списывается с баланса банка–кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки пошлых лет;

г) списывается с баланса банка–кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года;

д) списывается с баланса банка–кредитора за счет прибыли коммерческого банка, а при ее недостаточности за счет резерва на возможные потери по ссудам.

Ответ — [14, п. 3.3]

177

Списание непогашенной задолженности по предоставленным кредитам коммерческим банком, включая проценты, с баланса банка–кредитора:

а) является ее аннулированием;

б) не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания;

в) не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение не менее трех лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.

Ответ — [14, п. 3.3]