12. Критерии классификации по характеристике расходов, связанных с риском

Экономический риск должен выражаться в денежной форме или напрямую характеризовать финансовые потери.

1. Классификация по возможным финансовым последствиям. Для понимания характера риска очень важно учесть, какой характер имеют возможные финансовые последствия. В связи с этим выделяют:- прямой ущерб, который означает непосредственную потерю финансовых средств и/или разрушение материальных объектов (в частности, ограбление или пожар); - косвенные потери, которые связаны с недополучением доходов (скажем, вследствие увольнения), увеличением операционных расходов (в частности, резкий рост расходов на комплектующие вследствие изменения валютного курса).

2. Классификация по характеру расходов. В зависимости от того, чем обусловлены расходы, можно выделить следующие типы расходов:- расходы, связанные с необходимостью принятия решений в условиях неопределенности и риска. Эти расходы включают издержки, обусловленные оценкой рисков и организацией процедур управления риском, а также оплату услуг экспертов и менеджеров; - расходы, связанные со снижением риска. Соответствующие расходы предназначены для противодействия возникновению ущерба (затраты на пожарную и охранную сигнализацию, улучшение условий труда и т.д.);- расходы, связанные с покрытием отрицательных последствий реализовавшихся событий. включает покрытие возникшего экономического ущерба (за счет собственных средств, из страховых выплат.).

3. Классификация по характеру распределения расходов Очень важно установить, кто несет соответствующие расходы. В связи с этим выделяют:- частные расходы, которые несут отдельные физические и юридические лица. Примером могут служить расходы, связанные с ремонтом после пожара, страховые выплаты, расходы на заработную плату и т.п.;- общественные расходы, которые несет общество в целом (например, расходы по ликвидации экологической катастрофы).

13. Специфические банковские риски

Банковский бизнес имеет ряд особенностей, что позволяет говорить о специфических банковских рисках. Их можно классифицировать, например, следующим образом:- рыночный риск, т.е. риск изменения финансового положения банка вследствие изменения конъюнктуры финансовых рынков.;- кредитный риск, т.е. риск ухудшения финансового состояния банка из-за снижения способности заемщиков к возврату кредитов;- риск ликвидности, который включает как риск ликвидности обязательств самого банка, так и риск ликвидности активов, принадлежащих банку;- операционный риск, т.е. риск финансовых потерь, вызванных неправильной организацией работы банка, ошибочной политикой и риском, связанным с человеческим фактором;- юридический риск, связанный как с юридическими ошибками самого банка, так и с внешними причинами (изменение законодательства, включая налоговое).

14. Специфические страховые риски

В общем случае страховщик имеет дело с двумя типами рисков. К первому типу относят риски, поступающие страховщику от страхователей, ответственность по которым он берет на себя при заключении договора страхования. Второй тип включает собственные риски, появление которых обусловлено деятельностью самой страховой компании, т.е. риски, возникающие в процессе работы страховщика.

Далее рассмотрим собственные риски, которые являются специфическими. Причины реализации этого риска обусловливают классификацию конкретных специфических рисков, в соответствии с которой можно выделить:- технические риски, т.е. риски недостаточности средств страховой компании для выполнения обязательств по страховым выплатам, связанные с проведением страховых операций (с основной деятельностью). В свою очередь они подразделяются на: - текущие технические риски, обусловленные спецификой страховой деятельности. В эту группу включаются такие риски, как риск неадекватности страховых тарифов, риск неадекватности технических резервов, риск перестрахования, риск появления катастрофического ущерба и т.п.;- специальные технические риски, являющиеся следствием развития страховой компании, например, риски, связанные с ростом или ликвидацией страховой компании; - инвестиционные риски, т.е. риски возникновения дефицита денежных средств из-за проблем в области инвестиционной деятельности. Это достаточно обширная группа рисков, в которую, в частности, входят риск неадекватного оценивания активов, риск обесценения инвестиций, риск неликвидности активов, риск несоответствия активов обязательствам, риск использования тех или иных финансовых инструментов и т.д.; - нетехнические риски, т.е. риски недостаточности финансовых средств страховщика для выполнения обязательств, не связанные с проведением страховых и инвестиционных операций.