3.3. Обоснование социально-экономической эффективности предлагаемых практических рекомендаций для системы мотивации в ооо «РосЭнергоСтрой»
Обосновать социально-экономическую эффективность предлагаемых мероприятий для реализации усовершенствованной системы мотивации в ООО «РосЭнергоСтрой» целесообразно путем:
- расчета прироста мотивационных выплат в среднем на 1 сотрудника за счет увеличения динамики выручки (чистой прибыли);
- анализа потенциала роста величины оплаты труда (фонда оплаты) исходя из прогнозных и плановых финансовых результатов.
Данные для планирования финансирования расходов на систему мотивации ООО «РосЭнергоСтрой» на 2016-2017 гг. сведены в табл. 3.5.
Таблица 3.5
Данные для планирования финансирования расходов на систему мотивации ООО «РосЭнергоСтрой» на 2016-2017 гг.
Показатель |
Год |
Абсолютное отклонение, +/- |
Относительное отклонение, % |
||||
2015 |
2016 прогноз |
2017 план |
2016 - 2015 |
2017 2015 |
2016 - 2015 |
2017 2015 |
|
Выручка от реализации продукции (работ, услуг), тыс. руб. |
63118 |
64380 |
66312 |
1262 |
3194 |
2,0 |
5,1 |
Фонд оплаты труда, тыс. руб. |
47100 |
47300 |
47650 |
200 |
550 |
0,4 |
1,2 |
в т.ч. на мотивационные выплаты |
2967 |
3100 |
3300 |
133 |
333 |
4,5 |
11,2 |
т.ч. за счет роста выручки |
2344 |
2500 |
2550 |
156 |
206 |
6,7 |
8,8 |
т.ч. за счет роста прибыли |
623 |
600 |
750 |
-23 |
127 |
-3,7 |
20,4 |
Соотношение мотивационных выплат за счет прибыли к выплатам за счет роста выручки |
0,27 |
0,24 |
0,29 |
-0,03 |
0,03 |
-9,7 |
10,7 |
Доля ФОТ в выручке, % |
74,6 |
73,5 |
71,9 |
-1,1 |
-2,7 |
-1,5 |
-3,7 |
Количество сотрудников |
125 |
126 |
127 |
1 |
2 |
0,8 |
1,6 |
Данные табл. 3.1 показывают, что при росте выручки на 5,1% (на 3194 тыс. руб.) в 2017 г. по сравнению с 2015 г., фонд оплаты труда ООО «РосЭнергоСтрой» может увеличиться на 1,2% (на 550 тыс. руб.) при увеличении штатного расписания с запасом на 2 единицы. При этом доля фонда оплаты труда снизится на 71,9% (на 2,7%) в выручке за 2017 г. по сравнению с 2015 г., что позволит не наращивать себестоимость продукции за счет роста расходов на изменения, вызванные внедрением усовершенствованной системы мотивации предприятия.
Расчетные показатели эффективности системы мотивации ООО «РосЭнергоСтрой» в 2016-2017 гг. отражены на рис. 3.4.
Рис. 3.4. Расчетные показатели эффективности системы мотивации ООО «РосЭнергоСтрой» в 2016-2017 гг.
Прирост расходов на мотивационные выплаты в 2017 г. будет сопровождаться формированием их части за счет выручки (прирост 8,8%) и за счет прибыли (прирост 20,4%), что даст возможность предприятию увеличивать соотношение мотивационных выплат за счет прибыли к выплатам за счет выручки до 0,29 ед. в 2017 г. (на 10,7% больше, чем этот показатель составил за 2015 г.).
Рассчитанные показатели эффективности системы мотивации ООО «РосЭнергоСтрой» в 2016-2017 гг. представим в табл. 3.6.
Таблица 3.6
Показатели эффективности системы мотивации ООО «РосЭнергоСтрой» в 2016-2017 гг.
Показатель |
Год |
Абсолютное отклонение, +/- |
Относительное отклонение, % |
||||
2015 |
2016 прогноз |
2017 план |
2016 - 2015 |
2017 2015 |
2016 - 2015 |
2017 2015 |
|
Месячная премия за счет роста выручки на 1 сотрудника, тыс. руб. |
1,56 |
1,65 |
1,67 |
0,09 |
0,11 |
6,0 |
7,3 |
Чистая прибыль, тыс. руб. |
3503 |
3538 |
3609 |
35 |
106 |
1,0 |
3,0 |
Чистая прибыль на 1 сотрудника в год, тыс. руб. |
28,0 |
28,1 |
28,4 |
0,1 |
0,4 |
0,3 |
1,5 |
Чистая прибыль на 1 сотрудника в месяц - максимальный предел повышения выплат, тыс. руб. |
2,30 |
2,34 |
2,37 |
0,04 |
0,07 |
1,7 |
3,0 |
Средняя заработная плата сотрудника, тыс. руб. |
31,40 |
31,53 |
31,77 |
0,13 |
0,37 |
0,4 |
1,2 |
Максимальная сумма безубыточной заработной платы в месяц сотрудника, тыс. руб. |
33,7 |
33,87 |
34,13 |
0,17 |
0,43 |
0,5 |
1,3 |
По данным табл. 3.6 отметим, что в системе мотивации ООО «РосЭнергоСтрой» премия сотрудника в месяц за счет роста выручки может быть повышена на 0,09 тыс. руб. в среднем в 2016 г. по сравнению с 2015 г. (на 6,0%), а в 2017 г. – на 0,11 тыс. руб. (на 7,3%) по сравнению с 2015 г.
Рост чистой прибыли на 35 тыс. руб. (на 1,0%) в 2016 г. позволяет повысить предел заработной платы на 1 сотрудника до 2,33 тыс. руб. (на 0,04 тыс. руб. или на 3,0%) по сравнению с 2015 г., а в 2017 г. Таким образом, максимально повысить заработную плату предприятие в т.ч. с мотивационными выплатами может до 34,13 тыс. руб. на 1 сотрудника в 2017 г., что на 0,43 тыс. руб. больше, чем в 2015 г. (на 1,3%), соответственно создав материальную основу для внедрения усовершенствованной системы мотивации персонала.
Таким образом, в данном подразделе нами обосновано социально-экономическую эффективность предлагаемых мероприятий для реализации усовершенствованной системы мотивации в ООО «РосЭнергоСтрой» путем:
- расчета прироста мотивационных выплат в среднем на 1 сотрудника за счет увеличения динамики выручки (чистой прибыли);
- анализа потенциала роста величины оплаты труда (фонда оплаты) исходя из прогнозных и плановых финансовых результатов.
Выводы по третьему разделу:
1. В третьем разделе работы разработаны предложения для повышения эффективности системы мотивации в ООО «РосЭнергоСтрой» на основе модели учета ежегодной надбавки, которая начисляется согласно двух показателей: возраста работника и количества лет, отработанных на предприятии. В такой модели выплаты целесообразны при условии, что сотрудник проработал в организации более 2 лет, а базовая выплата составит 1700 руб., Каждый отработанный год добавляет 500 руб. Согласно возрастной категории за каждые 5 лет добавляется еще 335 руб.
2. Разработаны практические рекомендации для улучшения системы мотивации ООО «РосЭнергоСтрой» в направлении распределения полномочий по формированию элементов оценки мотивации между ключевыми должностями организации, создания схемы организационной структуры внедрения усовершенствованной системы мотивации, формирования матрицы свободной оценки критериев первой ступени выбора предложений для системы мотивации, изменения дерева целей системы мотивации.
3. Кроме того, мы установили, что социально-экономическая эффективность предлагаемых практических рекомендации для системы мотивации исследуемого предприятия связана с ростом выручки и прибыли, с которых в рассчитанных соотношениях выделяется часть премий (мотивационных выплат) персоналу и осуществляется повышение уровня заработной платы.
4. Максимальное повышение заработной плату ООО «РосЭнергоСтрой» (в т.ч. с мотивационными выплатами) может составить отметки в 34,13 тыс. руб. на 1 сотрудника в 2017 г., что на 0,43 тыс. руб. больше, чем в 2015 г. (на 1,3%), что в свою очередь, создаст материальную основу для внедрения усовершенствованной системы мотивации персонала.