3.3 «Расчет затрат на внедрение и использование программного продукта»

Рассмотрим затраты на внедрение (предпроизводственные) и затраты на использование программы.

3.3.1 Затраты на стадии разработки и внедрения программного продукта

Затраты на внедрение программного продукта включают в себя:

• затраты на оплату труда разработчиков;

• затраты на используемые материалы;

• расчёт стоимости машинного времени.

Затраты на оплату труда разработчика рассчитываются по следующей

формуле:

ОЗП=ПЗП+ДПК+премия (3.1),

где ПЗП – прямая заработная плата;

ДПК – оплата по поясному коэффициенту (уральский коэффициент 15%);

ПЗП=5205 руб.

ДПК=5205*0,15=780,75 руб.

ОЗП=5205 + 780,75 = 5985,75 руб.

(месячная заработная плата)

Так как программный продукт внедрялся 2 месяца, то необходимо рассчитать заработную плату за 2 месяца.

Заработная плата за 2 месяца = 5985,75 * 2 = 11971,5 руб.

Затраты на используемые материалы:

Таблица 3.1 - Материалы

Наименование материала	Единица измерения	Количество штук	цена за штуку (руб.)	Сумма (руб.)
Бумага А4	Упаковка	1	180	180
CD диск	Штука	1	20	20
Картридж	Штука	1	150	150

Итого, затраты на материалы составили:

Затраты на материалы = 180 + 20 + 150 = 350 руб.

В контрагентские расходы включаются:

• годовые амортизационные отчисления на ПК, определяются как 12.5% от первоначальной стоимости с учетом текущих цен

Годовые амортизационные отчисления на ПК = 26000 * 0,125=3250 руб.

• затраты на электроэнергию (1кВт/час с учетом НДС равен 3,54 руб.)

Затраты на электроэнергию = Стоимость кВт/ч * Потребляемая мощность ПК * Годовой фонд работы ПК

Год. фонд работы ПК = 50 нед./год * 6 раб. дней/неделю * 7 часов/день = 2100 часов

Стоимость кВт/ч = 3.54 руб.

Потребляемая мощность = 0,4 кВт

Затраты на электроэнергию = 3,54 * 0,4 * 2100 = 2973,6 руб.

• годовые затраты на техническое обслуживание(ремонт)

Затраты на запасные части = 10% от первонач. ст-ти + з/пл. рем. персоналу

Затраты на запасные части = 9000 * 0,1= 900 руб.

Заработная плата ремонтному персоналу = Оклад ремонтному персоналу/ Количество рабочих дней в месяц * Норматив ремонта / Длительность рабочего дня

Оклад ремонтного персонала = 8000 руб.

Количество рабочих дней в месяц = 22.

Длительность рабочего дня = 7 часов.

Норматив ремонта = 60 часов в месяц.

Затраты на запасные части = 900 + 8000/22*60/7 = 4016,31 руб.

• накладные расходы; в накладные расходы включается зарплата руководителя проекта (40% от заработной платы)

Накладные расходы = 14000 * 0,4 * 2 = 11200 руб. (за 2 месяца внедрения ПП)

В итоге контрагентские расходы составили:

Контрагентские расходы = Годовые амортизационные отчисления на ПК + Затраты на электроэнергию + Затраты на запасные части + Накладные расходы

Контрагентские расходы = 3250+ 2973,6 + 4016,31 + 11200 = 21439,91 руб.

Обще годовые затраты рассчитываются по формуле:

Общ. год. затраты = Затраты на з/пл. разработчика + Затраты на материалы + Контрагентские расходы

Затраты на заработную плату разработчика (2 месяца) = 11971,5 руб.

Затраты на материалы = 350 руб.

Контрагентские расходы = 21439,91 руб.

Обще годовые затраты = 11971,5 +350 + 21439,91 = 33761,41 руб.

Вычислим себестоимость машинного часа на стадии внедрения ПП

Себестоимость 1 часа = Общегодовые расходы / Годовой фонд рабочего времени ПК

Себестоимость 1 часа = 33761,41/2100 =16,08 руб\час

С учетом этой себестоимости можно подсчитать затраты на стадии внедрения программного продукта (ПП внедрялся 9 недель)

Затраты на стадии внедрения = себестоимость 1 часа при внедрении ПП * число рабочих часов в день * кол-во рабочих дней в неделю * кол-во недель

Затраты на стадии внедрения = 16,08 * 7 * 6 * 9 =6078,24 руб.