Порядок выдачи наличных денег клиентам.

Получить нал. деньги в Б. может любой клиент, если на его счёте имеется требуемая сумма. К началу рабочего дня опр-ся примерная величина выплат наличных денег из кассы Б.

Зав. кассой выдает кассиру необходимую в операционное время сумму наличных денег с проставлением подписи кассиром в книге учёта «Принятых и выданных ценностей».

Сумма наличных денег необходимая для расходных операций в послеоперационное время, а так же в выходные и рабочие праздничные дни выдается кассиру по РКО (расх. кас. ордер - № формы 0402300).

Орг-ии – клиенту наличные деньги выдаются по ден. чеку, который оформляется самой орг-ей.

Орг-ия предъявляет бух-ру Б. ден. чек накануне дня или в день получения нал. денег.

Ден. чек является бланком строгой отчетности т.е. выдается клиенту в виде чековой книжки.

Выдача нал. денег физ. лицу осуществляется по РКО, составленному физ. лицом или бух. Б.

Проверенный и оформленный бух-ом расх. кас. док. передается кассиру. При этом бух-р отделяет от чека контрольную марку и передает ее получателю для предъявления кассиру при получении денег.

Если получателем является физ. лицо, то бух-р выдает ему отрывной талон к расх. кас. ордеру.

Кассовый работник, получив расх. кас. док от бух-ра. выполняет следующие действия:

1. Проверяет наличие, подписи бух-их работников и соотв. этих подписей имеющимся образцам.

2. Сверяет соотв. суммы наличных денег цифрами и прописью.

3. Проверяет соотв. данных на расх. кассовом доке данным предъявленного кл. паспорта или др. дока удостоверяющие личность.

4. Подготавливает сумму наличных денег и уточняет у клиента сумму получаемых нал. денег.

5. Сверяет номер контрольной марки отрывного талона ден. чека с номером на РКО и приклеивает контрольную марку отрывной талон к РКДоку.

6. Передает клиенту РКДок для проставления подписи кл. в присутствии кассира.

7. Пересчитывает подготовленную к выдаче сумму нал. денег в присутствии кл. таким образом, чтобы кл. мог видеть кол-во пересчитываемых банкнот, монет и их номиналы.

8. Сверяет подпись кл. в РКДоке с подписью в доке удостоверяющим личность.

9. Выдает нал. деньги лицу указанному в РКДоке.

10. Подписывает РКДок и проставляет оттиск штампа кассы на РКО.

В подтверждение выдачи нал. денег ф. лицу со сч. по вкладу бух-р производит запись в сберег. книжке, кот. заверяется подписями бух-ра и кассира, если при откр. сч. по вкладу сберег. книжка не оформл. ф. л. выдается подписанный кассиром 2-йо экз. РКО с оттиском штампа кассы.

Кассир может выдавать орг-ии нал. деньги. предварительно упакованные в сумку. Сумка выдается по надписям на ярлыке с проверкой целости сумки и пломбы.

Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассира принимает наличные деньги. В случае выявления несоотв. суммы денег данным РКДока кассиром составляется акт пересчета в 1-ом экз.

Клиент может в индивидуальных кабинах или помещениях для пересчета нал. денег пересчитать полистно, поштучно деньги упакованные в пачке банкнот и мешки с монетой в сумки.

Доставка клиентом денег в указ. помещ-я и их пересчёт осущ-ся в присутствии контролёра на выявленные в результате пересчёта излишек или недостачу нал. денег контролёром составляется в одном экз. акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах в пачках, монетах в мешках.

Излишние суммы изымаются у кл., а недостающая сумма выдается кл.

Акт об излишках, недостачах передается кассиром или контролёрам зав. кассой.

Размен нал. денег осущ-ся кассиром на основании составленного кл. или кассира заявления о размене нал. денег в произвольной форме в одном экз.

В заявлении указ-ся наименование орг-ии или ФИО ф. л., дата составления заявления, сумма наличных денег цифрами и прописью, кол-во и номинал банкнот, монет, подлежащих размену и подпись кл.

Кассир получив от клиента нал. деньги проверяет их платежеспособность и осущ. размен, пересчитывает подготовленную сумму, подписывает заявление о размере и выдаёт нал. деньги кл.

Суммы нал. денег необходимая для выплаты з\п работникам Б. опр-ся зав. кассой согласно платежным или расчётно-платежным ведомостям.

Выдача денег кассиру осущ-ся зав. кассой с проставлением подписи кассира в книге учета принятых и выданных ценностей, если выплата з\п производиться в теч. рабочего дня или по РКО, если выплата осущ-ся в теч. 3-х раб. дней (в районах кр. севера и приравненных к ним местностях – до 5 раб. дней).

Выплата з\п др. работникам Б. производиться по платёжным (расчётно-платёжным) ведомостям или по РКО.

Завершение рабочего дня кассовым работником.

По окончании осущ-я операций с нал. деньгами кассир передает бух-ру реестр операций с наличной вал. и чеками, распечатку кассового терминала для оформления ПКО, РКО и реестр платежей для оформления ПКО на принятые суммы нал. денег.

Кассир сверяет суммы нал. денег отраженные в реестре платежей с суммами, указанными в ПКО и проставляет на ПКО свою подпись.

После этого кассир формирует по приходу и расходу ОВН, ПКО, ден. чеки, РКО, мемориальные ордера.

К соотв. приходным и расх. кас. докам кассир прилагает:

1. Реестр операций с нал. валютой и чеками;

2. Реестр платежей;

3. Распечатку кас-го терминала;

4. Справки о приеме на экспертизу сомнительных ден. знаков вместе с этими ден. знаками.

5. Кассовый работник сверяет имеющиеся у него суммы нал. денег с суммами подсчитанными по ОВН, ПКО, денежным чекам, РКО, а так же с суммами, указанными в книге учёта принятых и выданных ценностей, РКО и ПКО при приеме и сдаче нал. денег зав. кассой.

Кассир на основании прих. и расх. кас. доков составляет отчетную справку.

Общие суммы по справке должны совпадать с суммами принятой и выданной ден. наличностью.

Указанные в справке суммы по прих. и расх. сверяются кассиром с соотв-ми записями в кас. журналах по приходу и расходу и заверяются подписями бух-их раб-ов.

Произведенная проверка заверяется подписями бух-их раб-ов в справке кас. раб-ка и подписью кассира в кас. журналах.

По окончанию сверки кассир сдает имеющиеся наличные деньги вместе с доками и отчетной справкой зав. кассой с проставлением подписей зав-го в книге учет принятых и выданных ценностей.

Кассир внутреннего структурного подразделения составляет справку о кас-ых оборотах.