Классификация б-их карт:

1. По способу записи инфы на карту:

   1. Карты с графическим изображением. В начале на карту наносились только фамилия и имя держателя и инфа об эмитенте, позднее на универсальных Б-их каратах был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться, т.е. нанесение данных на карточку в виде рельефных знаков.

   2. Карты с магнитной полосой. На магнитной полосе около 100 байтов инфы, кот-я спец-м устройством, инфа на магнитной полосе совпадает с инфой на лицевой стороне карты. Недостатки магнитных карточек:

      1. Инфа на магнитной инфе можно легко разрушить;

      2. Отсутствие возможности надежного обновления инфы, что не позволяет хранить на карточке инфу о состоянии сч. кл.;

      3. Слабая защита от мошенничества;

   3. Чиповые, смарт-карты – это карты носителем инфы явл-ся интегральная микросхема. Преимущества: при платежах при магнитных картах применяется технология online, т. е. разрешение на платеж дает компьютер Б. при связи с точкой платежа. При платежах по смарт-картам применяется технология offline, т. е. разрешение на платеж дает сама микросхема карты в ней хранится инфа о сумме ден. ср-в, кот-ми кл. может расплатиться за покупку. Смарт-карта производится только промышленным путём и содержит уникальный код (УК) производителя. Если на вторую карту будут нанесены такие же данные, что и на оригинале, то различие во внутренних номерах даст возможность отличить одну карту от др.

2. По хар-ру использования;

   1. Индивидуальная карта – выдается отдельным кл. Б – физ. лицам. Мб стандартной или золотой, кот‑я выдается лицам с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для её пользователя;

   2. Корпоративная карта – выдается юр. лицам и ИП. С её помощью работники уполномоченной орг-ии оплачивают расходы ден. ср-ми орг-ии. Корпоративная карта предназначена для оплаты хоз-ых, командировочных, представительских расходов. Не используется в личных целях сотрудника и для зачисления на неё з\п.

3. По виду корпоративных расчетов;

   1. Расчетные (дебетовые) карты – предназначены для совершения операций её держателем только за сч. и в пределах ср-в, кот-е находятся на его Б-ом сч. *Чтобы совершать операции с дебетовой картой необходимо положить ден. ср-ва на карточный сч. Оплачивать покупки в торговых точках, снимать наличные через банкомат, платить за услуги связи и комм-ые услуги можно только в пределах этой суммы. Можно заключать с Б. дог-р в соотв. с кот-м по дебетовой карте мб предоставлен овердрафт, т. е. кред-ые ден. ср-ва, предоставляемые Б. кл. при отсутствии или недостаточности ср-в на карточном сч. в пределах установленного лимита. Лимит овердрафта Б-ой карты – это max задолженности кл. по основному долгу перед Б. Б. индивидуально устанавливает % ставку за пользование овердрафтом по Б-ой карте.

   2. Кредитная карта – предназначена для совершения её держателем операций за сч. К-ых ден. ср-в, предоставленных Б. кл. в пределах установленного лимита в соотв. с условиями К-го дога. К-ый лимит это max допустимая сумма К. в пределах которой кл. может совершать операции по сч. с использованием К-ой карты. К\л, как правило возобновляется, т. е. при погашении он восстанавливается на сумму погашенных обязательств, что позволяет повторно воспользоваться К-ми ср-ми. % ставка по К-ой карте устанавливается каждым Б индивидуально. К-ые карты обычно имеют льготный период, т. е. период в теч. которого кл. освобождается от уплаты % по К-ой карте, если кл. воспользовался к-ми ден. ср-ми и погасил задолженность в течении льготного периода, то % за К. платить не придётся.

   3. Предоплаченная карта – предназначена для совершением её держателем – физ. лицом, операций расчеты по кот-м осущ-ся КО эмитентом от своего имени за сч. ден-х ср-в физ. лица. Не предполагает наличие сч. Чаще всего они используются в кач-ве подарочной или как альтернативой дорожных чеков, такие карты не требуют, при выпуски обязательной идентификации владельца и могут использоваться анонимно. КО-эмитент обязана опр-ть max сумму в пределах кот-ой она принимает на себя обязательство по одной предоплаченной карте. Лимит по такой карте не должен превышать 100 000 руб., либо суммы в ин. валюте эквивалентной 100 000 руб. по офиц-му курсу БР на дату эмиссии предоплаченной карты. Предоставление ден. ср-в по предоплаченной карте не должна превышать 40 000 руб. в теч. календарного мес.

Порядок эмиссии Б-их карт осущ-е операций с использованием платежных карт регулируется положением ЦБ от 24.12.04 года № 266-П.

Эмиссия Б-их карт для физ. лиц, юр. лиц и ИП осущ-ся КО на основании дога, предусматривающего совершение операций с использованием Б-их карт.

КО вправе одновременно осущ-ть эмиссию Б-их карт, эквайринг платежных карт, а так же распространение платежных карт на основании внутриБ-их правил, разработанных самой КО.

*Эквайринг – это приём к оплате платежных карт в кач-ве ср-ва оплаты ТРУ.

КО-эквайреры осущ-ют расч. с орг-ми торговли по операциям совершаемых с использованием платежных карт или выдают наличные ден. ср-ва держателям карт не явл-ся их кл.

Операции, совершаемые с использованием платежных карт по одному сч. кл. могут совершаться операции с использованием нескольких дебетовых, кредитных карт.

По нескольким сч. кл-ов могут совершаться операции с использованием одной расчетной или К-ой карты.

Кл.-физ. лицо осущ-ет след. операции с использованием дебетовых или К-ых карт:

1. Получение нал-ых ден. ср-в в вал. РФ или ин. валюте на терр. РФ;

2. Получение нал-ых ден. ср-в в ин. валюте за пределами РФ;

3. Оплата товаров в валюте РФ на терр. РФ, а так же в ин. валюте за пределами РФ.

Кл.-юр. лицо или ИП осущ-ет след. операции с использованием дебетовых или К-ых карт:

1. Получение нал-ых ден. ср-в и оплата расходов в вал. РФ для осущ-я на терр. РФ расчетов, связанных с деят-тью кл. (в т. ч. оплата командировочных, представительских расходов);

2. Получение нал-ых ден. ср-в и оплата командировочных и представительских расходов в ин. вал. на за пределами РФ;

КО должна определить max сумму нал-ых ден-ых ср-в в рублях, которая может выдаваться юр. лицу или ИП в течении 1-го операционного дня, рекомендуется сумма не превышающим 100 000 рублей.

Физ. и юр. лица с использованием дебетовых и К-ых карт могут осущ-ть операции в вал. отличной от вал. сч. в соотв. с условиями дога.

Основанием для составления расчетных доков по операциям с платежными картами явл-ся реестр платежей или эл-ый журнал.

Реестр платежей – это док-т, содержащий инфу об операциях, совершаемых с использованием платежных карт за опр-ый период времени.

Реестр платежей составляется юр. лицом, осущ-им сбор, обработку и рассылку КО такой инфы

(т. е. Процессинговый центр).

Реестр может быть предоставлен в эл-ой форме или на бумажном носителе.

Эл-ый журнал – это док-т в эл-ой форме сформированный банкоматом и эл-ым терминалом за опр-ый период времени.

Списание и зачисление ден. ср-в по операциям с платежными картами осущ-ся не позднее рабочего дня след-го за днем поступления в КО реестра платежей или эл-го журнала при совершении операции с использованием платежной карты составляются доки на бумажном носителе или в эл-ой форме.

Док-т должен содержать обязательные реквизиты:

1. Идентификатор банкомата, эл-го терминала или др. тех-го ср-ва;

2. Вид операций;

3. Дата совершения операции;

4. Сумма операции;

5. Валюта операции;

6. Сумма комиссионного вознаграждения или надпись о его отсутствии;

7. Ход авторизации;

8. Реквизиты платежной карты.

Док-т на бумажном носителе дополнительно должен содержать, подпись держателя платежной карты и подпись кассира.

Кол-во экземпляров док-та по операциям с платежной картой устанавливается внутри Б-ми правилами.

При выдаче или приеме нал-ых ден-х ср-в с использованием платежных карт в КО оформляется ПКО или РКО в момент совершения операции или по их окончании на итоговые суммы операций.

Тема: «Организация внутреннего контроля в КО».

Правила организации внутреннего контроля установлены положением от 16.12.2003 года № 242-П.

Внутренний контроль – это деят-ть осущ-ая КО и направленная на достижение след. целей:

1. Обеспечение эфф-ти фин-во-хоз-ей деят-ти при совершении Б-их операций, эфф-ти управления Акт. и Пас., управление Б-ми рисками;

2. Обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления фин-ой, бух-ой, статистической отч-ти, а так же информационной безоп-ти;

3. Соблюдение нормативных правовых актов, учредительных и внутренних док-ов КО;

4. Исключение вовлечения КО и её служащих в противоправной деят-ти, а так же своевременного представления сведений в органы гос-ой власти и БР в соотв. с законодат-ом.

В уставе КО должны содержаться сведения о системе органов внутреннего контроля, порядке их образования и полномочиях.

Внутренний контроль должны осущ-ть:

1. Органы управления КО;

2. Ревизионная комиссия;

3. Гл. бух-р КО;

4. Рук-ль и гл. бух-р фила КО;

5. Служба внутреннего контроля в кот-ю включаются ответственный сотрудник по противодействию легализации Дох., полученных преступным путём;

6. Контролёр профессионального участника рынка ц. б.;

7. Ответ-ый сотрудник по правовым вопросам и т.д.

Сис внутреннего контроля должна включать след-е направления:

1. Контроль со стороны органов управления за орг-ей деят-ти КО;

2. Контроль за работой сис. управления Б-ми рисками и оценка Б-х рисков;

3. Контроль за распределением полномочий при совершении Б-х операций;

4. Контроль за управлением информационными потоками и обеспечением информационной безопасности;

5. Мониторинг сис. внутреннего контроля.

КО должна обеспечить не прерывность деят-ти и восстановления деят-ти нарушенной в рез-те непредвиденных обстоятельств.