Организация работ с наличной ин. Валютой.

Согласно закону о вал-ом регулировании валютные операции должны проводиться только через уполномоченные Б – это К, созданные в соотв. с законодат-ом РФ и имеющие право на основании лицензии БР осущ-ть Б-ие операции со ср-ми в ин. валюте.

В помещениях уполномоченного Б. в доступном для обозрения месте на стенде должны размещаться след. доки и инфа:

1. Фирменное наименование уполномоченного Б., его местонахождение и № тел. связи;

2. Перечень операций с наличной ин. валютой и чеками;

3. Курсы ин. валют к валюте РФ или кросс-курсы (* приводится наибольшим из шрифтов);

4. Инфа о комиссионном вознаграждении, взимаемого уполномоч. Б. за осущ-е операций с нал-ой ин. валютой и чеками;

5. Правила приема поврежденных ден-ых знаков ин. гос-в;

6. Правила приёма чеков;

7. Инфа об установленных уполномоченным Б. порядке и условиях осущ-я операций по переводу ден. ср-в из РФ по поручению физ. лиц без открытия Б-их сч.;

8. Инфа о работе с монетой;

Операции с ин. валютой и чеками осущ-ся с использованием курсов ин. валют, кот устанавливаются и изменяются приказом уполномоченного Б.

В приказе указывается:

1. Место нахождение Б;

2. Дата и время начала действия установленных курсов (в часах и минутах).

* Приказ доводиться до кас-го раб-ка.

Уполномоченные Б. имеют право устанавливать разные курсу ин. валют для разных внутренних структурных подразделений и для разных объемах покупаемой или продаваемой ин. валюты в одно подразделение.

Уполномоченные Б. не имеют право устанавливать своими внутр. доками:

1. Ограничения по номиналу и годам выпуска ден. знаков ин. гос-в, находящихся в обращении;

2. Устанавливать ограничения по сумме;

3. Устанавливать ограничения по сумме покупаемой и продаваемой нал-ой ин. валюты за исключение монеты (* Б может не работать с монетой, только с купюрами);

4. Разные курсы ин. валют для разных номиналов ден. зн. ин. гос-в.

В уполномоченном Б. могут осущ-ся след. виды операций с нал-ой ин. валютой и чеками:

1. Покупка и продажа нал-ой ин. валюты за нал-ую валюту РФ;

2. Размен ден. зн. ин. гос-ва на ден. зн. такого же ин-го гос-ва;

3. Покупка и продажа чеков за нал-ую валюту РФ и нал-ую ин. валюту;

4. Продажа нал-ой ин. валюты одного ин. гос-го за нал-ую ин. валюты др. ин. гос-ва;

5. Приём ден. зн., чеков для направления на инкассо;

6. Приём и выдача нал-ой ин. валюты для зачисления и списания с Б-их сч. физ. лиц с использованием платежных карт;

7. Покупка чеков с зачислением ден. ср-в на сч. физ. лиц;

8. Продажа чеков за сч. ден. ср-в на сч. физ. лиц в ин. валюте и в вал. РФ;

9. Приём и выдача нал-ой ин. вал. при осущ-ии операций по переводу ден. ср-в физ. лицами без откр. Б-их сч;

10. Приём и выдача нал-ой ин. вал. для зачисления и списания со сч. физ. лиц в ин. вал. и в вал. РФ.

Порядок приёма, выдачи нал-ой ин. Вал. Кл.

Данный порядок регулируется инструкцией БР от 16.09.2010 №136-И.

Для совершений операций с нал-ой ин. вал. и чеками обычно создаются обменные пункты, кот. могут выполнять след. операции:

1. Покупку-продажу нал-ой ин. валюты за нал-ые рубли;

2. Покупку-продажу чеков;

3. Экспертизу, размен, замену ден. зн.

Кассовое подразделение Б. оборудуется необходимым инвентарем для экспертизы и проверки подлинности ден. зн.

Уполномоченный Б. определяет перечень ин-ых валют с кот-ми совершаются операции, если уполномоченным Б. принято решении не работать с монетой ин-ых гос-в, то выплата физ. лицам суммы менее номинала минимального ден. зн. ин. гос-ва в виде банкноты осущ-ся в валюте РФ по курсу установленному уполномоченным Б.

Операции с нал-ой ин-ой вал. и чеками осущ-ся в присутствии физ. лица которое подлежит идентификации на основании док-ов удостоверяющим личность:

1. Паспорт гражданина РФ;

2. Загранпаспорт;

3. Паспорт моряка;

4. Уд-ие личности военнослужащего или военник;

5. ВУ;

6. Паспорт ин-го гражданина;

7. Вид на жительство в РФ;

8. Уд-ие беженца;

9. Данные миграционной карты.

Началом осущ-я операций с нал-ой ин. валютой и чеками считается момент передачи физ. лицом кассовому раб-ку передачи нал. валюты, чеков, платежных карт.

Указанные действия рассматриваются, как согласие ф. л. на условия осущ-я операций.

Приняв от ф. л. ден. зн. ин. гос-ва или чеки кассовый раб-к с помощью справочных материалов, тех-х ср-в контроля подлинности ден. зн. определяет явл-ся ли принятые ден. зн. ср-м платежа на территории соотв-го ин-го гос-ва, а так же проверяет их подлинность.

При этом кас-му работнику и физ. лицу должна быть обеспечена возможность общения и визуального контроля приема и пересчета ден. нал-ти и чеков.

Во время осущ-я операций кас-ый работник откр. и заполняет эл-ый реестр операций с нал-ой ин. валютой и чеками.

Кассиром ведется единый реестр по всем видам операций осуществляемым в теч. раб-го дня за исключением операций по приему ден. зн. на экспертизу и приему нал-ой ин. валюты и чеков для направления на инкассо.

Если в теч. раб-го дня не осущ-сь операции с нал-ой ин. вал. и чеками кассир в произвольной форме составляет справку об отсутствии в теч. раб-го дня указанных операций, подписывает справку, проставляет дату её составления и направляет её в доки дня

Окончанием осущ-я операций с нал-ой ин. вал. и чеками считается передача кас-м раб-м физ. лицу нал-ой ин. вал., нал-ой вал. РФ, чеков, платежных карт и дока, подтверждающего проведение операций.

Подтверждающий док-т формируется на основании записей эл-го реестра отдельно по каждой операции, распечатывается и подписывается кассиром.

Исправления в распечатанном доке не допускаются.

В конце раб-го дня по завершению операций с нал-ой ин. вал. и чеками, а так же при смене календарной даты кас-ый раб-к подсчитывает и указ-ет в реестре итоговые данные по суммам принятой и выданной нал-ой ин. валюты, валюты РФ, чеков наименование валют, использованных курсов валют, а затем кас-ый раб-к закрывает тек-ий реестр.

Реестр направляется в кас-ые доки.

Прием и выдача нал-ой ин. вал. со сч. кл-ов уполномоченного Б.

Порядок данных операций регулируется указанием БР от 14.08.2008г. № 2054-У.

Прием нал-ой ин. вал. для зачисления на Б-ий сч., сч. по вкладу (депозиту), а так же прием валюты для перевода по поручению физ. лица без откр. Б-го сч. осущ-ся по приходным кас-ым ордерам.е

Выдача нал-ой ин. вал. осущ-ся по расх. кас-ым ордерам в пределах остатка ин. вал. на сч. кл.

При выдаче нал-ой ин. вал. юр. лицу РКО оформляется на основании письма, составленного орг-ей в произвольной форме.

В письме указ-ся:

1. Наименование орг-ии;

2. Дата составления письма;

3. Дата получения нал-ой ин. вал;

4. № Б-го сч;

5. ФИО лица, получающему валюту;

6. Данные дока, удостоверяющие личность;

7. Наименование нал-ой ин. вал. и ее сумма, которая указ-ся цифрами и прописью.

Письмо подписывается лицами наделенными правом 1-ой и 2-ой подписи с проставлением оттиска печати.

Подписи и печать должны соотв. тем, которые указаны в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

В подтверждение приёма, выдачи нал-ой ин. вал. кл. выдаётся подписанный кас-м раб-м 2-ой экз. ПКО или РКО с проставленным оттиском штампа кассы.

Подтверждение приёма или выдачи нал-ой ин. вал. по догу Б-го вклада экз-р кас-го ордера может не выдаваться физ. лицу при наличии у него сбер. книжки. В этом случае в сбер. книжке бух-р производит соотв-ую запись, которая заверяется подписями бух-ра и кас-ра.

В случае расхождения сумм нал-ой ин. вал., вносимой кл. с суммой указанной в ПКО кассир перечеркивает все экз-ры ПКО, на обороте 2-го экз-ра указывает фактически принимаемую сумму, проставляет подпись и передает бух-ру для оформления вновь составленного ПКО.

ПКО и РКО оформляются на каждое наименование нал-ой ин. валюты.

Первые экз-ры кас-ых ордеров, письма на получ-е нал-ой ин. вал. направляются в кас-е доки.

Нал-ая ин. вал. принимается и выдается полными и неполными пачками банкнот, полными и неполными мешками с монетой, отдельными корешками, банкнотами и монетой, а так же упаковывается в сумки.

Если при пересчете нал-ой ин. вал. выявлены излишек или недостача, то контролер составляет акт в произвольной форме в кот. указ-ся:

1. Фирменное наимен-е уполномоченного Б;

2. Дата составления акта;

3. Наимен-е должностей, а так же Фамилия И. О. работника осущ-го пересчет и раб-ка присутствовавшего при пересчете;

4. Вид упаковки;

5. Наимен-е вал;

6. Сумма вал-ты, указанная на упаковке и фактическая сумма;

7. Сумма излишка или недостачи.

Акт подписывается раб-м осущ-м пересчёт и раб-м присутствующим при пересчёте, если излишки или недостачи выявлены в упаковке кл., то акт составляется в 2-х экз-ах: 1-ый направл-ся в кас-е доки Б, а 2-ой передаётся кл.

Если излишки или недостачи выявлены в упаковке кас-го раб-ка данного Б, то акт составляется в 1‑м экз.