Рекомендуемая литература

1. «Финансы и кредит», учебное пособие, А.П .Ковалев, 2003г.

2. «Финансы, денежное обращение, кредит», Г.Б.Поляк, 2003г.

3. «Финансы и кредит», учебное пособие под редакцией А.М.Ковалевой, 2004г.

4. «Финансы, денежное обращение, кредит», учебник для ВУЗов под редакцией Л.А. Дробозина, 1999г.

5. Абрамова М.А., Александрова Л.С., «Финансы и кредит», учебное пособие, 2003г.

6. «Финансы, денежное обращение, кредит», учебник для ВУЗов под редакцией Н.Ф.Самсонова, 2004г.

7. Колпакова Г.М., «Финансы, денежное обращение, кредит», учебное пособие, 2004г.

8. Климович В.П., «Финансы, денежное обращение, кредит», учебное пособие, 2004г.

9. Перекрестова А.В. и др. «Финансы и кредит», учебное пособие, 2003г.

10. «Финансы предприятия», учебник для ВУЗов под редакцией И.В.Колчиной, 1998г.

Введение

Место и роль финансов и кредита в системе экономических отношений

Экономическая политика любого государства осуществляется в основном с помощью финансово-кредитных рычагов.

Финансы — это экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных денежных средств.

Финансовая система охватывает следующие экономические отношения:

• денежные отношения, связанные с формированием и использованием централизованных денежных средств государства, аккумулированных в государственно-бюджетной системе и в внебюджетных фондах (финансы государства)

• денежные отношения, опосредующие кругооборот децентрализованных денежных средств (финансы предприятий)

• денежные отношения, связанные с формированием денежных средств населения (финансы физических лиц)

Таким образом, иерархия финансовой системы выглядит следующим образом:

1. Финансы государства

2. Финансы предприятий

3. Финансы населения

1) Финансы государства формируются в основном путем изъятия денежных ресурсов с нижестоящих уровней (в основном в виде налогов)

2) Финансы предприятий можно рассматривать с двух позиций: во- первых — финансы (деньги) — это цель деятельности любой предпринимательской фирмы; во-вторых — финансы (деньги) — это денежные средства, с помощью которых достигается поставленная цель

3) Финансы населения формируются физическими лицами, т.е. Любое физическое лицо можно рассматривать как элемент финансовой системы (например: уплата налогов, хранение средств на банковских вкладах и т.п.)

Отметим, что преобладающая часть финансовых ресурсов формируется (генерируется) на втором уровне (финансы предприятий). Очевидно, что все уровни финансовой системы взаимосвязаны между собой.

Финансовая система является динамичной экономической системой, т.е. должна поддерживаться в стабильном состоянии. Поддержание стабильности в подобных системах является одной из важнейших функций государства. Следует помнить, что вмешательство государства должно быть достаточно осторожным и учитывать основные последствия от предпринимаемых шагов.

Рассмотрим следующий пример

Предположим, что, стремясь снизить инфляцию, государство с помощью определенных мер стабилизировало (ограничило) денежную массу в обращении. Многие предприятия в этой ситуации начинают испытывать нехватку денежных ресурсов для ведения текущей деятельности. Они обращаются за кредитом в коммерческие банки, и практически сразу начинает расти банковская ставка по кредиту. Поэтому многие предприятия не в состояния получить кредит по таким высоким ставкам. В этой ситуации на предприятиях производство либо сокращается, либо прекращается вовсе, т.е. может возникнуть дефицит на некоторые виды товаров, а на дефицитные товары начинают расти цены. Таким образом, стремясь снизить инфляцию, государство фактически получило её новый виток.

Кредитная система представляет собой функциональную подсистему рыночного хозяйства, опосредующую процесс формирования ссудного капитала в экономической системе и его движение между субъектами и секторами экономики.

В кредитную систему входят:

• Центральный или национальный банк страны

• Коммерческие банки -

• Отделения иностранных банков и т.д.

В целом можно говорить о том, что финансовая и кредитная системы являются составными частями единой кредитно-финансовой системы.

Тема 1; Деньги и денежное обращение.

Вопрос 1: Сущность и функции денег. Денежная система

Сущность денег заключается в том, что они являются специфическим товаром, в котором соединялась общественная функция всеобщего эквивалента.

Функции денег следующие:

1. Мера стоимости

2. Средства обращения

З. Средства платежа

4. Средства накопления и сбережения

5. Мировые деньги.

1) Мера стоимости Деньги - это всеобщий эквивалент, измеряющий стоимость всех товаров. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Существуют различные взгляды на экономическую природу цены. Однако большинство экономистов едины в одном - цена- это денежное выражение стоимости товара. При этом существует З базовых подхода (теории) к определению стоимости:

1. Трудовая теория стоимости, согласно которой стоимость определяется общественно необходимым рабочим временем на производство какого- либо товара или услуги. Основы трудовой теории стоимости были разработаны А.Смитом, а дополнены и расширены Д.Риккардо и К.Марксом.

2. Теория предельной полезности, согласно которой стоимость определяется предельной полезностью конечного продукта и субъективно оценивается покупателем и продавцом. Причем с приростом каждой последующей единицы товара её стоимость снижается. Основные положения теории предельной полезности были сформированы К. Менгером, Ф. Фон-Визером, А.Маршалом.

3. Неоклассическая теория Маршала, согласно которой стоимость в равной степени определяется издержками производства и предельной полезностью продукта. При этом цена предложения определяется издержками производства, а цена спроса полезностью товара.

Современные теории ценообразования определяют цену как результат функционального взаимодействия комплекса ценообразующих факторов.

2) Средства обращения Деньги при обращения товаров должны присутствовать реально. Товарное обращение включает: продажу товара, т.е. превращение его в деньги; покупку товара, т.е. превращение денег в товар, в этом процессе деньги играют роль посредника в процессе обмена. Таким образом, деньги постоянно присутствуют в обмене и непрерывно его обслуживают.

З) Средства платежа В силу определенных обстоятельств, товары не всегда продаются за наличные деньги. Основные причины этого следующие:

неодинаковая продолжительность периода производства и обращение различных товаров, а так же сезонный характер производства и сбыта ряда товаров. Это может создать нехватку денежных средств у хозяйствующего субъекта. Поэтому очень часто погашение долгового обязательства является завершающим звеном в процессе купли-продажи. Разрыв между деньгами и товаром во времени создает опасность неплатежа должника кредитору. Например: ускорение платежей между предпринимателями (фирмами) может происходить путём увеличения доли безналичных расчетов (электронные деньги и возникшие на их основе пластиковые карты).

4) Средства накопления и сбережения Деньги являются всеобщим эквивалентом, т.е. обеспечивая, их владельцам получение любого товара, становятся всеобщим воплощением богатства, поэтому у людей возникает стремление к их накоплению и сбережению. В то же время без накопления и сбережения становятся невозможным осуществить расширенное производство. В условиях свободных рыночных отношений предпринимателю не выгодно хранить деньги и он пускает их в оборот для получения прибыли. Кроме этого аккумуляция временно свободных денежных средств у посредников является необходимым условием кругооборота капитала.

5) Мировые деньги Внешне торговые связи, международные займы и тому подобное вызвали появление мировых денег. Они существуют как всеобщие платежные и покупательские средства и формируют всеобщую материализацию общественного богатства.

Все перечисленные функции денег представляют собой проявление единой сущности денег как всеобщего эквивалента товаров и услуг.

Форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством, называется денежной системой

Выделяют следующие типы денежной системы:

1 .Система математического обращения, при которой денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег (золото).

2.Система обращения кредитных и бумажных денег, при котором золото вытеснено из обращения.

При системе математического обращения в зависимости от металла, который в данной стране был принят в качестве всеобщего эквивалента, различают биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм это денежная система, в которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя благородными металлами (золото, серебро). Предусматривается свободная чеканка монет из этих металлов и их неограниченное обращение.

Монометаллизм это денежная система, при которой лишь один металл служит всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения.

Современная денежная система имеет следующие характерные черты:

1 .государство не устанавливает золотого содержания национальной денежной единицы.

2.преобладание в денежном обращении безналичного оборота и как следствие усиление государственного регулирования денежного обращения.