Коэффициент уплат сомнительной задолженности
КУСЗ = просроченная задолженности / ссуды, выданные банком.
Допустимой считается КУСЗ составляющая менее 0,05. Критическое значение - 0,15.
коэффициент защищенности от риска.
КЗР = (Прибыль + Резервы банка + Резервный фонд) / Остаток ссудной задолженности
Допустимым считается- 0,25 (или 25%)
Коэффициент дееспособности КД = операционные расходы / операционные доходы
Является инструментом, используемым для оценки и прогноза стабильной деятельности банка. Дееспособность банка определяется покрытием убытков от операций и инвестиций за счет всех его доходов.
Критическим значением считается 0,95.
Коэффициент рентабельности активов КРА = RА = прибыль / активы.
Допустимым значением является 0,015 (или 1,5%), критическим - 0.
Анализ динамики рентабельности капитала
Для этой цели используются индексные модели.
Рентабельность
капитала:
На изменение рентабельности капитала влияют:
Изменение прибыли банка
Изменение среднегодовой стоимости капитала.
Относительное изменение рентабельности, обусловленное изменением прибыли, характеризуется индексом фиксированного состава
Абсолютное изменение - абсолютным приростом:
Влияние структурного фактора характеризуется:
Относительное - индексом структурных сдвигов.
Абсолютное – абсолютным приростом
Совместное влияние двух факторов:
Относительное – индексом переменного состава
Абсолютное – абсолютным приростом
При этом справедливо:
Анализ динамики средней рентабельности капитала
Для этой цели используются индексные модели.
Средняя
рентабельность
капитала:
– среднегодовая
стоимость капитала банка.
На изменение средней рентабельности капитала влияют:
Изменение рентабельности капитала у отдельных банков
Изменение в распределении величины капитала между банками.
Относительное изменение средней рентабельности, обусловленное изменением рентабельности капитала у отдельных банков, характеризуется индексом фиксированного состава
Абсолютное изменение - абсолютным приростом:
Влияние структурного фактора характеризуется:
Относительное - индексом структурных сдвигов.
Абсолютное – абсолютным приростом
Совместное влияние двух факторов:
Относительное – индексом переменного состава
Абсолютное – абсолютным приростом
При этом справедливо:
