Привлеченные и заемные средства

В процессе анализа источников средств рассчитывают

1. показатель эффективности использования банками привлеченных средств Э₁

Э₁>1, то заемные средства недоиспользованы,

Э₁=1, то степень размещения ресурсов максимальная.

Э₁<1, то это говорит о том, что банком вложено средств больше, чем привлечено, скорее всего за счет собственных средств.

2.Средняя цена привлеченных ресурсов

БАНКОВСКИЕ АКТИВЫ

Банковские активы – сумма использованных кредитных ресурсов.

Активы по степени риска можно разбить на четыре группы:

1. безрисковые (ден. средства в кассе, на корреспондентском счете и резервном счете в ЦБ);

2. с минимальным риском (ценные бумаги Правительства, основные фонды, финансирование капитальных вложений);

3. малорисковые (кредиты другим банкам, краткосрочные ссуды);

4. рисковые (ценные бумаги акционерных обществ, просроченная задолженность по ссудам, опротестованные векселя).

По структуре активы банка можно оформить в следующие группы:

1. кредитные вложения;

2. денежные средства;

3. резервы в ЦБ;

4. совместная деятельность и ценные бумаги;

5. основные средства;

6. нематериальные активы;

7. отвлечения за счет прибыли;

8. прочие активы.

Показатели, характеризующие активные операции банка

1. удельный вес различных статей актива

2. доля выданных ссуд во всех привлеченных средствах. Если коэффициент превышает 75%, это свидетельствует о рисковой кредитной политике банка, а соотношение ниже 65% показывает, что банк ведет пассивную кредитную политику, что отражается на прибыльности банка.

3. Показатель эффективности кредитных вложений (КА), отражает удельный вес средних остатков ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах:

где С, МК_В — объем выданных ссуд и межбанковских кредитов;

А — объем совокупных активов.

Если соотношение больше 0,8 - положительная оценка банка в части кредитных вложений.

Если соотношение меньше 0,8, то необходимо увеличить объем ссудных операций.

4. Коэффициент сопоставления темпов роста кредитных вложений и совокупных активов:

К_тр = Темпы роста ссудных активов / Темпы роста активов

Значение коэффициента большее 1 свидетельствует об активной работе банка в области кредитных операций.

5. Доля работающих активов, т.е. приносящих доход. С этой целью активы по признаку доходности делятся на две группы.

1. Активами, приносящими банку доход, являются краткосрочные и долгосрочные ссуды, кредиты другим банкам, ценные бумаги

2. активами, не приносящими банку доход, — касса, корреспондентский счет, основные средства.

Оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%.

6. Ликвидность банковских активов характеризует возможность их быстрого превращения в денежную форму. С этой целью активы по признаку ликвидности делят на группы.

1. Наиболее ликвидными активами являются кассовая наличность и приравненные к ней средства (средства на корреспондентских счетах и в фонде обязательных резервов ЦБ РФ), а также быстрореализуемые активы (государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством, и т.п.).

2. Менее ликвидные активы - ссуды, выданные предприятиям и организациям.

3. Группа с еще более низким уровнем ликвидности - вложения в ценные бумаги других предприятий и паевое участие в их деятельности.

4. Низколиквидные активы составляют - основные фонды банка.

В Инструкции № 110-И ЦБ РФ от 16.01.2004 г. определены весовые коэффициенты, характеризующие степень риска вложения средств в различные группы активов.

Для анализа ликвидности активов используются

6.1. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н₂) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного дня:

где Ла_м — высоколиквидные активы (активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня); Ов_М - обязательства до востребования.

6.2. Норматив текущей ликвидности банка (Н₃) ограничивает риск потери ликвидности в течение ближайших 30 дней

где Ла_Т - ликвидные активы, которые могут быть получены банком в течение ближайших 30 дней;

Ов_Т — обязательства до востребования и обязательства со сроком исполнения в ближайшие 30 дней.

6.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н₄) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы:

где Кр_Д — кредитные требования со сроком погашения свыше 1 года;

К - собственный капитал банка;

О_Д — обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также долговым обязательствам банка со сроком погашения свыше 1 года.

7. уровень доходных активов: У_ДА = краткосрочные активы / все активы

Допустимым считается значение У_ДА = 0,65 .

Если же У_ДА превышает 0,83, то появляется значительная угроза роста невозвратов по ссудам.