9. Ведомость учета затрат по элементам

Таблица 11

Элементы затрат	Итого без внутрихозяйственного оборота*	20	23	26	44
Материальные затраты	829985	817585	12400	0	*
Амортизация основных средств	67600			67600
Затраты на оплату труда	265500	98000	57800	81400	28300
Отчисления на социальные нужды	94518	34888	20576,8	28978,4	10074,8
Прочие затраты, в т.ч.
Амортизация по нематериальным активам	1000			1000
Резерв предстоящих расходов	130873,13	50400,98	37322,29	34013,00	9136,86
Услуги сторонних организаций	2200				2200
и т.д.
Итого по элементам затрат	1391676,13	1000873,98	128099,09	212991,40	49711,66

*Расходы по упаковке, учитываемые как материальные затраты на счете 44, исключаются как внутрихозяйственный оборот.

10. Ведомость калькулирования себестоимости выпуска и реализации готовой продукции

Таблица 12

№п/п	Статьи калькуляции	Всего	Затраты за месяц
			По заказам (счет 20)	По упаковке (счет 23)
1	Материалы	828400	816000	12400
2	Топливо и энергия на технологические нужды	1585	1585
3	Основная заработная плата производственных рабочих	155800	98000	57800
	Дополнительная заработная плата (резерв на отпуска)	87723,27	50400,98	37322,29
5	Отчисления на социальные нужды производственных рабочих	55464,8	34888	20576,8
6	Общехозяйственные расходы (косвенные)	212991,4	212991,40	-
7	Незавершенное производство на начало месяца	-	15747	-
8	Незавершенное производство на конец месяца	-	14592	-
9	Итого производственная себестоимость (п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6-+п.7-п..8)	-	1215020,38	128099,09
10	Коммерческие расходы (расходы по сбыту на счете 44 +расходы по упаковке в п.9, т.е. производственная себестоимость упаковки)	-	177810,75	-
11	Себестоимость продажи продукции (п.9+п.10)	-	1392831,13	-