- •Понятие налога и сбора. Признаки налога и сбора. Функции налога. Элементы налога.
- •Понятие и виды фед, рег и местных налогов и сборов и спец. Налоговых режимов.
- •Экономическая сущность ндс. Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы по ндс
- •Полное и частичное освобождение от уплаты ндс.
- •Счет – фактура. Порядок применения налоговых вычетов.
- •6. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты ндс.
- •Порядок возврата ндс из бюджета. Срок уплаты и срок подачи налоговой отчетности по ндс.
- •Учет ндс. Порядок заполнения налоговой декларации по ндс.
- •Экономическая сущность акцизов. Виды подакцизных товаров.
- •Элементы акцизов: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы
- •Налоговые ставки, порядок применения налоговых вычетов по акцизам.
- •Порядок исчисления и уплаты акциза. Срок уплаты акциза и срок подачи налоговой документации по акцизам.
- •Учет акцизов. Порядок оформления платежных документов на перечисление акциза в бюджетную систему рф.
- •Экономическая сущность налога на прибыль. Понятие налогооблагаемой прибыли. Элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения.
- •Классификация доходов для целей налогообложения налогом на прибыль организаций.
- •Классификация расходов для целей налогообложения налогом на прибыль организаций.
- •Порядок определения налоговой базы, налоговые ставки.
- •Порядок исчисления и уплаты. Сроки уплаты и сроки подачи налоговой документации по налогу на прибыль организаций.
- •Учет налога на прибыль. Порядок оформления платежных документов на перечисление налога в бюджетную систему рф.
- •Экономическая сущность налога на доходы физических лиц. Доходы подлежащие и не подлежащие налогообложению по ндфл.
- •Элементы налога: налогоплательщики (понятие резидентов и нерезидентов), объекты налогообложения.
- •22. Стандартные и социальные налоговые вычеты.
- •23 .Имущественные и профессиональные налоговые вычеты
- •24. Порядок определения налоговой базы, налоговые ставки.
- •25. Понятие налоговых агентов. Особенности исчисления ндфл налоговыми агентами. Сроки уплаты ндфл.
- •26. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей.
- •27. Учет ндфл. Декларирование доходов физических лиц.
- •28. Экономическая сущность налога на добычу полезных ископаемых. Элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы
- •29. Налоговые ставки по ндпи. Порядок исчисления и сроки уплаты ндпи. Учет ндпи.
- •30. Экономическая сущность водного налога. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы.
- •31. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты водного налога. Учет водного налога.
- •34. Особенности исчисления и уплаты госпошлины при совершении нотариальных действий.
- •35. Особенности исчисления и уплаты госпошлины в органах загс.
- •36. Порядок возврата госпошлины. Учет госпошлины.
- •37. Экономическая сущность нио. Элементы налога (с учетом региональных особенностей): налогоплательщики, нб, объекты налогообложения.
- •38. Налоговые льготы. Налоговые ставки.
- •39. Порядок исчисления и уплаты нио.
- •40. Учет налога на имущество организаций. Сроки уплаты и сроки подачи налоговой документации по транспортному налогу.
- •41. Экономическая сущность транспортного налога. Элементы налога (с учетом региональных особенностей): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.
- •42. Налоговые льготы, налоговые ставки транспортного налога.
- •43, 44 Порядок исчисления и уплаты транспортного налога. Учёт тн, сроки уплаты и подачи налоговой документации по тн.
- •45. Экономическая сущность налога на игорный бизнес. Элементы налога (с учетом региональных особенностей): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.
- •46. Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на игорный бизнес.
- •47. Экономическая сущность налога на имущество физических лиц. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.
- •48. Налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
- •49. Экономическая сущность земельного налога. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, понятие кадастровой стоимости земли, государственный кадастр недвижимости.
- •50. Налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки по земельному налогу.
- •51.Порядок исчисления и уплаты зем-го налога. Сроки уплаты и сроки подачи налоговой документации по земельному налогу.
- •53 Элементы единого налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база
- •54. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты усн.
- •55. Учет по усн. Сроки уплаты и сроки предоставления налоговой отчетности по усн.
- •56. Особенности применения патентной системы налогообложения.
- •60. Порядок и сроки уплаты енвд. Срок подачи налоговой отчетности по енвд.
- •61. Экономическая сущность единого сельскохозяйственного налога. Понятие сельскохозяйственного товаропроизводителя. Виды деятельности по которым применяется есхн
- •62. Элементы есхн: налогоплательщики, объекты налогообложения, нб.
- •63. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты есхн.
- •. Порядок и сроки уплаты есхн. Срок подачи налоговой отчетности по есхн.
- •. Экономическая сущность специального режима в виде системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- •. Особенности определения налоговой базы при исчислении налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль организаций, ндс при выполнении соглашений.
- •67. Понятие внебюджетных фондов. Основные виды деятельности Пенсионного фонда рф, Фонда социального страхования рф, Фонда обязательного медицинского страхования.
- •68. Элементы взносов: плательщики, объекты начисления, порядок определения базы начисления, необлагаемые выплаты.
- •69.Ставки, порядок исчисления и уплаты страховых взносов. Сроки уплаты страховых взносов.
- •70.Учет страховых взносов. Оформление платежных документов на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды рф
43, 44 Порядок исчисления и уплаты транспортного налога. Учёт тн, сроки уплаты и подачи налоговой документации по тн.
Транспортный налог (глава 28 НК РФ) является региональным налогом и вводится на территории конкретного субъекта РФ соответствующим законом субъекта РФ. При этом законодательные (представительные) органы субъекта РФ уполномочены определять ставку налога в пределах, установленных ст. 361 НК РФ, порядок и сроки его уплаты, форму отчетности по данному налогу. Плательщиками транспортного налога признаются юридические и физические лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, облагаемые транспортным налогом. В число транспортных средств, которые являются объектом обложения транспортным налогом, входят автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ.
Не облагаются транспортным налогом следующие транспортные средства:
1) весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
3) промысловые морские и речные суда;
Налогоплательщики уплачивают налог по месту нахождения ТС Налогоплательщики орг-ии расчит сумму налога и сумму авансовых платежей самостоятельно. Для физ лиц исчисления осуществляют налоговые органы. Налоговая база представляет собой количество лошадиных сил ТС, которая умножается на соответствующую ставку. При исчислении налога учитывается коэффициент владения ТС который определяется как отношение числа полных месяцев владения к числу календарных месяцев, при этом месяц регистрации ТС и месяц снятия с учёта берутся за полные. Физические лица уплачивают налог до 1 ноября года следующего за истекшим налоговым периодом.
Организации уплачивают налог не позднее 1 февраля года следующего за истекшим налоговым периодом, авансовые платежи не позднее последнего числа месяца года следующего за истекшим отчётным периодом. Декларация и расчёты подаются в те же сроки.
45. Экономическая сущность налога на игорный бизнес. Элементы налога (с учетом региональных особенностей): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.
Экономическая сущность налога на игорный бизнес. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.
Игорный бизнес - предпринимательская деятельность, связанная с извлечением организацией или предпринимателями доходов в виде выигрышей или проведения азартных игр, не являющейся реализацией товаров, работ или услуг. Налогоплательщиков признаются организации или индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса. Объект налогообложения - игровой стол, игровой автомат, касса тотализатора, касса букмекерской конторы. Налоговая база определяется отдельно, как общее количество соответствующих объектов налогообложения. Налоговым периодом является календарный месяц.
Налоговые ставки устанавливаются субъектами РФ в следующих пределах: За один игровой стол, кассу тотализатора или кассу букмекерской конторы, ставка составляет от 25 тысяч до 125 тысяч рублей. А за один игровой автомат ставка от 1500 до 7000 тысяч рублей.
Сумма налога исчисляется налогоплательщиком, как проведением базы, установленной по каждому объекту налогообложения и ставка налога, установленной для этого объекта. При установлении объекта после 15 числа налог * ½, при выбытии до 15 числа налог * ½. Отчётность подаётся не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, а налог уплачивается не позднее 20 числа, то есть не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации.