Глава 6 Особенности выдачи и погашения отдельных видов кредитов

6.1.Контокоррентный кредит.

.В практике российских банков этот вид кредита встречается редко, однако по мере стабилизации экономики и повышения платежеспособности предприятий его роль будет возрастать. Рассмотрим одну из возможных схем проведения ссудно-расчетных операций при использовании контокоррентного кредита, при которой расчетный счет закрывается, и все банковские операции осуществляются по единому активно-пассивному счету.

Для определения лимита кредитования заемщик представляет в банк план движения оборотных средств, в котором отражаются их размещение, источники формирования и эффективность использования. Лимит задолженности по контокоррентному кредиту определяется как разность между потребностью предприятия в оборотных средствах и имеющимися источниками их формирования. Плановая сумма кредита, то есть лимит кредитования, предусматривается в кредитном договоре на определенный период (квартал, год) в нескольких вариантах: средняя величина задолженности; средний размер задолженности и. максимальная сумма кредита; максимальный размер кредита. Выбор порядка регулирования кредита осуществляется по согласованию между клиентом и банком.

Долгосрочное кредитование. Учитывая высокую степень риска объектов долгосрочного кредитования, особое внимание здесь уделяется анализу экономической эффективности. Условия выдачи долгосрочной ссуды должны быть строго индивидуальными. Успешное осуществление долгосрочного кредитования и возврат выданной ссуды во многом зависят от подбора банком конкретных исполнителей инвестиционного проекта. Для этого проводятся конкурсы, тендеры, в том числе с иностранным участием, на поставку оборудования и техники. Обычно поставщиками выступают клиенты банка или те, к кому он питает доверие как к контрагентам и кто может предоставить необходимые гарантии и осуществить частичное финансирование за счет собственных средств.

Объектами банковского долгосрочного кредитования могут быть капитальные вложения предприятий и организаций следующего характера:

1. строительство, расширение, реконструкция и техническое перевооружение объектов производственного и социально-бытового назначения;

2. приобретение движимого и недвижимого имущества (машин, оборудования, транспортных средств, зданий и сооружений);

3. создание научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.

Одновременно с ходатайством по выдаче кредита клиент представляет в банк те же документы, что и при обращении за другими ссудами. Кроме них необходимо представить проектно-сметную документацию, а при подрядном способе работ-договор подряда и расчет эффективности капитальных вложений. В технико-экономическом обосновании потребности в кредите подробно указываются цели, на которые испрашивается кредит, и приводится смета предполагаемых затрат, финансируемых за счет кредита, с расшифровкой наиболее крупных их статей.

В расчетах и договорах должны быть ссылки на применяемые цены (прейскурантные, договорные и проч.).

Погашение долгосрочного кредита и процентов по нему ' осуществляется за счет прибыли, полученной от внедрения кредитуемого мероприятия в производство, а в случае ее недостаточности-за счет общей прибыли предприятия после расчетов с бюджетом. Размер кредита определяется исходя из полной сметной стоимости работ и наличия у заемщика собственных средств. При этом из сметной стоимости вычитаются затраты по техническому надзору и стоимость проектных работ, выполненных за счет других источников.

Предприятиям и организациям, функционирующим менее года, долгосрочные кредиты целесообразно предоставлять в размере, не свыше их уставного фонда. Кредит на осуществление долгосрочных инвестиций предоставляется обычно на срок более двух лет. Процентные ставки по долгосрочным кредитам устанавливаются исходя из утвержденных в рамках единой процентной политики банка на соответствующий период и могут быть плавающими с коррективами на уровень инфляции. Кредиты предоставляются под обеспечение, в качестве которого банк может предложить размещение у себя валютного и рублевого депозита заемщика или переуступку в свою пользу право распоряжения выручкой в твердой валюте по контрактам, где плательщиком является надежный, с точки зрения банка, партнер. Возможно также внесение ликвидного залога имущества или имущественных прав должника, безусловных и безотзывных гарантий со стороны юридических лиц, имеющих средства, достаточные для погашения кредита, страхование и перестрахование.

В качестве обеспечения долгосрочного кредита можно рассматривать и незавершенное строительство, по мере возрастания степени готовности которого выдается ссуда, а затем и сам завершенный объект. Выдача долгосрочных ссуд может производиться единовременно или поэтапно, по мере выполнения строительно-монтажных работ, приобретения товарно-материальных ценностей путем перечисления средств на оплату счетов поставщиков и подрядчиков. При ведении строительно-монтажных работ за счет долгосрочного кредита основным документом для расчетов между заказчиком и подрядной организацией, служащим для определения формы оплаты, является договор подряда. В процессе выдачи долгосрочного кредита заемщик оформляет обязательство о погашении ссуды по предъявлению требования со стороны банка.

После утверждения акта приемки объекта в эксплуатацию или внедрения кредитуемого мероприятия в производство задолженность по выданной ссуде в 10-дневный срок оформляется обязательствами на конкретные (месячные, квартальные) сроки погашения в пределах периода, на который выдана ссуда. Сроки определяются исходя из окупаемости затрат, платежеспособности и финансового состояния заемщика, кредитного риска, атакже необходимого ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов и других складывающихся условий кредитных взаимоотношений. В целях осуществления последующего контроля за выполнением условий кредитного договора и договора залога работник банка проверяет целевое использование кредита, его обеспечение, в том числе наличие предметов залога, возвратность, ход и сроки ведения работ, своевременность погашения кредита и начисления процентов по нему. В случае нарушения сроков инвестирования, неэффективного использования выделенного кредита банк применяет к заемщику экономические санкции, предусмотренные кредитным договором.

Ссуды для приватизации. Одним из важнейших условий перехода от централизованной экономической системы к рыночной является переход государственной собственности в частную и коллективную, который осуществляется в сложном процессе приватизации. Она может проходить одним из следующих способов:

1. акционирование;

2. продажа предприятий по конкурсу или на аукционе;

3. выкуп арендованного имущества.

Для получения кредита на приобретение приватизируемого предприятия заемщик наряду с установленным в банке перечнем документов для оформления ссуды предоставляет следующие документы (конкретный состав «пакета» документов зависит от способа приватизации):

1. учредительные документы, заверенные нотариально или в органе, зарегистрировавшем предприятие;

2. выписка из протокола собрания трудового коллектива о переходе на работу в условиях арендных отношений;

3. разрешение Комитета по управлению государственным имуществом (КУГИ) на приватизацию;

4. план приватизации;

5. акт комиссии об оценке имущества приватизируемого предприятия;

6. договор купли-продажи предприятия;

7. свидетельство о праве собственности на предприятие;

8. договор аренды, в котором предприятию предоставлено право выкупать полностью или частично арендованное имущество по остаточной стоимости.

При анализе расчета окупаемости необходимо учитывать, что погашение кредита и процентов по нему осуществляется за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после расчетов с бюджетом, и за счет собственных средств будущего индивидуального или коллективного владельца предприятия. Размер кредита определяется на основе цены приватизируемого объекта и учитывает сумму собственных средств заемщика, участвующих в приватизации. Они должны составлять не менее 20 процентов от общей цены. Кредит выдается на срок, зависящий от размера и направления прибыли приватизируемого предприятия. Он варьируется в различных банках и обычно не превышает трех лет. Банк «Санкт-Петербург» выдает ссуды на приватизацию на срок не более двух лет.

В качестве обеспечения этого вида ссуд может применяться залог имущества приватизируемого предприятия в виде основных и оборотных фондов, залог акций или передача предприятия в трастовое управление банку-кредитору. За счет ссуды производится оплата платежного поручения в пользу КУГИ для последующего перечисления в бюджет.