6.8.Вексельные кредиты

Коммерческие банки разрабатывают собственные положения о порядке предоставления вексельных кредитов. При их использовании важное значение имеет единое понимание вексельной терминологии, ибо стандарты ее применения пока отсутствуют. Ниже приводятся в алфавитном порядке наиболее часто встречающиеся дефиниции, применяемые банком «Санкт-Петербург».

Аваль-поручительство по векселю, в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательств каким-либо из обязанных по векселю лиц-акцептантом, векселедателем, индоссантом.

Акцепт-принятие плательщиком обязательства уплатить по переводному векселю при наступлении срока. Бланковая надпись-подпись индоссанта на оборотной стороне векселя, без указания приобретателя векселя.

Вексель-ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю). Домнциляция векселя назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица. Обычно по поручению векселедателя или трассата банки могут производить платеж по векселю из представленного клиентом покрытия.

Индоссамент-передаточная надпись, совершаемая на оборотной стороне векселя.

Индоссант-лицо, совершающее индоссамент, то есть лицо, делающее на обороте векселя передаточную надпись.

Индоссат-векселедержатель, приобретающий вексель: по надписи.

Индоссация-передача векселя.

Переводной вексель (тратта)-представляет собой приказ векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить через установленный срок или по требованию

 определенную денежную сумму третьему лицу (ремитенту) либо тому, кого оно укажет.

Простой вексель (соло)-это безусловное обязательство векселедателя уплатить через установленный срок или по требованию определенную сумму денег кредитору либо тому, кого он укажет.

Протест векселя в неакцепте-официальный, удостоверенный нотариальной конторой факт, что вексель был предъявлен к акцепту, а последний получен не был.

Протест векселя в неплатеже-официальный, удостоверенный нотариальной конторой факт, что вексель предъявлен к платежу, а последний получен не был.

Ремитент-первоприобретатель переводного векселя.

Солидарный должник-должник, отвечающий по обязательству совместно со всеми другими должниками, сделавшими свои надписи на векселе. Причем по солидарному обязательству кредитор вправе требовать уплаты долга как от всех должников совместно, так и от- каждого из них в отдельности, при этом как всей суммы, так и ее части.

Трассант-векселедатель переводного векселя. Отвечает за акцепт и платеж по векселю.

Трассат-плательщик по переводному векселю. Трассат становится ответственным лицом только после акцепта векселя, в силу которого он принимает на себя ответственность.

Тратта-переводной вексель по отношению к трассату.

Вексельные кредиты предоставляются банками в следующих формах:

1. в виде учета простых и переводных векселей других эмитентов;

2. путем авалирования простых и переводных векселей;

3. под залог векселей (онкольные ссуды);

4. путем эмиссии собственных простых векселей.

Операции по вексельному кредитованию и авалированию векселей совершаются, как правило, с клиентами, имеющими расчетные счета в этом же банке. Заемщиком при вексельном кредитовании может быть как юридическое, так и физическое лицо. Банк совершает операции по вексельному кредитованию и авалированию векселей с номиналом в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

Учет векселей представляет собой операцию, при которой банк, принимая (покупая) от предъявителя вексель, выдает ему сумму этого векселя, удерживая в свою пользу проценты (учетный процент или дисконт) от суммы векселя' за время, оставшееся до срока платежа по нему. Юридически учет векселя представляет собой его передачу , (индоссамент) на имя банка, в результате которой век-.   сель, а вместе с ним и право требования платежа полностью переходят в распоряжение банка. Предъявитель ста-... новится должником по учтенному векселю, а банк выступает в роли кредитора— векселедержателя, получающего платеж.

Процедура рассмотрения вопроса о выдаче вексельного кредита аналогична процедуре, предусмотренной при выдаче других кредитов, однако имеет некоторые особенности, ибо представленные к учету векселя проверяются в двух аспектах — юридическом и экономическом. С ; юридической точки зрения проверяется соблюдение всех • у л требований к оформлению векселя и полномочия лиц, от которых он поступает как объект для кредитования. С экономической точки зрения изучается вопрос о коммерческой доброкачественности векселя, под которой имеется в виду прогнозируемая уверенность в поступлении платежа по векселю в срок. Она основывается на финансовом положении обязанных по векселю лиц и их кредитоспособности. В первую очередь необходима проверка кредитоспособности клиента, предъявляющего вексель к учету, а также, если есть возможность, проверяется экономическое положение остальных обязанных по векселю лиц. Если кредитоспособность клиента вызывает некоторые сомнения, целесообразно запросить от него авалирование векселя какой-либо внушающей доверие организацией или банком. Не принимаются к учету векселя, выданные организациями и лицами, допускавшими протест по своим векселям. Проверка кредитоспособности клиента не проводится в том случае, если одним из обязанных по векселю выступает лицо, чья репутация и платежеспособность не вызывают сомнений; например: банк или орган государственной власти, а также когда предъявителем векселей является физическое лицо, и имеется уверенность в платежеспособности других обязанных по векселю лиц.

При проверке обеспеченности кредита под учтенные векселя следует иметь в виду, что в основе товарного векселя лежит сделка по купле-продаже товаров в кредит, ' когда покупатель не имеет достаточной суммы свободных денег и предлагает продавцу вместо них свой или чужой вексель со своим индоссаментом, а продавец этот вексель принимает. Такой вексель уже при самой его выдаче является как бы обеспеченным теми суммами, которые поступят к векселедержателю от продажи купленных при помощи этого векселя товаров. Так как товарный вексель появляется в банке уже после совершения хозяйственной сделки, то нет необходимости анализировать саму сделку, следует лишь проверить происхождение векселя. В частности, убедиться в том, что вексель основан на товарных сделках. Это можно сделать, ознакомившись с договорами по поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг, а также с товарно-транспортными документами. Что касается финансового векселя, то он является непосредственным следствием договора займа, когда одна сторона получает от другой некоторую сумму денег и выдает взамен вексель. К учету допускаются векселя, плательщиком по которым является финансово устойчивая, пользующаяся надежной репутацией организация. При учете финансовых векселей важно проверить, отражена ли сумма финансового векселя в балансе или в регистрах бухгалтерского учета заемщика.

Векселя предъявляются в банк при соответствующих реестрах. На основе данных, показанных в реестрах, вычисляются проценты по каждому векселю, которые затем суммируются по каждому реестру для определения суммы учетного процента и причитающейся к выплате суммы.

После проверки надежности векселя и определения процента банк зачисляет цену векселя (номинал за минусом учетного процента) на счет предъявителя векселя.

Учтенные векселя хранятся в кассе банка вместе с реестром. В кассе векселя делятся-в зависимости от места платежа по ним-на местные и иногородние. При этом местные векселя группируются по срокам платежа, а иногородние-по месту платежа. Местные векселя хранятся в кассе банка-до выкупа или протеста, иногородние-до отправки в банк по месту платежа.

В сроки, указанные в переводном векселе, он должен быть предъявлен банком плательщику для акцепта. Предъявление векселя к акцепту производится по месту нахождения плательщика. Принятие векселя к платежу (акцепту) отмечается на векселе и выражается словом «акцептован»; «принят» или другим равнозначным словом и удостоверяется плательщиком. При наступлении срока платежа по векселю он должен быть предъявлен к оплате по месту платежа. Выполнение вексельного обязательства лежит непосредственно на должнике по векселю:

1) векселедателе при простом векселе;

2) плательщике (трассате) при переводном.

Вексель, выданный сроком на определенный день или на какой-то срок от момента составления или предъявления, должен быть представлен к платежу либо в тот же день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух следующих рабочих дней. Вексель по предъявлению должен быть представлен к платежу, если не оговорено иное, в течение одного года со дня его составления. Платеж по векселю, то есть его выкуп, может производиться либо в безналичном порядке, либо путем внесения денег в кассу банка.

При отказе в акцепте или платеже по векселю протест совершается в нотариальном порядке. Порядок совершения иска в случае протеста и состав исковых требований векселедержателя определен действующим законодательством. Банк может принять платеж по векселю, уже отправленному им к нотариусу для совершения протеста. В этом случае, приняв надлежащую сумму, банк вручает плательщику письмо к нотариусу о выдаче векселя предъявителю письма.

Векселедательский кредит.

Экономическая возможность выдачи такого кредита была нами рассмотрена в разделе 5.3. Здесь же отметим, что суть кредитной операции состоит в заключении между предприятием и банком кредитного договора, согласно которому оно получает в свое распоряжение простые дисконтные векселя, выписанные банком на это предприятие.

Номинальная стоимость векселей равна сумме кредита. Дата платежа по ним наступает позже, чем срок возврата кредита. Может быть несколько векселей, распределенных по срокам и суммам. Срок указывается по предъявлению, но не ранее определенной даты. Затем заемщик рассчитывается этими векселями со своими поставщиками за товары, работы или услуги. В соответствии с соглашением, предприятие-заемщик обязано к определенному сроку предоставить банку покрытие, соответствующее сумме полученных векселей, то есть сумме кредита, а также оплатить банку комиссию, то есть по существу проценты за кредит. При наступлении срока погашения векселя предприятие-владелец векселя предъявляет его к оплате в банк и взамен получает денежные средства.

В получении вексельного кредита заинтересованы все субъекты кредитной операции. Банку выгодно производить вексельное кредитование, так как он не привлекает для этого кредитные ресурсы, что позволяет ему получать

прибыль практически «беззатратно», за исключением отчислений в резерв на возможные потери по ссудам.

Заемщик имеет возможность получить дешевый кредит (в 2—3 раза дешевле, чем обычный). Поставщик (контрагент заемщика) получает возможность обеспечить своевременность платежей. Так как срок обращения векселя мал, он по сути обладает такими же свойствами, что и деньги. С помощью векселя поставщик может обойтись без использования своего расчетного счета, что бывает актуально при наличии претензий к поставщику со стороны кредиторов или бюджета.

Онкольный кредит

Онкольный кредит-это кредитная операция, при которой банк выдает клиенту ссуду под обеспечение имеющимися у клиента векселями. В отличие от учета векселей собственность на векселя банку не переуступается, они только закладываются векселедержателем в банке на определенный срок с последующим выкупом. Потеря прав на векселя, предоставленные в залог, происходит только в случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед банком.

На векселях, принятых к учету, клиент должен учинить залоговый индоссамент, который имеет форму именного или ордерного индоссамента, с пометкой «валюта в залог», «валюта в обеспечение» или другой надписью, имеющей в виду залог. Банк может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но поставленный им индоссамент имеет силу лишь в качестве перепоручительного индоссамента.

Выдача кредита под залог векселей осуществляется с отдельного ссудного счета и может носить как разовый, так и постоянный характер. При выдаче разового кредита возможны два варианта определения сроков его погашения. При первом варианте возврат ссуды происходит до наступления срока оплаты векселей, принимаемых в обеспечение. Возврат заемщику принятых от него в залог векселей производится только после полного погашения задолженности по ссуде, процентам и штрафам.

Второй вариант применяется в отношении заемщиков, имеющих высокую кредитоспособность (1 и 2 классов), а ликвидность передаваемых в обеспечение векселей не вызывает сомнения. В этом случае погашение кредита производится по мере наступления сроков платежей по векселям. При этом сроки погашения ссуды определяют-ся как спецификой объекта кредитования, так и сроками оплаты векселей.

Предположим, что сумма предоставленных в обеспечение векселей составляет 600 млн. рублей, предельное соотношение между задолженностью по ссуде и обеспечением-80 процентов, а кредит выдан в июне 1995 года.

Выдача кредита осуществляется банком в пределах установленного заемщику размера кредита (лимита задолженности) и с учетом принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды производится расчет свободного остатка кредита.

Например:

размер кредита (лимит задолженности):

850 млн. руб.;

сумма задолженности: 400 млн. руб.;

сумма обеспечения: 800 млн. руб.;

принятое по договору отношение задолженности к обеспечению: 75%;

стоимость обеспечения:

800 млн. руб. х 75% =600 млн. руб.;

100% свободный остаток: 600 млн. руб.

400 млн. руб. = 200 млн. руб.

При выдаче кредита под каждый принятый в залог вексель оформляется срочное обязательство со сроком исполнения до наступления срока погашения этого векселя. Сумма срочного обязательства должна быть не меньше залоговой стоимости соответствующего векселя.

В процессе кредитования заемщик обязан взамен векселей, по которым наступает срок платежа, представлять в банк новые. Если клиент не выполняет этого условия или вновь представленные векселя не удовлетворяют банк, а также сумма вновь представленных векселей недостаточна, то ссудная задолженность в сумме превышения фактической задолженности над обеспечением возвращается банку.

Погашение задолженности по онкольному кредиту, процентам и штрафам осуществляется путем перечисления средств платежным поручением заемщика с его расчетного или текущего валютного счетов или же на основании срочного обязательства по сроку исполнения основного долга. Если заемщик не вернет ссуду, не оплатит проценты и штрафы в установленные сроки, банку предоставляется право обратить полученную по векселям сумму или часть ее в погашение задолженности заемщика (индоссанта) и издержек без какой-либо официальной процедуры и согласия с его стороны или же право безакцептного списания средств с расчетного, текущего или валютного счетов заемщика.

Авалирование банком векселей.

Аваль-это по существу гарантия банка оплатить вексель, если его не сможет оплатить получатель аваля-гарантополучатель.

Банковская гарантия (аваль) может быть предоставлена и использована полностью или в части вексельной суммы. Банк в этом случае несет такую же ответственность по векселю, как и тот, за кого он дал аваль. Оплатив вексель, банк приобретает право обратного требования к тому, за кого он дал поручительство, а также к тем, кто обязан перед этим лицом.

Решение о предоставлении аваля принимается Кредитным комитетом банка. Аваль от имени банка подписывается председателем правления (или его первым заместителем) и главным бухгалтером банка. Выдача аваля осуществляется на основе договора и для банка по своим последствиям приравнивается к выдаче ссуды. Поэтому (5 банк рассматривает получателя аваля (гарантополучате-ля) как заемщика, изучает его кредитоспособность и требует обеспечения возвратности возможного платежа так же, как и при выдаче ссуды.

Принципиально новая система вексельного кредитования начала применяться в Москве, где уполномоченные правительством города банки эмитируют простые векселя в виде кредита, выдаваемого органам управления городским хозяйством.

Векселя обеспечены бюджетными ассигнованиями, непосредственными распорядителями которых являются эти органы, выступающие в роли векселедержателей. Они предварительно собирают от предприятий заявки и заручаются их согласием на прием векселей в оплату предоставляемых ими услуг.

На основе таких заявок органы управления определяют целесообразность проведения расчетов с помощью векселей и согласовывают с соответствующим банком-кредитором следующие условия вексельного кредита:

1. его цель;

2. предполагаемый объем;

3. предполагаемые сроки;

4. предварительные процентные ставки.

Эти материалы направляются в Департамент финансов правительства Москвы, который выдает банку гарантийные письма о погашении кредита. В обеспечение этих писем Департамент финансов открывает в банках-кредиторах счета бронирования бюджетных средств. Наполнение такого счета осуществляется в пределах и за счет бюджетного финансирования, предусмотренного на цели, под которые привлекался кредит.

Счета бронирования бюджетных средств функционируют в депозитном режиме. Величина процентных ставок, условия их изменения, а также порядок начисления и уплаты процентов по остаткам на счетах определяются соответствующим договором между Департаментом финансов правительства Москвы и банком-кредитором.

После приобретения векселей у банков-кредиторов органы управления производят индоссамент в пользу городских систем, а те, в свою очередь, для выполнения расчетов с предприятиями производят индоссамент в их пользу. Предприятия же представляют векселя к оплате банку-эмитенту. Банк возвращает себе выданный ранее кредит путем погашения векселя со счета заемщика, который предварительно получает деньги из бронированных бюджетных источников.