Самостійна робота

Записати касовий звіт до облікового регістру за 2-31 бе­резня. Підрахувати підсумки за місяць. Звірити зустрічні суми та зробити записи до Головної книги.

Завдання 9

Перевірити, обробити виписку банку з поточного рахун­ка на 1 березня згідно з такими даними:

> надійшов виторг з каси в сумі 1370 грн.;

> перераховано Сумському м'ясокомбінату за платіжним дорученням № 350 за товари на суму 400 грн.;

> надійшов виторг з каси в сумі 5800 грн.

Завдання 10

Записати виписку банку за 1 березня до облікового регістру. Залишок па поточному рахунку на 1 березня -10 287 грн. 50 к.

Завдання 11

Перевірити, обробити виписку з поточного рахунка

за 2-31 березня згідно з такими даними:

> надійшов виторг з каси в сумі 8100 грн.;

> надійшов виторг з каси в сумі 1050 грн.;

> надійшов виторг з каси в сумі 7800 грн.;

> перераховано Сумському м'ясокомбінату за пла­тіжним дорученням № 352 за товари на суму 1028 грн.;

> перераховано Державному, казначейству за платіжним дорученням ,№ 353 податок на додану вартість у сумі

283 грн. 90 к.;

> перераховано ЄСВ за платіжним дорученням № 354 відрахування в сумі 928 грн. 40 к.;

> перераховано районному вузлу зв'язку за платіжним дору­ченням № 358 за послуги зв'язку 78 грн.;

> надійшов виторг з каси в сумі 11924 грн.;

> перераховано Сумському комбінату хлібопродуктів за платіжним дорученням № 360 за товари на суму 3050 грн.;

> надійшов виторг з каси в сумі 10330 грн.;

> перераховано за охорону магазинів відділу охорони за платіжним дорученням № 361 - 557 грн.;

> перераховано енергозбуту за використану електроенергію за платіжним дорученням № 362 - 348 грн.;

> перераховано Дніпропетровській взуттєвій фабриці за товари за платіжним дорученням №365 на суму 3840 грн.;

> отримано платіж від КП "Рубін" за хлібобулочні вироби в сумі 61 грн. 98 к.;

> отримано платіж від дитячого садка "Ромашка" за хлібобулочні виробив сумі 1629 грн. 32 к.;

> перераховано тепломережі за послуги за платіжним дорученням № 369 - 850 грн.;

> сплачено короткострокову позику банку в сумі 10 000 грн., та відсоток за користування нею в сумі 493 грн. 15 к. Платіжне доручення № 370 від 28 березня.

Самостійна робота

Записати виписку банку за 2 - 31 березня до облікового регістру і завершити роботу за березень з обліку операцій поточного рахунка/Звірити зустрічні суми та зробити записи в Головну книгу.

Тема 3. Облік дебіторської заборгованості

Завдання 12

Опрацювати виписку банку з позичкового рахунка банку на підставі таких даних: 2 березня на підставі кредитного договору № 2 було отримано позику в сумі 10 000 грн., терміном на один місяць під 60% річних. За рахунок короткострокової позики банку сплачено м'ясокомбінату за товари на суму 10 000 грн. Нарахувати відсотки за користування позикою. Скласти платіжне доручення №370 від 31.03 на перерахування %. Записати операції в регістр аналітичного обліку та Головну книгу.

Завдання 13

Відкрити обліковий регістр за рахунком № 631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" на 1 березня.

Сальдо за рахунком № 631 на 1 березня (кредитове):

> хлібокомбінат 2632 грн. 32 к.

> м'ясокомбінат 10 000 грн.

> кондитерська фабрика 964 грн.

> КП "База-Продукти" 1046 грн.

Зробити записи до облікового регістру за рахунком № 631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" на під­ставі опрацьованих виписок банку.

Завдання 14

Відкрити обліковий регістр за рахунком № 361 "Розра­хунки з вітчизняними покупцями" на 1 березня. Сальдо на 1 бе­резня за рахунком № 361 "Розрахунки з вітчизняними по­купцями" (дебетове):

У дитячий садок "Ромашка" - 1164 грн. 20 к.