Самостійна робота

Завершити роботу з відкриття рахунків у Головній книзі.

Тема 2. Облік грошових коштів кп «Парус»

Ліміт залишку грошей в касі ,500 грн.

Завдання 2

Скласти первинні документи руху грошових коштів у касі КП "Парус" на 1 березня за такими даними:

а) прибуткові касові ордери:

> прибутковий касовий ордер № 46, за яким здано виторг завідувачем магазину №1 Остапенко Г.В. у сумі 1356 грн.;

б) видаткові касові ордери:

> № 50, за яким видано кошти в підзвіт Левченко Р.Д. у сумі 500 грн. на витрати з відрядження;

> № 51, за яким здано виторг на поточний рахунок у сумі 1370 грн. Скласти заяву на переказ готівки № 27 на внесок готівки до каси банку.

Завдання 3

Скласти касовий звіт за 1 березня КП "Парус " за такими даними: 1." Залишок у касі на 1 березня - 325 грн. 60 к.

2. До звіту включити прибуткові касові ордери № 46 та видат­кові касові ордери № 50, 51 (у подальшому нумерацію касо­вих ордерів продовжуйте самостійно).

3. До звіту включити такі операції (умовно, без складання первинних документів):

> за прибутковим касовим ордером надійшов виторг від заві­дувача магазину № 1 Остапенко Г.В. у сумі 5084 грн. 50 к.;

> за прибутковим касовим ордером надійшов виторг з буфету від Ісакової Н.Я. в сумі 250 грн.;

> за квитанцією здано виторг до каси банку в сумі 5800 грн.;

Завдання 4

Зробити перевірку та бухгалтерську обробку касового звіту КП "Парус" за 1 березня. Записати касовий звіт за 1 березня до облікового регістру.

Завдання 5

Скласти касовий звіт за 2-31 березня КП "Парус" (умовно, без складання документів):

> надійшов виторг до каси від завідувача магазином № 1 Остапенко Г.В. у сумі 9000 грн.;

> здано кошти на поточний рахунок за квитанцією № 29 у сумі 8100 грн.;

> видано в підзвіт завідувачу виробництвом Федоренко І.К. на закупівлю сільгосппродуктів - 250 грн.;

> здано кошти на поточний рахунок за квитанцією № 31 у сумі 1050 грн.;

> видано бухгалтеру Левченко Р.Д. у підзвіт - 10 грн.;

> надійшов виторг з буфету від Ісакової Н.Я в сумі 10932 грн.;

> здано виторг на поточний рахунок за квитанцією № 33 у сумі 11924 грн.;

> виплачено заробітну плату працівникам у сумі 2252 грн.;

> здано виторг на поточний рахунок за квитанцією № 34 у банк в сумі 7800 грн.

> надійшов виторг до каси підприємства від зав. магазином № 1 Остапенко у сумі

1130 грн.

> надійшов виторг до каси підприємства від зав. магазином № 1 у сумі 9200 грн.

>здано кошти на поточний рахунок у сумі 10330 грн

Завдання 6

Зробити перевірку та бухгалтерську обробку касового звіту за 2-31 березня КП "Парус".

Завдання 7

Згідно з розпорядженням № 1 від 31 березня проведено інвентаризацію грошових коштів у касі. Скласти акт інвента­ризації грошових коштів № 1.

Склад комісії:

Голова - головний бухгалтер Левченко Р.Д.

Члени комісії - менеджер Ткаченко О.І. касир Руденко О.О . Фактична наявність грошових коштів - 380 грн. Відобразити результат інвентаризації в обліковому регістрі.

Завдання 8

Завершити роботу в обліковому регістрі по касі за березень.