Расчет точки безубыточности для оптимистического сценария (в среднем за 3 года)

рублей – точка безубыточности.

Расчет точки безубыточности для пессимистического сценария (в среднем за 3 года)

рублей – точка безубыточности.

Заключение

В планировании нуждается любое предприятие, любое производство, экономика в целом. Спланировать бизнес - значит, оценить возможности, необходимость и объемы выпуска конкурентоспособной продукции, определить емкость рынка и его конкретного сегмента, оценить спрос на продукцию, выпускаемую фирмой, результативность ее работы на рынке.

Результатом бизнес-планирования является бизнес-план. Бизнес-план — краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения.

В результате проведенной работы был составлен бизнес-план гостиницы для животных. Название предприятия - ООО «В мире животных». Гостиница будет представлять собой комплекс инженерных сооружений, специально спроектированных и построенных для круглогодичного содержания в нём животных – собак, кошек, морских свинок, хомячков, птиц и черепах.

В плане маркетинга подробно описаны предоставляемые услуги, цены на них, проанализирован рынок сбыта и на основе опроса потенциальных потребителей определена потенциальная доля рынка, которая составила 14 728 человек. Проанализированы конкуренты и отражена стратегия продвижения услуги на рынок. Спрогнозирован объем спроса по всем видам услуг в трех сценариях развития проекта – оптимистическом, пессимистическом и наиболее вероятном.

В организационном плане приведена организационная структура предприятия и требования к работникам и график их работы. Кадровое обеспечение ООО «В мире животных» будет представлять собой двух работников-учредителей фирмы, которые будут выполнять функции директора, секретаря, бухгалтера, юриста и присматривать за животными в случае их малого количества, а также работников по ухожу за животными, количество которых после начала стабильной работы фирмы составит 3 человека. Итоговые расходы на заработную плату в месяц составят 120 000 руб.

В финансовом плане деятельность проекта была спланирована на три года в трех сценариях – оптимистическом, пессимистическом и наиболее вероятном. Спрогнозирована выручка по видам услуг, составлены отчеты о движении денежных средств, прогнозные балансы и отчеты о движении денежных средств, рассчитаны показатели ЧДД и точка безубыточности.

Ожидаемая чистая прибыль реализации проекта составит:

В 1 год реализации проекта – 324 032 руб.

Во 2 год реализации проекта – 512 886 руб.

В 3 год реализации проекта – 659 112 руб.

Чистый дисконтированный доход за три года по сценариям составил:

Оптимистический - 3 229 233 руб.

Наиболее вероятный - 1 313 845 руб.

Пессимистический - 470 018 руб.

Для учета неопределенности была использована формула расчета ожидаемого эффекта что позволило рассчитать ожидаемый эффект от проекта.

Сценарии	Вероятность (p)	Накопленный ЧДД (руб.)
Оптимистический	0,3	3 229 233
Наиболее вероятный	0,4	1 313 845
Пессимистический	0,3	470 018

= 1 313 845*0,4+3 229 233*0,3+470 018*0,3=623 033+1 148 491+167 164 = 1 635 313 руб.

Точка безубыточности за три года по сценариям составила:

Оптимистический - 969 377 руб.

Наиболее вероятный - 1 136 538 руб.

Пессимистический - 957 718 руб.