Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

бп от Маши.docx

Скачиваний:

Добавлен:

01.05.2025

Размер:

526.19 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 34 / 64 5 6 > Следующая >>>

2.3 Организационный план

Директор

рганизационная структура предприятия

Заместитель директора

Сотрудник 1

Сотрудник 2

Сотрудник 3

Кадровое обеспечение и требования к работникам

Кадровое обеспечение гостиницы для собак будет представлять собой двух работников-создателей фирмы, которые будут выполнять функции директора, секретаря, бухгалтера, юриста и присматривать за животными в случае их малого количества, а также работников по ухожу за животными. В обязанности работников будет входить:

уборка в помещениях у животных;
уборка территории выгулов;
ежедневный уход и осмотр животных;
выгул собак;
приготовление каши для собак;
прогулки с собаками.

Требования к работникам:

соблюдение правил личной гигиены;
бережное и аккуратное отношение к имуществу;
соблюдение режима дня в питомнике;
знание и владение элементарными знаниями в области дрессировки и ухода за животными.

Распределение заработной платы работников

Должность	Количество человек	Оклад (мес.)	Итого выплат (мес.)
Директор	1	30 000	30 000
Заместитель директора	1	30 000	30 000
Работник по уходу за животными	3	20 000	60 000
Итого	5	-	120 000

Условия найма работников и график работы

В первые 3 месяца работники наниматься не будут из-за малого количества животных на содержании. После на работу будет принят один работник, а затем, в зависимости от загрузки вольеров, еще два. Учет труда работников будет вестись с использованием Табеля учета рабочего времени, т.к. может возникнуть ситуация, когда животных в вольерах нет или несколько, и услуги работника не нужны. Работники будут дежурить по следующему недельному графику:

День	1 работник	3 работник	2 работник	1 работник	3 работник	2 работник	1 работник
Ночь	2 работник	1 работник	3 работник	2 работник	1 работник	3 работник	2 работник

Работая по такому графику, 1 и 2 работники отработают за неделю 12*5=60 часов, а 3 работник 12*4=48 часов. На следующую неделю работы график изменится в пользу 1 работника, а через одну – в пользу 2 работника.

Днем работники выполняют свои основных функции, а в ночное время (после вечернего выгула собак) отдыхают в специально оборудованном для отдыха кабинете, периодически проверяя животных.

2.4. Финансовый план

Прогноз выручки на 2014 год (пессимистический сценарий)

Наименование услуг	2014 год
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Прожив.собак	12600	15400	21000	31500	35000	42000	45500	49000	52500	49000	45500	52500
Прожив. кошек	15000	21000	27000	36000	45000	51000	57000	60000	54000	57000	51000	60000
Прожив. др. животных	6750	11250	13500	16650	20250	20250	22500	27000	24750	22500	20250	24750
Купание	8000	10000	12000	14000	16000	20000	34000	38000	36000	34000	28000	32000

Вычесывание	11250	13750	16250	25000	23750	25000	28000	31250	30000	28750	27500	31250

Промывка глаз	2200	2800	4000	5000	5000	6000	7500	7500	7000	6500	6000	7500
Чистка ушей	2200	3200	3500	3500	5000	6000	7000	7000	6500	6000	6500	7000

Стрижка когтей	4500	5700	7500	10000	10500	11500	13000	12500	12000	11500	11000	12500
Итого	62500	83100	104 750	142 150	160 500	181 750	214 500	232 250	222 750	215 250	195 750	227 500

Прогноз выручки на 2014 год (оптимистический сценарий)

Наименование услуг	2014 год
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Прожив.собак	28000	31500	38500	46900	54600	59500	63000	63000	59500	61600	59500	63000
Прожив. кошек	30000	42000	42000	54000	70200	69000	70200	72000	63000	72000	63000	72000
Прожив. др. животных	20250	22500	22500	27000	30150	31500	31500	33750	31500	33750	29250	36000
Купание	16000	18000	20000	22000	28000	32000	44000	46000	42000	44000	38000	46000

Вычесывание	21250	20000	27500	31250	32500	35000	37500	38750	36750	37500	36250	28750

Промывка глаз	5000	6000	7000	8000	7000	9500	10000	9500	8700	9000	8500	10000
Чистка ушей	5500	5500	6500	7000	7000	9000	10000	9000	10000	9300	8600	10000

Стрижка когтей	9000	9400	11500	14000	14500	15500	16000	15500	15000	15000	15500	15600
Итого	135 000	154 900	175 500	210 150	243 950	261 000	282 200	287 500	266 450	282 150	258 600	281 350

Прогноз выручки на 2014 год (наиболее вероятный сценарий)

Наименование услуг	2014 год
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Прожив.собак	24500	28000	35000	42000	49000	56000	57400	58800	56000	58100	56000	58800
Прожив. кошек	27000	36000	39000	48000	60000	66000	67200	69000	58800	69000	57000	70200
Прожив. др. животных	15750	20250	18000	22500	27000	29250	30600	31500	28800	30150	27000	31500
Купание	14000	16000	18000	20000	26000	28000	42000	44000	40000	42000	35200	40000

Вычесывание	20000	22500	25000	30000	31250	33750	35000	37500	34250	36250	35000	37500

Промывка глаз	4500	5000	6500	7000	8000	9000	9500	9000	8300	8500	8000	9000
Чистка ушей	5000	5000	6000	6000	7500	8500	9000	8500	9000	8700	8100	9000

Стрижка когтей	8000	9000	11000	13000	14000	15000	15700	15000	14000	14500	14500	15000
Итого	118 750	141 750	158 500	188 500	222 750	245 500	266 400	273 300	249 150	267 200	240 800	271 000

Прогноз выручки на 2015 год (руб.)

Наименование услуг	1 квартал				2 квартал			3 квартал			4 квартал
	пес.	н.в	опт.	пес.		н.в	опт.	пес.	н.в	опт.		пес.	н.в	опт.
Прожив.собак	168000	203000	217000	161000		189000	199500	210000	245000	257600		220500	255500	269500
Прожив. кошек	180000	210000	226200	168000		201000	210000	192000	225000	233400		201000	234000	249000
Прожив. др. животных	90000	108000	121050	85500		101250	111150	96750	123750	132750		105750	130500	144000
Купание	12000	130000	138000	108000		124000	130000	120000	140000	148000		128000	150000	160000

Вычесывание	105000	115000	118750	100000		111250	118750	105000	125000	146250		120000	131250	137500

Промывка глаз	23500	27000	28500	21000		25500	27700	24000	30000	34500		29000	31500	34000
Чистка ушей	22500	26500	28000	20000		24000	25600	22500	28500	30000		27000	30000	23500

Стрижка когтей	43500	46500	47900	47900		45700	46000	44000	49000	52000		48000	53000	55000
Итого	644500	866000	925400	711400		821700	868700	814250	966250	1034500		879250	1015750	1072500

Прогноз выручки на 2016 год (руб.)

Наименование услуг	Пессимистический	Наиболее вероятный	Оптимистический
Проживание собак	900 000	1 000 000	1100000
Проживание кошек	890 000	990 000	1 050 000
Проживание остальных животных	502 000	772 500	901 250
Купание	305 000	510 000	855 000
Вычесывание	280 000	332 500	373 750
Промывка глаз	149 500	180 550	193 200
Чистка ушей	146 250	175 500	195 390
Стрижка когтей	120 500	184 160	306 000
Итого	3 293 250	4 145 210	4 974 590

Отчет о движении денежных средств за 2014 год (наиболее вероятный сценарий)

Наименование	2014 год
Наименование	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Операционная деятельность Поступления от сбыта продукции	118 750	141 750	158 500	188 500	222 750	245 500	266 400	273 300	249 150	267 200	240 800	271 000
Переменные производственные издержки	46 723			6 243		8 488			6 243			6 243
Затраты на заработную плату	60 000	60 000	60 000	80 000	80 000	80 000	90 000	100 000	90 000	80 000	100 000	100 000
Поступления от других видов деятельности
Выплаты на другие виды деятельности	3 000	1 000					1 000
Постоянные издержки	132 058	74 336	74 336	76 136	74 336	74 336	74 336	74 336	76 136	74 336	74 336	76 136
Реклама	59 472	1 750	1 750	3 550	1 750	1 750	1 750	1 750	3 550	1 750	1 750	3 550
Аренда	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750
Коммунальные услуги и связь	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836
Налоги	18 000	18 000	18 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000
Итого, операционная деятельность (8=1-2-3+4-5-6-7)	-273 089	-85 922	-68 172	-74 015	-29 922	-15 660	2 728	628	-23 365	14 528	-31 872	-11 515
Инвестиционная деятельность Затраты на приобретение активов	139 495		69 747	69747			139 495		44 747	50 000		44 747
Другие издержки подготовительного периода
Поступления от продажи активов
Поступления от продажи активов (12=11-10-9)	-139 495		-69 747	-69747			-139 495		-44 747	-50 000		-44 747
Финансовая деятельность Собственный (акционерный) капитал
Займы, полученные\привлеченные	700 000
Погашение за должности по кредитам	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444
Выплата дивидендов
Выплата процента по займам	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416
Банковские вклады
Доходы по банковским вкладам
Итого, финансовая деятельность (20=13+14-15-16-17-18+19)	674 140	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860
Баланс наличности на начало периода (21=22-22 (предшествующего))	-	393 614	356 168	266 725	173 239	195 239	232 443	158 066	231 086	227 166	240 170	276 774
Баланс наличности на конец периода (показатели 22=8+12+20+21) (Чистый доход накопленным итогом)	393 614	356 168	266 168	173 239	195 709	232 441	158 066	231 086	227 166	240 170	276 774	292 588
Инфляция	1	0,56	0,34	0,33	0,57	0,91	1,21	0,40	0,55	0,45	0,35	0,55
Цепной индекс инфляции	1	1,0056	1,0034	1,0033	1,0057	1,0091	1,0121	1,0040	1,0055	1,0045	1,0035	1,0055
Базисный индекс инфляции	1	1,0154	1,0188	1,0222	1,0280	1,0373	1,0499	1,0541	1,0599	1,0647	1,0684	1,0743
Дефлированный чистый доход	393614	350782	261255	169482	190379	224072	150553	219226	214328	225582	259056	272360
Ставка дисконта в год	8%
Накопленный дисконтированный чистый денежный поток	393 614	348459	257806	166137	185386	216750	144669	209263	203233	212487	242402	253163

Отчет о движении денежных средств за 2015 год Отчет о движении денежных средств за 2016 год

Наименование	2016 год
Операционная деятельность Поступления от сбыта продукции	4 145 210
Переменные производственные издержки	100 000
Затраты на заработную плату	1 440 000
Поступления от других видов деятельности
Выплаты на другие виды деятельности	2 000
Постоянные издержки	969 000
Реклама	100 000
Аренда	669 000
Коммунальные услуги и связь	200 000
Налоги	500 000
Итого, операционная деятельность (8=1-2-3+4-5-6-7)	1 134 210
Инвестиционная деятельность Затраты на приобретение активов	200 000
Другие издержки подготовительного периода
Поступления от продажи активов
Поступления от продажи активов (12=11-10-9)	-200 000
Финансовая деятельность Собственный (акционерный) капитал
Займы, полученные\привлеченные
Погашение за должности по кредитам	233 328
Выплата дивидендов
Выплата процента по займам	76 992
Банковские вклады
Доходы по банковским вкладам
Итого, финансовая деятельность (20=13+14-15-16-17-18+19)	-310 320
Баланс наличности на начало периода (21=22-22 (предшествующего))	933 694
Баланс наличности на конец периода (показатели 22=8+12+20+21)	1 557 584

(наиболее вероятный сценарий) (наиболее вероятный сценарий)

Наименование	2015 год
Наименование	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Операционная деятельность Поступления от сбыта продукции	866 000	821 700	966 250	1 015 750
Переменные производственные издержки	6 800	6 800	6 800	6 800
Затраты на заработную плату	300 000	320 000	360 000	360 000
Поступления от других видов деятельности
Выплаты на другие виды деятельности	1 000		1 000
Постоянные издержки	314 808	365 398	321 060	347 808
Реклама	7 050	59 472	7 050	7 050
Аренда	167 250	167 250	167 250	167 250
Коммунальные услуги и связь	50 508	42 676	38 760	50 508
Налоги	90 000	96 000	108 000	123 000
Итого, операционная деятельность (8=1-2-3+4-5-6-7)	243 392	129 502	277 390	301 142
Инвестиционная деятельность Затраты на приобретение активов
Другие издержки подготовительного периода
Поступления от продажи активов
Поступления от продажи активов (12=11-10-9)
Финансовая деятельность Собственный (акционерный) капитал
Займы, полученные\привлеченные
Погашение за должности по кредитам	58 332	58 332	58 332	58 332
Выплата дивидендов
Выплата процента по займам	19 248	19 248	19 248	19 248
Банковские вклады
Доходы по банковским вкладам
Итого, финансовая деятельность (20=13+14-15-16-17-18+19)	-77 580	-77 580	-77 580	-77 580
Баланс наличности на начало периода (21=22-22 (предшествующего))	292 588	458 400	510 322	710 132
Баланс наличности на конец периода (показатели 22=8+12+20+21)	458 400	510 332	710 132	933 694

Прогнозный баланс на 2014 год (наиболее вероятный сценарий)

Наименование	2014 год
Наименование	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Организационные расходы	3 000	1 000
Патенты, лицензии, товарные знаки и т.д.
Иные аналогичные права и активы
Итого, нематериальные активы (4=1+2+3)	3 000	1 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Земельные участки и объекты природопользования
Здания, машины, оборудование и другие основные средства	186 218	186 218	255 965	331 955	331 955	340 443	479 938	479 938	530 928	580 928	580 928	631 918
Незавершенное строительство
Итого, основные средства (8=5+6+7)	186218	186218	255965	331955	331955	340443	479938	479938	530928	580928	580928	631918
Инвестиции в дочерние общества
Инвестиции в зависимые общества
Инвестиции в другие операции
Займы, предоставленные организации на срок более 12 месяцев
Прочие финансовые вложения
Итого, долгосрочные финансовые вложения (14=9+10+11+12+13)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Итого, внеоборотные активы (15=4+8+14)	189 218	187 218	255 965	331 955	331 955	340 443	479 938	479 938	530 928	580 928	580 928	631 918
Сырье, материалы, комплектующие	46 723			6 243		8 488			6 243			6 243
Затраты в незавершенном производстве
Готовая продукция, товары для перепродажи и товары отгруженные
Расходы будущих периодов
Итого, запасы (20=16+17+18+19)	46 723	0	0	6 243	0	8 488	0	0	6 243	0	0	6 243
Начисленный налог на добавленную стоимость на остаток имущества	18114	21623	24178	28754	33979	37449	40637	41690	38006	40759	36732	41339
Просроченная дебиторская задолженность
Срочная дебиторская задолженность
Итого дебиторская задолженность (24=22+23)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Прочие финансовые вложения
Итого, краткосрочные финансовые вложения (28=25+26+27)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Расчетные счета	393 614	356 168	266 168	173 239	195 709	232 441	158 066	231 086	227 166	240 170	276 774	292 588
Валютные счета
Прочие денежные средства	212 331	275 547	274 801	281 477	240 581	163 959	94 695	11 178
Итого, денежные средства (32=29+30+31)	605 945	631 715	540 969	454 716	436 290	396 400	252 761	242 264	227 166	240 170	276 774	292 588
Итого, оборотные активы (33=20+21+24+28+32)	670 782	653 338	565 147	489 713	470 269	442 337	293 398	283 954	271 415	280 929	313 506	340 170
Непокрытые убытки прошлых лет
Убыток отчетного периода
Итого, убытки (36=34+35)
Итого, актив (37=15+33+36)	860 000	840 556	821 112	821 668	802 224	782 780	773 336	763 892	802 343	861 857	894 434	972 088
Уставной капитал	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000
Добавочный капитал
Резервы, образованные в соответствии с законодательством
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Итого, резервный капитал (42=40+41)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль прошлых лет
Итого, капитал и резервы (44=38+39+42+43)	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000
Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	700 000	680 556	661 112	641 668	622 224	602 780	583 336	563 892	544 448	525 004	505 560	486 116
Прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
Итого, заемные средства (47=45+46)
Прочие долгосрочные пассивы
Итого, долгосрочные пассивы (49=47+48)
Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Итого, краткосрочные заемные средства (52=50+51)
Кредиторская задолженность	60 000	60 000	60 000	80 000	80 000	80 000	90 000	100 000	157895	236853	288874	385972
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов и платежей
Прочие краткосрочные пассивы
Итого, краткосрочные пассивы (57=52+53+54+55+56)	700 000	680 556	661 112	641 668	622 224	602 780	583 336	563 892	544 448	525 004	505 560	486 116
Итого, пассив (58=44+49+57)	860 000	840 556	821 112	821 668	802 224	782 780	773 336	763 892	802 343	861 857	894 434	972 088

Прогнозный баланс на 2015 год (наиболее вероятный сценарий) Прогнозный баланс на 2016 год (наиболее вероятный сценарий)

Наименование	2015 год
Наименование	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Организационные расходы
Патенты, лицензии, товарные знаки и т.д.
Иные аналогичные права и активы
Итого, нематериальные активы (4=1+2+3)
Земельные участки и объекты природопользования
Здания, машины, оборудование и другие основные средства	631 918	615000	600 000	585 000
Незавершенное строительство
Итого, основные средства (8=5+6+7)	631918	615000	600000	585000
Инвестиции в дочерние общества
Инвестиции в зависимые общества
Инвестиции в другие операции
Займы, предоставленные организации на срок более 12 месяцев
Прочие финансовые вложения
Итого, долгосрочные финансовые вложения (14=9+10+11+12+13)
Итого, внеоборотные активы (15=4+8+14)	631 918	615 000	600 000	585 000
Сырье, материалы, комплектующие	6 800	6 800	6 800	6 800
Затраты в незавершенном производстве
Готовая продукция, товары для перепродажи и товары отгруженные
Расходы будущих периодов
Итого, запасы (20=16+17+18+19)	6 800	6 800	6 800	6 800
Начисленный налог на добавленную стоимость на остаток имущества	132102	125344	147394	154945
Просроченная дебиторская задолженность
Срочная дебиторская задолженность
Итого дебиторская задолженность (24=22+23)
Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Прочие финансовые вложения
Итого, краткосрочные финансовые вложения (28=25+26+27)
Расчетные счета	458 400	510 332	710 132	933 694
Валютные счета
Прочие денежные средства
Итого, денежные средства (32=29+30+31)	458 400	510 332	710 132	933 694
Итого, оборотные активы (33=20+21+24+28+32)	597 302	642 476	864 326	1 095 439
Непокрытые убытки прошлых лет
Убыток отчетного периода
Итого, убытки (36=34+35)
Итого, актив (37=15+33+36)	1 229220	1 257476	1 464326	1 680439
Уставной капитал	100000	100000	100000	100000
Добавочный капитал
Резервы, образованные в соответствии с законодательством
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Итого, резервный капитал (42=40+41)
Нераспределенная прибыль прошлых лет	14706	56244	216092	3 94942
Итого, капитал и резервы (44=38+39+42+43)	114706	156244	316092	494942
Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	486 116	427 794	369 472	311 150
Прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
Итого, заемные средства (47=45+46)	486 116	427 794	369 472	311 150
Прочие долгосрочные пассивы
Итого, долгосрочные пассивы (49=47+48)	486 116	427 794	369 472	311 150
Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Итого, краткосрочные заемные средства (52=50+51)
Кредиторская задолженность	628 398	673 438	778 762	874 347
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов и платежей
Прочие краткосрочные пассивы
Итого, краткосрочные пассивы (57=52+53+54+55+56)	628 398	673 438	778 762	874 347
Итого, пассив (58=44+49+57)	1 229220	1 257476	1 464326	1 680439

Отчет о прибылях и убытках за 2014 год (наиболее вероятный сценарий)

Наименование	2014 год
Наименование	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Выручка от реализации продукции	118 750	141 750	158 500	188 500	222 750	245 500	266 400	273 300	249 150	267 200	240 800	271 000
Потери и налоги с продаж
Чистый объем продаж (3=1-2)	118 750	141 750	158 500	188 500	222 750	245 500	266 400	273 300	249 150	267 200	240 800	271 000
Сырье и материалы	46 723			6 243		8 488			6 243			6 243
Комплектующие изделия
Сдельная заработная плата	60 000	60 000	60 000	80 000	80 000	80 000	90 000	100 000	90 000	80 000	100 000	100 000
Другие переменные издержки	3 000	1 000					1 000
Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7)	109 723	61 000	60 000	86 243	80 000	88 488	91 000	100 000	96 243	80 000	100 000	106 243
Валовая прибыль (9=3-8)	9 027	80 750	98 500	102 257	142 750	157 012	175 400	173 300	152 907	187 200	140 800	164 757
Налоги с дохода и на активы	18 000	18 000	18 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000
Оперативные издержки	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836
Торговые издержки	59 472	1 750	1 750	3 550	1 750	1 750	1 750	1 750	3 550	1 750	1 750	3 550
Административные издержки	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750
Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13)	132 058	74 336	74 336	76 136	74 336	74 336	74 336	74 336	76 136	74 336	74 336	76 136
Амортизация
Проценты по кредитам	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416
Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16)	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416
Другие доходы	700 000
Другие затраты	158 939	19 444	89 191	89 191	19 444	19 444	158 939	19 444	64 191	69 444	19 444	64 191
Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19)	411 614	-19 446	-71 443	-69 486	42 554	56 816	-64 291	73 104	6 164	37 004	40 604	18 014
Налог на прибыль	82322,8	0	0	0	8510,8	11363,2	0	14620,8	1232,8	7400,8	8120,8	3602,8
Чистая прибыль (22=20-21)	329 291	-19 446	-71 443	-69 486	34 043	45 453	-64 291	58 483	4 931	29 603	32 483	14 411

Отчет о прибылях и убытках за 2015 год Отчет о прибылях и убытках за 2016 год

(наиболее вероятный сценарий) (наиболее вероятный сценарий)

Наименование	2015 год
Наименование	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Выручка от реализации продукции	866 000	821 700	966 250	1 015 750
Потери и налоги с продаж
Чистый объем продаж (3=1-2)	866 000	821 700	966 250	1 015 750
Сырье и материалы	6 800	6 800	6 800	6 800
Комплектующие изделия
Сдельная заработная плата	300 000	320 000	360 000	360 000
Другие переменные издержки	1 000		1 000
Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7)	307 800	326 800	367 800	366 800
Валовая прибыль (9=3-8)	558 200	494 900	598 450	648 950
Налоги с дохода и на активы	90 000	96 000	108 000	123 000
Оперативные издержки	50 508	42 676	38 760	50 508
Торговые издержки	7 050	59 472	7 050	7 050
Административные издержки	167 250	167 250	167 250	167 250
Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13)	314 808	365 398	321 060	347 808
Амортизация
Проценты по кредитам	19 248	19 248	19 248	19 248
Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16)	19 248	19 248	19 248	19 248
Другие доходы
Другие затраты	58 332	58 332	58 332	58 332
Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19)	165 812	51 922	199 810	223 562
Налог на прибыль	33162,4	10384,4	39962	44712,4
Чистая прибыль (22=20-21)	132 650	41 538	159 848	178 850

Наименование	2016 год
Выручка от реализации продукции	4 145 210
Потери и налоги с продаж
Чистый объем продаж (3=1-2)	4 145 210
Сырье и материалы	100 000
Комплектующие изделия
Сдельная заработная плата	1 440 000
Другие переменные издержки	2 000
Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7)	1 542 000
Валовая прибыль (9=3-8)	2 603 210
Налоги с дохода и на активы	500 000
Оперативные издержки	200 000
Торговые издержки	100 000
Административные издержки	669 000
Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13)	1 469 000
Амортизация
Проценты по кредитам	76 992
Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16)	76 992
Другие доходы
Другие затраты	233 328
Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19)	823 890
Налог на прибыль	164 778
Чистая прибыль (22=20-21)	659 112

Отчет о движении денежных средств за 2015 год (оптимистический сценарий)

Наименование	2014 год
Наименование	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Операционная деятельность Поступления от сбыта продукции	135 000	154 900	175 500	210 150	243 950	261 000	282 200	287 500	266 450	282 150	258 600	281 350
Переменные производственные издержки	57 723			7 243		9 488			8 243			7 243
Затраты на заработную плату	60 000	60 000	60 000	80 000	80 000	80 000	80 000	90 000	80 000	90 000	90 000	100 000
Поступления от других видов деятельности
Выплаты на другие виды деятельности	3 000	1 000					1 000
Постоянные издержки	132 058	74 336	74 336	76 136	74 336	74 336	74 336	74 336	76 136	74 336	74 336	74 336
Реклама	49 000	1 650	1 650	2 750	1 650	1 650	1 650	1 650	2 750	1 650	1 650	000
Аренда	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750
Коммунальные услуги и связь	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836
Налоги	20 000	20 000	20 000	24 000	24 000	24 000	20 000	24 000	24 000	28 000	28 000	28 000
Итого, операционная деятельность (8=1-2-3+4-5-6-7)	-127 309	-336	21 264	23 571	65 714	73 276	106 964	99 264	78 871	89 914	66 364	73 521
Инвестиционная деятельность Затраты на приобретение активов	120 495		69 747	69747			120 495		44 747	67 000		39 400
Другие издержки подготовительного периода
Поступления от продажи активов
Поступления от продажи активов (12=11-10-9)	-120 495		-69 747	-69 747			-120 495		-44 747	-67 000		-39 400
Финансовая деятельность Собственный (акционерный) капитал
Займы, полученные\привлеченные	700 000
Погашение за должности по кредитам	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444
Выплата дивидендов
Выплата процента по займам	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416
Банковские вклады
Доходы по банковским вкладам
Итого, финансовая деятельность (20=13+14-15-16-17-18+19)	674 140	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860
Баланс наличности на начало периода (21=22-22 (предшествующего))	-	426 336	400 140	325 797	253 761	297 531	348 863	313 388	390 708	402 888	399 942	440 446
Баланс наличности на конец периода (показатели 22=8+12+20+21) (Чистый доход накопленным итогом)	426 336	400 140	325 797	253 761	297 531	348 863	313 388	390 708	402 888	399 942	440 446	448 707
Инфляция	1	0,56	0,34	0,33	0,57	0,91	1,21	0,4	0,55	0,45	0,35	0,55
Цепной индекс инфляции	1	1,0056	1,0034	1,0033	1,0057	1,0091	1,0121	1,0040	1,0055	1,0045	1,0035	1,0055
Базисный индекс инфляции	1	1,0154	1,0188	1,0222	1,0280	1,0373	1,0499	1,0541	1,0599	1,0647	1,0684	1,0743
Дефлированный чистый доход	426336	394089	319783	248257	289428	336302	298493	370655	380119	375649	412250	417685
Ставка дисконта в год	8%
Накопленный дисконтированный чистый денежный поток	426336	391479	315561	243358	281837	325313	286827	353810	360441	353844	385748	388246

Отчет о движении денежных средств за 2015 год Отчет о движении денежных средств за 2016 год

Наименование	2016 год
Операционная деятельность Поступления от сбыта продукции	4 974 590
Переменные производственные издержки	90 000
Затраты на заработную плату	1 400 000
Поступления от других видов деятельности
Выплаты на другие виды деятельности	4 000
Постоянные издержки	904 000
Реклама	8500
Аренда	669 000
Коммунальные услуги и связь	150 000
Налоги	700 000
Итого, операционная деятельность (8=1-2-3+4-5-6-7)	3 276 590
Инвестиционная деятельность Затраты на приобретение активов	350 000
Другие издержки подготовительного периода
Поступления от продажи активов
Поступления от продажи активов (12=11-10-9)	-350 000
Финансовая деятельность Собственный (акционерный) капитал
Займы, полученные\привлеченные
Погашение за должности по кредитам	233 328
Выплата дивидендов
Выплата процента по займам	76 992
Банковские вклады
Доходы по банковским вкладам
Итого, финансовая деятельность (20=13+14-15-16-17-18+19)	-310 320
Баланс наличности на начало периода (21=22-22 (предшествующего))	1 212 035
Баланс наличности на конец периода (показатели 22=8+12+20+21)	3 828 305

(оптимистический сценарий) (оптимистический сценарий)

Наименование	2015 год
Наименование	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Операционная деятельность Поступления от сбыта продукции	925400	868700	1034500	1072500
Переменные производственные издержки	8 000	10 000	8 000	10 000
Затраты на заработную плату	320 000	360 000	380 000	380 000
Поступления от других видов деятельности
Выплаты на другие виды деятельности	1 000		1 000
Постоянные издержки	223 758	274926	212010	223758
Реклама	6 000	65 000	6 000	6 000
Аренда	167 250	167 250	167 250	167 250
Коммунальные услуги и связь	50 508	42 676	38 760	50 508
Налоги	100 000	95 000	100 000	120 000
Итого, операционная деятельность (8=1-2-3+4-5-6-7)	272 642	128 774	333 490	338 742
Инвестиционная деятельность Затраты на приобретение активов
Другие издержки подготовительного периода
Поступления от продажи активов
Поступления от продажи активов (12=11-10-9)
Финансовая деятельность Собственный (акционерный) капитал
Займы, полученные\привлеченные
Погашение за должности по кредитам	58 332	58 332	58 332	58 332
Выплата дивидендов
Выплата процента по займам	19 248	19 248	19 248	19 248
Банковские вклады
Доходы по банковским вкладам
Итого, финансовая деятельность (20=13+14-15-16-17-18+19)	-77 580	-77 580	-77 580	-77 580
Баланс наличности на начало периода (21=22-22 (предшествующего))	448 707	643 769	694 963	950 873
Баланс наличности на конец периода (показатели 22=8+12+20+21)	643 769	694 963	950 873	1 212 035

Прогнозный баланс на 2014 год (оптимистический сценарий)

Наименование	2014 год
Наименование	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Организационные расходы	3 000	1 000					1 000
Патенты, лицензии, товарные знаки и т.д.
Иные аналогичные права и активы
Итого, нематериальные активы (4=1+2+3)	3 000	1 000					1 000
Земельные участки и объекты природопользования
Здания, машины, оборудование и другие основные средства	120 495	120 495	190 242	259 989	259 989	259 989	380 484	380 484	425 231	492 231	492 231	531 631
Незавершенное строительство
Итого, основные средства (8=5+6+7)	120495	120495	190242	259989	259989	259989	380484	380484	425231	492231	492231	531631
Инвестиции в дочерние общества
Инвестиции в зависимые общества
Инвестиции в другие операции
Займы, предоставленные организации на срок более 12 месяцев
Прочие финансовые вложения
Итого, долгосрочные финансовые вложения (14=9+10+11+12+13)
Итого, внеоборотные активы (15=4+8+14)	123 495	121 495	190 242	259 989	259 989	259 989	381 484	380 484	425 231	492 231	492 231	531 631
Сырье, материалы, комплектующие	57 723			7 243		9 488			8 243			7 243
Затраты в незавершенном производстве
Готовая продукция, товары для перепродажи и товары отгруженные
Расходы будущих периодов
Итого, запасы (20=16+17+18+19)	57 723			7 243		9 488			8 243			7 243
Начисленный налог на добавленную стоимость на остаток имущества	20593	23629	26771	32057	37213	39814	43047	43856	40645	43040	39447	42918
Просроченная дебиторская задолженность
Срочная дебиторская задолженность
Итого дебиторская задолженность (24=22+23)
Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Прочие финансовые вложения
Итого, краткосрочные финансовые вложения (28=25+26+27)
Расчетные счета	426 336	400 140	325 797	253 761	297 531	348 863	313 388	390 708	402 888	399 942	440 446	448 707
Валютные счета
Прочие денежные средства	231 853	295 292	278 302	268 618	207 491	124 626	25 417
Итого, денежные средства (32=29+30+31)	658 189	695 432	604 099	522 379	505 022	473 489	338 805	390 708	402 888	399 942	440 446	448 707
Итого, оборотные активы (33=20+21+24+28+32)	736 505	719 061	630 870	561 679	542 235	522 791	381 852	434 564	451 776	442 982	479 893	498 868
Непокрытые убытки прошлых лет
Убыток отчетного периода
Итого, убытки (36=34+35)
Итого, актив (37=15+33+36)	860 000	840 556	821 112	821 668	802 224	782 780	763 336	815 048	877 007	935 213	972 124	1 030499
Уставной капитал	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000
Добавочный капитал
Резервы, образованные в соответствии с законодательством
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Итого, резервный капитал (42=40+41)
Нераспределенная прибыль прошлых лет
Итого, капитал и резервы (44=38+39+42+43)	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000
Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	700 000	680 556	661 112	641 668	622 224	602 780	583 336	563 892	544 448	525 004	505 560	486 116
Прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
Итого, заемные средства (47=45+46)	700 000	680 556	661 112	641 668	622 224	602 780	583 336	563 892	544 448	525 004	505 560	486 116
Прочие долгосрочные пассивы
Итого, долгосрочные пассивы (49=47+48)	700 000	680 556	661 112	641 668	622 224	602 780	583 336	563 892	544 448	525 004	505 560	486 116
Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Итого, краткосрочные заемные средства (52=50+51)
Кредиторская задолженность	60 000	60 000	60 000	80 000	80 000	80 000	80 000	151 156	232 559	310 209	366 564	444 383
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов и платежей
Прочие краткосрочные пассивы
Итого, краткосрочные пассивы (57=52+53+54+55+56)	60 000	60 000	60 000	80 000	80 000	80 000	80 000	151 156	232 559	310 209	366 564	444 383
Итого, пассив (58=44+49+57)	860 000	840 556	821 112	821 668	802 224	782 780	763 336	815 048	877 007	935 213	972 124	1 030499

Прогнозный баланс на 2015 год (оптимистический сценарий) Прогнозный баланс на 2016 год (оптимистический сценарий)

Наименование	2015 год
Наименование	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Организационные расходы
Патенты, лицензии, товарные знаки и т.д.
Иные аналогичные права и активы
Итого, нематериальные активы (4=1+2+3)	0	0	0	0
Земельные участки и объекты природопользования
Здания, машины, оборудование и другие основные средства	531 631	515000	500 000	485 000
Незавершенное строительство
Итого, основные средства (8=5+6+7)	531631	515000	500000	485000
Инвестиции в дочерние общества
Инвестиции в зависимые общества
Инвестиции в другие операции
Займы, предоставленные организации на срок более 12 месяцев
Прочие финансовые вложения
Итого, долгосрочные финансовые вложения (14=9+10+11+12+13)	0	0	0	0
Итого, внеоборотные активы (15=4+8+14)	531 631	515 000	500 000	485 000
Сырье, материалы, комплектующие	8 000	10 000	8 000	10 000
Затраты в незавершенном производстве
Готовая продукция, товары для перепродажи и товары отгруженные
Расходы будущих периодов
Итого, запасы (20=16+17+18+19)	8 000	10 000	8 000	10 000
Начисленный налог на добавленную стоимость на остаток имущества	141163	132514	157805	163602
Просроченная дебиторская задолженность
Срочная дебиторская задолженность
Итого дебиторская задолженность (24=22+23)	0	0	0	0
Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Прочие финансовые вложения
Итого, краткосрочные финансовые вложения (28=25+26+27)	0	0	0	0
Расчетные счета	643 769	694 963	950 873	1 212 035
Валютные счета
Прочие денежные средства
Итого, денежные средства (32=29+30+31)	643 769	694 963	950 873	1 212 035
Итого, оборотные активы (33=20+21+24+28+32)	792 932	837 477	1 116 678	1 385 637
Непокрытые убытки прошлых лет
Убыток отчетного периода
Итого, убытки (36=34+35)
Итого, актив (37=15+33+36)	1 324 563	1 352 477	1 616 678	1 870 637
Уставной капитал	100000	100000	100000	100000
Добавочный капитал
Резервы, образованные в соответствии с законодательством
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Итого, резервный капитал (42=40+41)	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль прошлых лет	162659	40 955	204 728	2 08 930
Итого, капитал и резервы (44=38+39+42+43)	262659	140955	304728	308930
Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	486 116	427 794	369 472	311 150
Прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
Итого, заемные средства (47=45+46)	486 116	427 794	369 472	311 150
Прочие долгосрочные пассивы
Итого, долгосрочные пассивы (49=47+48)	486 116	427 794	369 472	311 150
Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Итого, краткосрочные заемные средства (52=50+51)	0	0	0	0
Кредиторская задолженность	575 788	783 728	942 478	1 250 557
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов и платежей
Прочие краткосрочные пассивы
Итого, краткосрочные пассивы (57=52+53+54+55+56)	575 788	783 728	942 478	1 250 557
Итого, пассив (58=44+49+57)	1 324 563	1 352 477	1 616 678	1 870 637

Отчет о прибылях и убытках за 2014 год (оптимистический сценарий)

Наименование	2014 год
Наименование	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Выручка от реализации продукции	135 000	154 900	175 500	210 150	243 950	261 000	282 200	287 500	266 450	282 150	258 600	281 350
Потери и налоги с продаж
Чистый объем продаж (3=1-2)	135 000	154 900	175 500	210 150	243 950	261 000	282 200	287 500	266 450	282 150	258 600	281 350
Сырье и материалы	57 723			7 243		9 488			8 243			7 243
Комплектующие изделия
Сдельная заработная плата	60 000	60 000	60 000	80 000	80 000	80 000	80 000	90 000	80 000	90 000	90 000	100 000
Другие переменные издержки	3 000	1 000					1 000
Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7)	120 723	61 000	60 000	87 243	80 000	89 488	81 000	90 000	88 243	90 000	90 000	107 243
Валовая прибыль (9=3-8)	14 277	93 900	115 500	122 907	163 950	171 512	201 200	197 500	178 207	192 150	168 600	174 107
Налоги с дохода и на активы	20 000	20 000	20 000	24 000	24 000	24 000	20 000	24 000	24 000	28 000	28 000	28 000
Оперативные издержки	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836	16 836
Торговые издержки	49 000	1 650	1 650	2 750	1 650	1 650	1 650	1 650	2 750	1 650	1 650	000
Административные издержки	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750
Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13)	141 586	94 236	94 236	99 336	98 236	98 236	94 236	98 236	99 336	102 236	102 236	100 586
Амортизация
Проценты по кредитам	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416
Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16)	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416
Другие доходы	700 000
Другие затраты	139 939	19 444	89 191	89 191	19 444	19 444	139 939	19 444	64 191	86 444	19 444	58 844
Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19)	426 336	-26 196	-74 343	-72 036	39 854	47 416	-39 391	73 404	8 264	-2 946	40 504	8 261
Налог на прибыль	85267,2	0	0	0	7970,8	9483,2	0	14680,8	1652,8	0	8100,8	1652,2
Чистая прибыль (22=20-21)	341 069	-26 196	-74 343	-72 036	31 883	37 933	-39 391	58 723	6 611	-2 946	32 403	6 609

Отчет о прибылях и убытках за 2015 год Отчет о движении денежных средств за 2016 год

(оптимистический сценарий) (оптимистический сценарий)

Наименование	2015 год
Наименование	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Выручка от реализации продукции	925400	868700	1034500	1072500
Потери и налоги с продаж
Чистый объем продаж (3=1-2)	925400	868700	1034500	1072500
Сырье и материалы	8 000	10 000	8 000	10 000
Комплектующие изделия
Сдельная заработная плата	320 000	360 000	380 000	380 000
Другие переменные издержки	1 000		1 000
Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7)	329 000	370 000	389 000	390 000
Валовая прибыль (9=3-8)	596 400	498 700	645 500	682 500
Налоги с дохода и на активы	100 000	95 000	100 000	120 000
Оперативные издержки	50 508	42 676	38 760	50 508
Торговые издержки	6 000	65 000	6 000	6 000
Административные издержки	167 250	167 250	167 250	167 250
Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13)	323 758	369 926	312 010	343 758
Амортизация
Проценты по кредитам	19 248	19 248	19 248	19 248
Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16)	19 248	19 248	19 248	19 248
Другие доходы
Другие затраты	58 332	58 332	58 332	58 332
Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19)	195 062	51 194	255 910	261 162
Налог на прибыль	39012,4	10238,8	51182	52232,4
Чистая прибыль (22=20-21)	156 050	40 955	204 728	208 930

Наименование	2016 год
Выручка от реализации продукции	4 974 590
Потери и налоги с продаж
Чистый объем продаж (3=1-2)	4 974 590
Сырье и материалы	90 000
Комплектующие изделия
Сдельная заработная плата	1 400 000
Другие переменные издержки	4 000
Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7)	1 494 000
Валовая прибыль (9=3-8)	3 480 590
Налоги с дохода и на активы	700 000
Оперативные издержки	150 000
Торговые издержки	85 000
Административные издержки	669 000
Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13)	1 604 000
Амортизация
Проценты по кредитам	76 992
Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16)	76 992
Другие доходы
Другие затраты	233 328
Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19)	1 566 270
Налог на прибыль	313254
Чистая прибыль (22=20-21)	1 253 016

Отчет о движении денежных средств за 2014 год (пессимистический сценарий)

Наименование	2014 год
Наименование	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Операционная деятельность Поступления от сбыта продукции	62500	83100	104 750	142 150	160 500	181 750	214 500	232 250	222 750	215 250	195 750	227 500
Переменные производственные издержки	45 000			6 500		8 000			6 500			6 500
Затраты на заработную плату	40 000	40 000	40 000	40 000	60 000	60 000	60 000	80 000	60 000	60 000	60 000	80 000
Поступления от других видов деятельности
Выплаты на другие виды деятельности	3 000	1 000					1 000
Постоянные издержки	132 058	74 336	74 336	76 136	70 420	70 420	70 420	70 420	72 220	74 336	74 336	74 336
Реклама	59 472	1 750	1 750	3 550	1 750	1 750	1 750	1 750	3 550	1 750	1 750	1 750
Аренда	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750
Коммунальные услуги и связь	16 836	16 836	16 836	16 836	12 920	12 920	12 920	12 920	12 920	16 836	16 836	16 836
Налоги	20 000	20 000	20 000	24 000	24 000	24 000	20 000	24 000	24 000	28 000	28 000	28 000
Итого, операционная деятельность (8=1-2-3+4-5-6-7)	-127 309	-336	21 264	23 571	65 714	73 276	106 964	99 264	78 871	89 914	66 364	73 521
Инвестиционная деятельность Затраты на приобретение активов	100 000		55 000	65 000			110 000		40 000	35 000		40 000
Другие издержки подготовительного периода
Поступления от продажи активов
Поступления от продажи активов (12=11-10-9)	-100 000		- 55 000	- 65 000			- 110 000		-40 000	- 35 000		- 40 000
Финансовая деятельность Собственный (акционерный) капитал
Займы, полученные\привлеченные	700 000
Погашение за должности по кредитам	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444	19 444
Выплата дивидендов
Выплата процента по займам	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416
Банковские вклады
Доходы по банковским вкладам
Итого, финансовая деятельность (20=13+14-15-16-17-18+19)	674 140	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860	- 25 860
Баланс наличности на начало периода (21=22-22 (предшествующего))	-	398 582	322 486	214 040	118 194	98 414	91 884	15 104	47 074	41 244	37 298	48 852
Баланс наличности на конец периода (показатели 22=8+12+20+21) (Чистый доход накопленным итогом)	398 582	322 486	214 040	118 194	98 414	91 884	15 104	47 074	41 244	37 298	48 852	25 656
Инфляция	1	0,56	0,34	0,33	0,57	0,91	1,21	0,4	0,55	0,45	0,35	0,55
Цепной индекс инфляции	1	1,0056	1,0034	1,0033	1,0057	1,0091	1,0121	1,0040	1,0055	1,0045	1,0035	1,0055
Базисный индекс инфляции	1	1,0154	1,0188	1,0222	1,0280	1,0373	1,0499	1,0541	1,0599	1,0647	1,0684	1,0743
Дефлированный чистый доход	398582	317609	210089	115631	95734	88576	14386	44658	38913	35033	45725	23882
Ставка дисконта в год	8%
Накопленный дисконтированный чистый денежный поток	398 582	315506	207316	113349	93223	85681	13824	42628	36899	32999	42785	22199

Отчет о движении денежных средств за 2015 год Отчет о движении денежных средств за 2016 год

Наименование	2016 год
Операционная деятельность Поступления от сбыта продукции	3 293 250
Переменные производственные издержки	60 000
Затраты на заработную плату	1 100 000
Поступления от других видов деятельности
Выплаты на другие виды деятельности	3 000
Постоянные издержки	884 000
Реклама	65 000
Аренда	669 000
6.3 Коммунальные услуги и связь	150 000
Налоги	550 000
Итого, операционная деятельность (8=1-2-3+4-5-6-7)	696 250
Инвестиционная деятельность Затраты на приобретение активов	200 000
Другие издержки подготовительного периода
Поступления от продажи активов
Поступления от продажи активов (12=11-10-9)	-200 000
Финансовая деятельность Собственный (акционерный) капитал
Займы, полученные\привлеченные
Погашение за должности по кредитам	233 328
Выплата дивидендов
Выплата процента по займам	76 992
Банковские вклады
Доходы по банковским вкладам
Итого, финансовая деятельность (20=13+14-15-16-17-18+19)	-310 320
Баланс наличности на начало периода (21=22-22 (предшествующего))	371 284
Баланс наличности на конец периода (показатели 22=8+12+20+21)	557 214

(пессимистический сценарий) (пессимистический сценарий)

Наименование	2015 год
Наименование	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Операционная деятельность Поступления от сбыта продукции	644 500	711 400	814 250	879 250
Переменные производственные издержки	9 000	9 500	9 000	9 500
Затраты на заработную плату	300 000	30 000	320 000	320 000
Поступления от других видов деятельности
Выплаты на другие виды деятельности	2 500		2 500
Постоянные издержки	225 758	274 926	214 010	225 758
Реклама	8 000	65 000	8 000	8 000
Аренда	167 250	167 250	167 250	167 250
Коммунальные услуги и связь	50 508	42 676	38 760	50 508
Налоги	100 000	110 000	108 000	123 000
Итого, операционная деятельность (8=1-2-3+4-5-6-7)	7 242	286 974	160 740	200 992
Инвестиционная деятельность Затраты на приобретение активов
Другие издержки подготовительного периода
Поступления от продажи активов
Поступления от продажи активов (12=11-10-9)
Финансовая деятельность Собственный (акционерный) капитал
Займы, полученные\привлеченные
Погашение за должности по кредитам	58 332	58 332	58 332	58 332
Выплата дивидендов
Выплата процента по займам	19 248	19 248	19 248	19 248
Банковские вклады
Доходы по банковским вкладам
Итого, финансовая деятельность (20=13+14-15-16-17-18+19)	- 77 580	- 77 580	- 77 580	- 77 580
Баланс наличности на начало периода (21=22-22 (предшествующего))	25 656	-44 682	164 712	247 872
Баланс наличности на конец периода (показатели 22=8+12+20+21)	-44 682	164 712	247 872	371 284

Прогнозный баланс на 2014 год (пессимистический сценарий)

Наименование	2014 год
Наименование	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Организационные расходы	3 000	1 000					1 000
Патенты, лицензии, товарные знаки и т.д.
Иные аналогичные права и активы
Итого, нематериальные активы (4=1+2+3)	3 000	1 000					1 000
Земельные участки и объекты природопользования
Здания, машины, оборудование и другие основные средства	100 000	100 000	155 000	220 000	220 000	220 000	330 000	330 000	370 000	405 000	405 000	445 000
Незавершенное строительство
Итого, основные средства (8=5+6+7)	100000	100000	155000	220000	220000	220000	330000	330000	370000	405000	405000	445000
Инвестиции в дочерние общества
Инвестиции в зависимые общества
Инвестиции в другие операции
Займы, предоставленные организации на срок более 12 месяцев
Прочие финансовые вложения
Итого, долгосрочные финансовые вложения (14=9+10+11+12+13)
Итого, внеоборотные активы (15=4+8+14)	103 000	101 000	155 000	220 000	220 000	220 000	331 000	330 000	370 000	405 000	405 000	445 000
Сырье, материалы, комплектующие	45 000			6 500		8 000			6 500			6 500
Затраты в незавершенном производстве
Готовая продукция, товары для перепродажи и товары отгруженные
Расходы будущих периодов
Итого, запасы (20=16+17+18+19)	45 000			6 500		8 000			6 500			6 500
Начисленный налог на добавленную стоимость на остаток имущества	9534	12676	15979	21684	24483	27725	32720	35428	33979	32835	29860	34703
Просроченная дебиторская задолженность
Срочная дебиторская задолженность
Итого дебиторская задолженность (24=22+23)
Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Прочие финансовые вложения
Итого, краткосрочные финансовые вложения (28=25+26+27)
Расчетные счета	398 582	322 486	214 040	118 194	98 414	91 884	15 104	47 074	41 244	37 298	48 852	25 656
Валютные счета
Прочие денежные средства	283 884	384 394	416 093	415 290	439 327	415 171	364 512	331 390	252 725	209 871	181 848	154 257
Итого, денежные средства (32=29+30+31)	682 466	706 880	630 133	533 484	537 741	507 055	379 616	378 464	293 969	247 169	230 700	179 913
Итого, оборотные активы (33=20+21+24+28+32)	737 000	719 556	646 112	561 668	562 224	542 780	412 336	413 892	334 448	280 004	260 560	221 116
Непокрытые убытки прошлых лет
Убыток отчетного периода
Итого, убытки (36=34+35)
Итого, актив (37=15+33+36)	840 000	820 556	801 112	781 668	782 224	762 780	743 336	743 892	704 448	685 004	665 560	666 116
Уставной капитал	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000
Добавочный капитал
Резервы, образованные в соответствии с законодательством
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Итого, резервный капитал (42=40+41)
Нераспределенная прибыль прошлых лет
Итого, капитал и резервы (44=38+39+42+43)	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000
Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	700 000	680 556	661 112	641 668	622 224	602 780	583 336	563 892	544 448	525 004	505 560	486 116
Прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
Итого, заемные средства (47=45+46)	700 000	680 556	661 112	641 668	622 224	602 780	583 336	563 892	544 448	525 004	505 560	486 116
Прочие долгосрочные пассивы
Итого, долгосрочные пассивы (49=47+48)	700 000	680 556	661 112	641 668	622 224	602 780	583 336	563 892	544 448	525 004	505 560	486 116
Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Итого, краткосрочные заемные средства (52=50+51)
Кредиторская задолженность	40 000	40 000	40 000	40 000	60 000	60 000	60 000	80 000	60 000	60 000	60 000	80 000
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов и платежей
Прочие краткосрочные пассивы
Итого, краткосрочные пассивы (57=52+53+54+55+56)	40 000	40 000	40 000	40 000	60 000	60 000	60 000	80 000	60 000	60 000	60 000	80 000
Итого, пассив (58=44+49+57)	840 000	820 556	801 112	781 668	782 224	762 780	743 336	743 892	704 448	685 004	665 560	666 116

Прогнозный баланс на 2015 год (пессимистический сценарий) Прогнозный баланс на 2016 год (пессимистический сценарий)

Наименование	2015 год
Наименование	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Организационные расходы
Патенты, лицензии, товарные знаки и т.д.
Иные аналогичные права и активы
Итого, нематериальные активы (4=1+2+3)
Земельные участки и объекты природопользования
Здания, машины, оборудование и другие основные средства	430 000	415000	400 000	385 000
Незавершенное строительство
Итого, основные средства (8=5+6+7)	430000	415000	400000	385000
Инвестиции в дочерние общества
Инвестиции в зависимые общества
Инвестиции в другие операции
Займы, предоставленные организации на срок более 12 месяцев
Прочие финансовые вложения
Итого, долгосрочные финансовые вложения (14=9+10+11+12+13)
Итого, внеоборотные активы (15=4+8+14)	430 000	415 000	400 000	385 000
Сырье, материалы, комплектующие	9 000	9 500	9 000	9 500
Затраты в незавершенном производстве
Готовая продукция, товары для перепродажи и товары отгруженные
Расходы будущих периодов
Итого, запасы (20=16+17+18+19)	9 000	9 500	9 000	9 500
Начисленный налог на добавленную стоимость на остаток и мущества	98314	108519	124208	134123
Просроченная дебиторская задолженность
Срочная дебиторская задолженность
Итого дебиторская задолженность (24=22+23)
Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Прочие финансовые вложения
Итого, краткосрочные финансовые вложения (28=25+26+27)
Расчетные счета		164 712	247 872	371 284
Валютные счета
Прочие денежные средства	348 802	27 578	74 920
Итого, денежные средства (32=29+30+31)	348 802	192 290	322 792	371 284
Итого, оборотные активы (33=20+21+24+28+32)	456 116	310 309	456 000	514 907
Непокрытые убытки прошлых лет
Убыток отчетного периода
Итого, убытки (36=34+35)
Итого, актив (37=15+33+36)	886 116	725 309	856 000	899 907
Уставной капитал	100000	100000	100000	100000
Добавочный капитал
Резервы, образованные в соответствии с законодательством
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Итого, резервный капитал (42=40+41)
Нераспределенная прибыль прошлых лет		167 515	66 528	98 730
Итого, капитал и резервы (44=38+39+42+43)	100000	267515	166528	198730
Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	486 116	427 794	369 472	311 150
Прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
Итого, заемные средства (47=45+46)	486 116	427 794	369 472	311 150
Прочие долгосрочные пассивы
Итого, долгосрочные пассивы (49=47+48)	486 116	427 794	369 472	311 150
Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Итого, краткосрочные заемные средства (52=50+51)
Кредиторская задолженность	300 000	30 000	320 000	390 027
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов и платежей
Прочие краткосрочные пассивы
Итого, краткосрочные пассивы (57=52+53+54+55+56)	300 000	30 000	320 000	390 027
Итого, пассив (58=44+49+57)	886 116	725 309	856 000	899 907

Отчет о прибылях и убытках за 2014 год (пессимистический сценарий)

Наименование	2014 год
Наименование	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Выручка от реализации продукции	62500	83100	104 750	142 150	160 500	181 750	214 500	232 250	222 750	215 250	195 750	227 500
Потери и налоги с продаж
Чистый объем продаж (3=1-2)	62 500	83 100	104 750	142 150	160 500	181 750	214 500	232 250	222 750	215 250	195 750	227 500
Сырье и материалы	45 000			6 500		8 000			6 500			6 500
Комплектующие изделия
Сдельная заработная плата	40 000	40 000	40 000	40 000	60 000	60 000	60 000	80 000	60 000	60 000	60 000	80 000
Другие переменные издержки	3 000	1 000					1 000
Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7)	88 000	41 000	40 000	46 500	60 000	68 000	61 000	80 000	66 500	60 000	60 000	86 500
Валовая прибыль (9=3-8)	-25 500	42 100	64 750	95 650	100 500	113 750	153 500	152 250	156 250	155 250	135 750	141 000
Налоги с дохода и на активы	20 000	20 000	20 000	24 000	24 000	24 000	20 000	24 000	24 000	28 000	28 000	28 000
Оперативные издержки	16 836	16 836	16 836	16 836	12 920	12 920	12 920	12 920	12 920	16 836	16 836	16 836
Торговые издержки	59 472	1 750	1 750	3 550	1 750	1 750	1 750	1 750	3 550	1 750	1 750	1 750
Административные издержки	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750
Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13)	152 058	94 336	94 336	100 136	94 420	94 420	90 420	94 420	96 220	102 336	102 336	102 336
Амортизация
Проценты по кредитам	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416
Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16)	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416
Другие доходы	700 000
Другие затраты	119 444	19 444	74 444	84 444	19 444	19 444	129 444	19 444	59 444	54 444	19 444	59 444
Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19)	396 582	-78 096	-110 446	-95 346	-19 780	-6 530	-72 780	31 970	-5 830	-7 946	7 554	-27 196
Налог на прибыль	79316,4	0	0	0	0	0	0	6394	0	0	1510,8	0
Чистая прибыль (22=20-21)	317 266	-78 096	-110 446	-95 346	-19 780	-6 530	-72 780	25 576	-5 830	-7 946	6 043	-27 196

Отчет о прибылях и убытках за 2015 год Отчет о движении денежных средств за 2016 год

(пессимистический сценарий) (пессимистический сценарий)

Наименование	2015 год
Наименование	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Выручка от реализации продукции	644 500	711 400	814 250	879 250
Потери и налоги с продаж
Чистый объем продаж (3=1-2)	644 500	711 400	814 250	879 250
Сырье и материалы	9 000	9 500	9 000	9 500
Комплектующие изделия
Сдельная заработная плата	300 000	30 000	320 000	320 000
Другие переменные издержки	2 500		2 500
Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7)	311 500	39 500	331 500	329 500
Валовая прибыль (9=3-8)	333 000	671 900	482 750	549 750
Налоги с дохода и на активы	100 000	110 000	108 000	123 000
Оперативные издержки	50 508	42 676	38 760	50 508
Торговые издержки	8 000	65 000	8 000	8 000
Административные издержки	167 250	167 250	167 250	167 250
Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13)	325 758	384 926	322 010	348 758
Амортизация
Проценты по кредитам	19 248	19 248	19 248	19 248
Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16)	19 248	19 248	19 248	19 248
Другие доходы
Другие затраты	58 332	58 332	58 332	58 332
Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19)	-70 338	209 394	83 160	123 412
Налог на прибыль	0	41878,8	16632	24682,4
Чистая прибыль (22=20-21)	-70 338	167 515	66 528	98 730

Наименование	2016 год
Выручка от реализации продукции	3 293 250
Потери и налоги с продаж
Чистый объем продаж (3=1-2)	3 293 250
Сырье и материалы	60 000
Комплектующие изделия
Сдельная заработная плата	1 100 000
Другие переменные издержки	3 000
Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7)	1 163 000
Валовая прибыль (9=3-8)	2 130 250
Налоги с дохода и на активы	550 000
Оперативные издержки	150 000
Торговые издержки	65 000
Административные издержки	669 000
Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13)	1 434 000
Амортизация
Проценты по кредитам	76 992
Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16)	76 992
Другие доходы
Другие затраты	233 328
Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19)	385 930
Налог на прибыль	77186
Чистая прибыль (22=20-21)	308 744

Расчет чистого дисконтированного дохода Расчет чистого дисконтированного дохода Расчет чистого дисконтированного дохода

(наиболее вероятный сценарий) (оптимистический сценарий) (пессимистический сценарий)

Наименование	2014 год	2015 год	2016 год
Чистый доход (накопленным итогом)	292588	933694	1557584
Чистый доход (накопленным итогом)	292588	933694	1557584
Инфляция, % в год	6,2	5,2	4,9
Цепной индекс инфляции	1,0062	1,0052	1,0049
Базисный индекс инфляции	1,0062	1,0114	1,0164
Дефлированный чистый доход	290785	923140	1532469
Ставка дисконта в год	8%
Накопленный дисконтированный чистый денежный поток	290785	854759	1313845

Наименование	2014 год	2015 год	2016 год
Чистый доход (накопленным итогом)	448 707	1212035	3828305
Чистый доход (накопленным итогом)	448 707	1212035	3828305
Инфляция, % в год	6,2	5,2	4,9
Цепной индекс инфляции	1,0062	1,0052	1,0049
Базисный индекс инфляции	1,0062	1,0114	1,0164
Дефлированный чистый доход	445942	1198335	3766577
Ставка дисконта в год	8%
Накопленный дисконтированный чистый денежный поток	445942	1109570	3229233

Наименование	2014 год	2015 год	2016 год
Чистый доход (накопленным итогом)	25 656	371 284	557 214
Чистый доход (накопленным итогом)	25 656	371 284	557 214
Инфляция, % в год	6,2	5,2	4,9
Цепной индекс инфляции	1,0062	1,0052	1,0049
Базисный индекс инфляции	1,0062	1,0114	1,0164
Дефлированный чистый доход	25498	367087	548229
Ставка дисконта в год	8%
Накопленный дисконтированный чистый денежный поток	25498	339896	470018

Т.к. ЧДД >0 даже при условии пессимистического сценария, проект признается эффективным.

Эффект= 1 313 845*0,4+3 229 233*0,3+470 018*0,3=623 033+1 148 491+167 164 = 1 635 313 руб.

Расчет точки безубыточности

, где

BEP — точка безубыточности,

TFC — величина постоянных издержек,

VC — величина переменных издержек на единицу продукции,

P — стоимость единицы продукции (реализация),

C — прибыль с единицы продукции без учёта доли переменных издержек (разница между стоимостью продукции (P) и переменными издержками на единицу продукции (VC)).

Расчет точки безубыточности для наиболее вероятного сценария (в среднем за 3 года)

При расчете VC в качестве объема выпускаемой продукции бралась величина спроса на услуги по содержанию собак и кошек, как наиболее затратных.

При расчете BEP в качестве стоимости единицы продукции использовалась средняя стоимость содержания собак и кошек (700+600/2=650 руб.)

рублей – это минимальная величина дохода, при которой полностью окупятся все издержки. Если фирма ежегодно будет получать доход меньше этой величины, она будет терпеть убытки, а если больше – получать прибыль.

<<< < Предыдущая 1 2 34 / 64 5 6 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
05.08.2019313.34 Кб17Ботва к Тучку.doc
#
19.11.2018228.86 Кб20Бочкарева Г.Г. - Психологическая характеристика....doc
#
25.08.201974.24 Кб12Боярский_ЗФИ.doc
#
01.05.2025246.78 Кб3БП Гермес Ланка Интернациональ.doc
#
01.07.2025120 Кб0БП общий.docx
#
01.05.2025526.19 Кб0бп от Маши.docx
#
01.07.2025334.85 Кб0БП форма.DOC
#
01.07.202571.09 Кб0БП.docx
#
01.07.2025266.79 Кб0БП01.docx
#
24.12.2018125.44 Кб10БПД ответы.doc
#
06.12.2018135.17 Кб90Бр.каф.4_1,2.doc