Правонарушение в таможенной сфере

1. общие положения

2. преступления в таможенной сфере

3. административные правонарушения в таможенной сфере

Правонарушение в таможенной сфере – это противоправное деяние, которое совершаются вопреки нормам права, регулирующим таможенные отношения. Все правонарушения делятся на:

• административные правонарушения

• дисциплинарные проступки

• уголовные преступления

Административные правонарушения, их виды и перечень, понятия – все это изложено в КоАП, который действует с 01.07.2002. В КоАПе есть глава 16, в которой содержатся 23 статьи, и сама эта глава раскрывает их признаки и составы. Те лица, которые совершили эти правонарушения несут ответственность в соответствии с санкциями, предусмотренными статьями главы 16 «Правонарушения в таможенной сфере (таможенные проступки)». Эти правонарушения разнообразны: несоблюдение правил таможенного оформления, таможенного контроля, зоны таможенного контроля etc. Наказание в основном кроме предупреждения это штраф, который может быть предусмотрен в разных суммах, существует тенденция к увеличению штрафов (от 1 тысячи до нескольких десятков тысяч). Для ф/л штрафы меньше, чем для ю/л. Таможенные органы следят за исполнением наказания, суммы штрафов по исполнении зачисляются в доходную часть бюджетов страны.

Дисциплинарные проступки совершаются сотрудниками таможенных органов. Субъекты проступков – это лица, которые находятся на службе в таможенных органах. Проступки – нарушение той дисциплины, которая предусмотрена в таможенных органах, где с 1998 действует Дисциплинарный устав таможенной службы. В нем предусмотрены различные санкции за нарушение таможенной дисциплины по службе (начиная от предупреждения и заканчивая увольнением из таможенных органов). Увольняют на практике не слишком часто, но и нередко, т.к. там есть внутренняя служба безопасности, которая может найти у себя коррупционера и наложить на него наказание (от наименьшей тяжести к наибольшей). В Дисциплинарном уставе прописано, какие права и обязанности у сотрудников таможенных органов и за какие нарушения наступают те или иные виды наказания.

Общие положения. Правонарушения в таможенной сфере можно разделить на две группы – преступления и проступки. За преступления и проступки в таможенной сфере в РФ установлена уголовная; административная и дисциплинарная ответственность.

Преступления в таможенной сфере. УК РФ предусматривает ответственность за 6 составов таможенных преступлений. Они предусмотрены статьями УК РФ: 189, 190, 193, 194, 226.1. и 229.1. Ранее действовавшая ст. 188 УК декриминализирована.

Статья 190 УК РФ: невозвращение в установленный срок на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с законодательством РФ.

Статья 193 УК РФ: невозвращение в крупном размере (свыше 30 млн. руб.) из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ, - санкция: ограничение свободы на срок до трех лет; либо принудительные работы на тот же срок; либо лишение свободы на тот же срок.

По ст. 193 УК РФ в 2011 г. таможенными органами возбуждено 300 уголовных дел (в 2010 году – 260), удельный вес которых от общего числа возбужденных таможенными органами уголовных дел составил около 7%.

Статья 194 УК РФ. По ч.1 преступлением признается уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или ФЛ, совершенное в крупном размере, (если сумма неуплаченных таможенных платежей, взимаемых с ФЛ, превышает 1 млн. рублей, с организации - 2 млн. рублей). По части 2 – то же деяние, совершенное либо группой лиц по предварительному сговору; либо в особо крупном размере, (если сумма неуплаченных таможенных платежей, взимаемых с ФЛ, превышает 3 млн. руб., с организации - 10 млн. руб.). По части 3 – деяния, предусмотренные ч. 1 или 2, совершенные должностным лицом с использованием своего служебного положения; либо совершенные с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный или пограничный контроль. Также преступление = деяния по ч.1 и ч.3, совершенные организованной группой.

По ст. 194 УК в 2011 г. возбуждено 79 уголовных дел (в 2010 г. – 137 дел).

Контрабанда - ст. 226.1 УК РФ. По данной статье (ч.1) преступление = контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, ОМП, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании ОМП, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей.

По ч.2 преступление = деяние, предусмотренное ч.1, совершенное либо должностным лицом с использованием своего служебного положения; либо совершенное с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный или пограничный контроль. Преступление по ч.3 – это деяния, предусмотренные чч.1 или 2, совершенные организованной группой.

По ст. 226.1 в 2011 г. было возбуждено 10 уголовных дел.

Контрабанда – статья 229.1 УК РФ. По части 1 данной статьи преступлением признается незаконное перемещение через таможенную границу ТС рамках ЕврАзЭС либо Государственную границу РФ с государствами - членами ТС в рамках ЕврАзЭС наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ.

По ч.2 ст.229.1 УК преступление – это то же деяние, совершенное либо группой лиц по предварительному сговору (пункт вступает в силу с 1 января 2013 г.); либо должностным лицом с использованием своего служебного положения; либо в отношении наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества, либо их частей, содержащих наркотические средства или психотропные вещества, в значительном размере.

По ч.3 ст.229.1 УК преступление – это деяния, предусмотренные ч. 1 или 2, совершенные в отношении наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, в крупном размере (действие ч.3 ст.229.1 УК было приостановлено до 1 января 2013).

По ч.4 ст.229.1 УК преступление – это деяния, предусмотренные частями 1, 2 или 3, совершенные либо организованной группой; либо в отношении наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, в особо крупном размере (действие этого пункта ч.4 было приостановлено до января 3013); либо с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный или пограничный контроль.

По ст. 229.1 возбуждено в 2011 году 85 уголовных дел.

Изменения в УПК РФ. В конце 2011 г. подвергнут существенным изменениям и УПК РФ: утратил силу п.5 ч.3 ст.151 УПК РФ. Это значит, что сейчас таможенные органы лишены возможности производства предварительного расследования в форме дознания, но это не означает, что они лишаются также и права производства неотложных следственных действий. П.3 ч.2 ст.157 УПК предусмотрено право производства таможенными органами неотложных следственных действий по ст. 189, 190, 193, 194, 226.1, 229.1 УК РФ. А в силу положений п.7 ст.5 УПК РФ у таможенных органов остаются и лица, уполномоченные начальником органа дознания осуществлять иные полномочия, предусмотренные УПК РФ, то есть дознаватели, производящие неотложные следственные действия.

Административные правонарушения в таможенной сфере. КоАП РФ содержит главу 16. Административные правонарушения в области таможенного дела (нарушение таможенных правил). В этой главе 24 статьи.

1. Статья 16.1. Незаконное перемещение через таможенную границу ТС товаров и (или) транспортных средств международной перевозки

2. Статья 16.2. Недекларирование либо недостоверное декларирование товаров

3. Статья 16.3. Несоблюдение запретов и (или) ограничений на ввоз товаров на таможенную территорию ТС или в РФ и (или) вывоз товаров с таможенной территории ТС или из РФ

4. Статья 16.4. Недекларирование либо недостоверное декларирование ФЛ иностранной валюты или валюты РФ

5. Статья 16.5. Нарушение режима зоны таможенного контроля

6. Статья 16.6. Непринятие мер в случае аварии или действия непреодолимой силы

7. Статья 16.7. Представление недействительных документов при совершении таможенных операций

8. Статья 16.8. Причаливание к находящимся под таможенным контролем водному судну или другим плавучим средствам

9. Статья 16.9. Недоставка, выдача (передача) без разрешения таможенного органа либо утрата товаров или недоставка документов на них

10. Статья 16.10. Несоблюдение порядка таможенного транзита

11. Статья 16.11. Уничтожение, удаление, изменение либо замена средств идентификации

12. Статья 16.12. Несоблюдение сроков подачи таможенной декларации или представления документов и сведений

13. Статья 16.13. Совершение грузовых или иных операций с товарами, находящимися под таможенным контролем, без разрешения или уведомления таможенного органа

14. Статья 16.14. Нарушение порядка помещения товаров на хранение, порядка их хранения либо порядка совершения с ними операций

15. Статья 16.15. Непредставление в таможенный орган отчетности

16. Статья 16.16. Нарушение сроков временного хранения товаров

17. Статья 16.17. Представление недействительных документов для выпуска товаров до подачи таможенной декларации

18. Статья 16.18. Невывоз либо неосуществление обратного ввоза товаров и (или) транспортных средств физическими лицами

19. Статья 16.19. Несоблюдение таможенной процедуры

20. Статья 16.20. Незаконные пользование или распоряжение условно выпущенными товарами либо незаконное пользование арестованными товарами

21. Статья 16.21. Незаконные пользование товарами, их приобретение, хранение либо транспортировка

22. Статья 16.22. Нарушение сроков уплаты таможенных платежей

23. Статья 16.23. Незаконное осуществление деятельности в области таможенного дела

24. Статья 16.24. Незаконные операции с временно ввезенными транспортными средствами

16.05.2013