Вопросы, тесты, упражнения, задачи:

1. Организация наличного денежного обращения в банках

2. Какие операции по обслуживанию наличного денежного оборота выполняет РКЦ?

3. Какие операции по обработке денежной наличности производят банки?

4. Какими путями предприятия могут сдавать наличные деньги для зачисления на свои расчетные (текущие) счета?

5. Каков порядок установления лимита остатка кассы для предприятий?

6. Имеет ли предприятие право производить расчеты из выручки на месте?

7. Имеет ли предприятие право накапливать в кассе наличные деньги для предстоящих выплат?

8. Как часто банки должны проверять соблюдение кассовой дисциплины предприятиями?

9. Какую информацию о проверяемом предприятии должен собирать работник банка перед началом проверки соблюдения кассовой дисциплины?

10. На основании, каких документов проверяется соблюдение кассовой дисциплины?

11. Каково содержание проверки кассовой дисциплины?

12. Каков порядок оформления результатов проверки и рассмотрения ее результатов в учреждении банка?

13. Каковы основные источники поступления и направления выдач наличных денег из кассы банка?

14. Каковы объекты анализа состояния наличного денежного обогащения в банках?

15. Планирование, учет и анализ наличного денежного оборота в банках

Упражнения.

Вариант 1

3 января 2007 года ООО «Успех» представило Банку Оренбург расчет на установление лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки. Номер корсчета 40702810000000000001. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца 84800 т.р., выплачено наличными за последние 3 месяца (кроме з/платы) 670 т.р. Сроки сдачи выручки ежедневно. Часы работы с 9.00 до 18.00. Перерыв с 14.00 до 15.00. Время сдачи выручки в кассу банка 17.30. Испрашиваемая сумма лимита 180 т.р. Просим разрешить расходование выручки на неотложные нужды 5.т.р.

Справка: в периоде с 01 октября по 31 декабря прошедшего года 63 рабочих дня. По состоянию на 03 января в картотеке № 2 неоплаченные инкассовые поручения налогового органа 25 т.р. Расчет лимита остатка кассы определяется по среднечасовому уровню выручки.

Вариант 2

3 января 2007 года ООО «Прогресс» представило Банку Оренбург расчет на установление лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки. Номер корсчета 40702810000000000002. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца 126600 т.р., выплачено наличными за последние 3 месяца (кроме з/платы) 670 т.р. Сроки сдачи выручки ежедневно. Часы работы с 9.00 до 18.00. Перерыв с 14.00 до 15.00. Время сдачи выручки в кассу банка 17.30. Испрашиваемая сумма лимита 275 т.р.. Просим разрешить расходование выручки на неотложные нужды 5.т.р.

Справка: в периоде с 01 октября по 31 декабря прошедшего года 60 рабочих дня. Расчет лимита остатка кассы определяется по среднечасовому уровню выручки.

Вариант 3

В ходе проверки кассовой дисциплины было установлено: день выплаты зарплаты 5 число. Кассовая книга велась установленным порядком. Были допущены исправления, которые не заверены. З января из поступившей выручки было израсходовано 2т.р. на хознужды. Лимит остатка кассы был установлен170 т.р. 9.01.07 поступила наличная выручка за проданные телевизоры 65 т.р.

(в т.р.)

Остаток наличных денег	месяц	Поступило всего	В том числе:		Выдано из кассы	Сдано в банк
			Банковского счета	Торговая выручка
150	01	30002	560	29442	562	29450
140	02	39992	530	28780	530	39512
90	03	40112	570	38780	570	39569
63

Вариант 4

3 января 2007 года ООО «Колос» представило Банку Оренбург расчет на установление лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки. Номер корсчета 40702810000000000003. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца ? т.р., выплачено наличными за последние 3 месяца (кроме з/платы) 240 т.р. Сроки сдачи выручки ежедневно. Часы работы с 9.00 до 18.00. Перерыв с 14.00 до 15.00. Время сдачи выручки в кассу банка 15.00. Испрашиваемая сумма лимита 3800 т.р.. Просим разрешить расходование выручки на неотложные нужды ?.т.р.

Справка: в периоде с 01 октября по 31 декабря прошедшего года 63 рабочих дня. Расчет лимита остатка кассы определяется по среднечасовому уровню выручки.

месяц	дата	символ	сумма	месяц	дата	символ	сумма
октябрь	03	40,42	31000	декабрь	02	40,42	16000
	05	53	40		07	40	10000
	07	53	45		10	40	1000
	10	40	3000		11	53	19
	13	40	60000		13	40	52000
	25	53	20		15	40	1000
	27	53	30		16	40	13000
	31	42	5		17	53	18
ноябрь	03	40,42	22000		18	42	1000
	05	40	1000		23	40	16000
	06	40	5000		24	40	18000
	09	40	17000		25	53	78
	10	53	65		26	42	1500
	13	40	70000		27	40	16000
	15	40	1000		28	40	17000
	17	40	8000		31	53	98
	18	53	15
	20	42	1000
	23	40	10000
	24	40	15
	30	53	14

Вариант 5

В ходе проверки кассовой дисциплины было установлено: день выплаты зарплаты 5 число. Кассовая книга велась установленным порядком. Были допущены исправления, которые не заверены. 9 января из поступившей выручки было израсходовано 4 т.р. на хознужды. Лимит остатка кассы был установлен 150 т.р. 19.01.07 поступила наличная выручка за проданные телевизоры 65 т.р.

(в т.р.)

Остаток наличных денег	месяц	Поступило всего	В том числе:		Выдано из кассы	Сдано в банк
			Банковского счета	Торговая выручка
100	01	20000	160	19840	160	19720
220	02	39992	170	28780	170	39812
230	03	40112	170	38780	170	39969
203

Вариант 6

3 января 2007 года ООО «Сокол» представило Банку Оренбург расчет на установление лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки. Номер корсчета 40702810000000000007. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца? т.р., выплачено наличными за последние 3 месяца (кроме з/платы) 200 000 т.р. Среднедневной расход 3 333 т.р. Сроки сдачи выручки ежедневно. Часы работы с 9.00 до 18.00. Перерыв с 14.00 до 15.00. Время сдачи выручки в кассу банка 15.00. Испрашиваемая сумма лимита 3333 т.р.. Просим разрешить расходование выручки на неотложные нужды ?.т.р.

Справка: в периоде с 01 октября по 31 декабря прошедшего года 60 рабочих дня. Расчет лимита остатка кассы определяется по среднечасовому уровню выручки.

месяц	дата	символ	сумма	месяц	дата	символ	сумма
октябрь	03	40,42	30500	декабрь	07	40	10000
	05	53	40		10	40	1000
	07	53	45		11	53	19
	10	40	3000		13	40	52000
	13	40	60000		15	40	1000
	25	53	20		16	40	13000
	27	53	30		17	53	18
	31	42	5		18	42	1000
ноябрь	03	40,42	22000		23	40	16000
	05	40	1000		24	40	18000
	06	40	5000		25	53	78
	09	40	17000		26	42	1500
	10	53	65		27	40	16000
	13	40	70000		28	40	17000
	15	40	1000		31	53	98
	17	40	8000
	18	53	15
	20	42	1000
	23	40	10000
	24	40	15
	30	53	14

Вариант 7

9 января 2007 года ООО «Успех» представило Банку Оренбург расчет на установление лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки. Номер корсчета 40702810000000000001. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца 184800 т.р., выплачено наличными за последние 3 месяца (кроме з/платы) 1670 т.р. Сроки сдачи выручки ежедневно. Часы работы с 9.00 до 18.00. Перерыв с 14.00 до 15.00. Время сдачи выручки в кассу банка 18.30. Испрашиваемая сумма лимита 280 т.р.. Просим разрешить расходование выручки на неотложные нужды 15.т.р.

Справка: в периоде с 01 октября по 31 декабря прошедшего года 65 рабочих дня. По состоянию на 03 января в картотеке № 2 неоплаченные инкассовые поручения налогового органа 25 т.р. Расчет лимита остатка кассы определяется по среднечасовому уровню выручки.

Вариант 8

3 января 2007 года ООО «Прогресс» представило Банку Оренбург расчет на установление лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки. Номер корсчета 40702810000000000002. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца 120600 т.р., выплачено наличными за последние 3 месяца (кроме з/платы) 570 т.р. Сроки сдачи выручки ежедневно. Часы работы с 9.00 до 18.00. Перерыв с 14.00 до 15.00. Время сдачи выручки в кассу банка 17.30. Испрашиваемая сумма лимита 300 т.р. Просим разрешить расходование выручки на неотложные нужды 9.т.р.

Справка: в периоде с 01 октября по 31 декабря прошедшего года 62 рабочих дня. Расчет лимита остатка кассы определяется по среднечасовому уровню выручки.

Вариант 9

В ходе проверки кассовой дисциплины было установлено: день выплаты зарплаты 9 число. Кассовая книга велась установленным порядком. Были допущены исправления, которые не заверены. З января из поступившей выручки было израсходовано 8 т.р. на хознужды. Лимит остатка кассы был установлен 70 т.р. 9.01.07 поступила наличная выручка за проданные телевизоры 55 т.р., которая была оприходована 10.01.07 г.

(в т.р.)

Остаток наличных денег	месяц	Поступило всего	В том числе:		Выдано из кассы	Сдано в банк
			Банковского счета	Торговая выручка
150	01	30002	560	29442	562	29450
140	02	49992	530	28700	530	395012
90	03	40102	570	38780	570	39509
163

Вариант 10

В ходе проверки кассовой дисциплины было установлено: день выплаты зарплаты 8 число. Кассовая книга велась установленным порядком. Были допущены исправления, которые не заверены. 9 января из поступившей выручки было израсходовано 14 т.р. на хознужды. Лимит остатка кассы был установлен 250 т.р. 19.01.07 поступила наличная выручка за проданные телевизоры 165 т.р.

(в т.р.)

Остаток наличных денег	месяц	Поступило всего	В том числе:		Выдано из кассы	Сдано в банк
			Банковского счета	Торговая выручка
100	01	20000	160	19840	160	19720
220	02	139992	170	128780	170	39812
230	03	40112	170	38780	170	139969
203

Вариант 11

3 января 2007 года ООО «Колос» представило Банку Оренбург расчет на установление лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки. Номер корсчета 40702810000000000003. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца ? т.р., выплачено наличными за последние 3 месяца (кроме з/платы) 250 т.р. Сроки сдачи выручки ежедневно. Часы работы с 9.00 до 18.00. Перерыв с 14.00 до 15.00. Время сдачи выручки в кассу банка 17.00. Испрашиваемая сумма лимита 3000 т.р.. Просим разрешить расходование выручки на неотложные нужды ?.т.р.

Справка: в периоде с 01 октября по 31 декабря прошедшего года 63 рабочих дня. Расчет лимита остатка кассы определяется по среднечасовому уровню выручки.

месяц	дата	символ	сумма	месяц	дата	символ	сумма
октябрь	03	40,42	31000	декабрь	02	40,42	10000
	05	53	40		07	40	10000
	07	53	45		10	40	1000
	10	40	6000		11	53	19
	13	40	80000		13	40	50000
	25	53	20		15	40	1000
	27	53	30		16	40	12000
	31	42	5		17	53	18
ноябрь	03	40,42	22000		18	42	1000
	05	40	1000		23	40	15000
	06	40	5000		24	40	16000
	09	40	18000		25	53	78
	10	53	65		26	42	1500
	13	40	60000		27	40	15000
	15	40	1000		28	40	17000
	17	40	8000		31	53	98
	18	53	15
	20	42	1000
	23	40	120000
	24	40	15
	30	53	14

Вариант 12

3 января 2007 года ООО «Сокол» представило Банку Оренбург расчет на установление лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки. Номер корсчета 40702810000000000007. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца ? т.р., выплачено наличными за последние 3 месяца (кроме з/платы) 400 000 т.р. Среднедневной расход 6 000 т.р. Сроки сдачи выручки ежедневно. Часы работы с 9.00 до 18.00. Перерыв с 14.00 до 15.00. Время сдачи выручки в кассу банка 15.00. Испрашиваемая сумма лимита 6500 т.р.. Просим разрешить расходование выручки на неотложные нужды ?.т.р.

Справка: в периоде с 01 октября по 31 декабря прошедшего года 60 рабочих дня. Расчет лимита остатка кассы определяется по среднечасовому уровню выручки.

месяц	дата	символ	сумма	месяц	дата	символ	сумма
октябрь	03	40,42	60500	декабрь	07	40	15000
	05	53	40		10	40	1000
	07	53	45		11	53	19
	10	40	3000		13	40	55000
	13	40	60000		15	40	1000
	25	53	20		16	40	13000
	27	53	30		17	53	18
	31	42	5		18	42	1000
ноябрь	03	40,42	24000		23	40	18000
	05	40	1000		24	40	18000
	06	40	5000		25	53	78
	09	40	17000		26	42	1500
	10	53	65		27	40	16000
	13	40	75000		28	40	19000
	15	40	1000		31	53	98
	17	40	8000
	18	53	15
	20	42	1000
	23	40	15000
	24	40	15
	30	53	14

Материал к теме 10. «Платежный механизм»