Тест по дисциплине «Налоги и налоговая система»

1. Каковы условия привлечения налоговых агентов к ответственности по статье 123 НК РФ?

1. налоговый агент не исчислил сумму налога, подлежащего к удержанию

2. налоговый агент не удержал исчисленную сумму налога

3. налоговый агент не перечислил удержанную сумму налога в бюджет

4. налоговый агент не сообщил в налоговый орган о неудержании налога

5. налоговый агент не представил в налоговый орган документы, свидетельствующие о суммах удержанного налога

2. Кем является генеральный директор организации для налогового органа?

1. законным представителем организации

2. уполномоченным представителем организации

3. физическим лицом

4. свидетелем

5. специалистом

3. Назовите особенности законного представительства организации

1. Деятельность законного представителя основана на законе или на учредительных документах

2. Деятельность законного представителя организации в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, признается деятельностью самой организации

3. Законный представитель несет ответственность за деятельность организации

4. Верно 1,2,3

5. Верно 2,3

4. Следование письменным разъяснениям Минфина РФ является обстоятельством, исключающим вину налогоплательщика. Это означает:

1. Налогоплательщику не начисляются пени

2. Налогоплательщику не начисляются штрафы

3. Налогоплательщику не начисляются пени и штрафы

4. Налогоплательщику не начисляется сумма налога

5. Верно 1,2,4

5. Какие дополнительные функции возложены на налоговые органы?

1. является агентом валютного контроля

2. представляет интересы РФ при процедурах банкротства

3. выполняет функции регистрирующего органа

4. контролирует производство и оборот этилового спирта

5. Верно все вышеназванное

6. Назовите, в какой налоговый орган должна предоставляться налоговая декларация организацией?

1. в налоговый орган по месту нахождения организации

2. в налоговый орган по месту учета налогоплательщика

3. в налоговый орган по месту нахождения законного представителя организации

4. Верно 1,2

5. нет правильного ответа

7. Назовите способы направления налоговой декларации (расчета) в налоговый орган

1. Лично

2. по почте без описи вложения

3. по почте с описью вложения

4. по электронным каналам связи

5. Верно 1,3,4

8. В какой статье НК РФ предусматривается ответственность за несвоевременную подачу налоговой декларации?

1. в ст. 120 НК РФ

2. в ст. 116 НК РФ

3. в ст. 126 НК РФ

4. в ст. 119 НК РФ

5. в ст. 123 НК РФ

9. Международная таможенная конвенция создается в целях:

1. определения критерия достаточности переработки товара

2. определения страны происхождения товара

3. облегчения прохождения таможенных формальностей

4. снижения таможенных пошлин на товары

10. Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц являются:

1. находящееся в собственности физического лица движимое имущество

2. находящееся в аренде движимое и недвижимое имущество

3. находящееся в собственности физического лица недвижимое имущество

4. находящееся во временном пользовании физических лиц недвижимое имущество

11. Пользование лесным фондом осуществляется на основе:

1. лицензии

2. договора аренды

3. лесорубочного билета

4. свидетельства о праве собственности на землю

5. договора купли-продажи

12. Укажите способ обложения налогом:

1. кадастровый и декларационный

2. декларационный и административный

3. кадастрово-реестровый, декларационно-заявительный и административно-декларационный

4. кадастровый, декларационный и административный

13. Кто принимает решение на списание денежных средств со счета в банке при не уплате или неполной уплате налога в установленный срок?

1. министерство финансов

2. налоговый орган – ИФНС

3. ФНС

4. совместно ФНС и министерство финансов

14. Срок уплаты земельного налога физическими лицами устанавливается:

1. НК РФ

2. законами городов федерального значения Москвы и С-Петербурга

3. нормативно правовыми актами представительных органов муниципальных образований

15. Какие доходы не подлежат обложению НДФЛ?

1. государственные пенсии

2. пособия по временной нетрудоспособности

3. доходы от реализации имущества

4. доходы государственных служащих

16. Какие функции выполняют налоги?

1. производственную

2. стимулирующую и контрольную

3. фискальную и регулирующую

4. распределительную функцию

17. Какие из перечисленных сумм включаются в облагаемый оборот при расчете НДС при учетной политике «по отгрузке»?

1. полученная финансовая помощь

2. суммы, которые должны поступить за реализованный товар

3. сумма займа в денежной форме для оплаты товара

4. сумма авансовых платежей и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг

18. Кто из перечисленных субъектов являются плательщиками взносов во внебюджетные фонды?

1. юридические лица – работодатели

2. общественные организации инвалидов и пенсионеров

3. индивидуальные предприниматели

4. лица, занимающиеся частной практикой

19. Может ли налоговый орган аннулировать лицензию банка на осуществление банковской деятельности?

1. Нет

2. Да, при неоднократном нарушении исполнения платежного поручения клиента

3. Да, при неоднократном нарушении исполнения платежного поручения клиента в течение календарного года

4. Да

20. В течение какого срока разрешено уменьшать налоговую базу при получении убытка?

1. 10 лет

2. 5 лет

3. 8 лет

4. 3 лет

21. Таможенная политика в РФ определяется…

1. ГД РФ

2. Правительством РФ

3. Президентом РФ

4. ФТС РФ

22. Укажите из перечисленных объекты налога на игорный бизнес?

1. игровые столы, предназначенные для ведения азартных игр

2. торговые организации, где имеются игровые автоматы

3. казино

4. кассы тотализатора

23. Какие из перечисленных сумм включаются в облагаемый оборот при расчете НДС при учетной политике «по оплате»?

1. взнос в уставный капитал организации

2. сумма займа в денежной форме для оплаты товара

3. сумма полученная за реализованные ТРУ в виде финансовой помощи

4. сумма авансовых платежей и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг

24. В течение какого срока выполняется поручение клиента на перечисление сумм налога?

1. операционного дня, следующего за днем получения поручения

2. 3 дней после получения поручения

3. пятого операционного дня, следующего за днем получения поручения

4. по мере поступления средств на счета клиента

25. В течение какого срока исполняется банком инкассовое поручение налогового органа на перечисление налога?

1. 2 операционных дней

2. 3 операционных дней

3. 1 операционного дня

4. 5 операционных дней

26. Перечислите основные налоговые законы страны

1. Конституция, НК РФ

2. Конституция, НК РФ и БК РФ

3. ФЗ «О федеральном бюджете»

4. Конституция, НК РФ и ФЗ «О федеральном бюджете»

5. НК РФ и БК РФ

27. Какие виды ставок используются при обложении акцизами?

1. твердые

2. пропорциональные

3. прогрессивные

4. регрессивные

28. Государственная пошлина обязательна к уплате…

1. в отдельных регионах

2. на всей территории РФ

3. в Москве

4. в Московской области

29. Какие виды социальных налоговых вычетов имеет право получить плательщик НДФЛ?

1. по доходам, переданным в виде финансовой помощи с/х организациям

2. по доходам, направляемым на содержание детей и иждивенцев

3. по доходам, переданным на благотворительные цели

4. по сумме собственных денежных средств, истраченных на приобретение медикаментов, назначенных им лечащим врачом

30. Какие выплаты облагаются взносами во внебюджетные фонды?

1. доходы индивидуальных предпринимателей

2. материальная помощь, оказываемая гражданам благотворительными организациями

3. премии

4. дивиденды

31. Налоговая система США включает налоги:

1. федеральные

2. местные и федеральные

3. федеральные, региональные и местные

4. региональные и местные

32. Сроки подачи налоговой декларации по земельному налогу…

1. не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

2. не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3. не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

4. не позднее 1 января года, следующего за истекшим налоговым периодом

33. От уплаты земельного налога освобождаются:

1. организации – в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования

2. организации народных художественных промыслов – в отношении земельных участков, находящихся в местах традиционного бытования народных художественных промыслов и используемых для производства и реализации изделий народных художественных промыслов

3. организации – в отношении земельных участков, занятых платными автомобильными дорогами

4. организации народных художественных промыслов – в отношении земельных участков, находящихся в местах традиционного бытования народных художественных промыслов и сданных в аренду производственным предприятиям

34. Какие налоговые ставки действует по налогу на прибыль организаций?

1. 20 и 15

2. 24, 20, 10

3. 0, 24, 15, 6

4. 0, 20, 10, 15, 9

35. Каково назначение фискальной функции?

1. обеспечение баланса между доходами и расходами организаций

2. выполнение экономических, политических и социальных задач

3. увеличение прибыли организаций

4. обеспечение баланса между доходами и расходами бюджета

36. В каком случае при расчете налога на игорный бизнес применяются минимальные налоговые ставки, установленные НК РФ?

1. всегда

2. если ставки не установлены законами субъектов РФ

3. при минимальном количестве объектов налогообложения

4. при налогообложении крупнейших налогоплательщиков

37. Возврат государственной пошлины должен быть осуществлен в течение?

1. 3 месяцев со дня принятия решения о возврате

2. 1 месяца со дня принятия решения о возврате

3. 3 дней со дня принятия решения о возврате

4. 3 лет со дня принятия решения о возврате

38. В США плательщиками отчислений на социальное страхование являются:

1. в зависимости от вида деятельности

2. работник

3. работодатель

4. работник и работодатель

39. Организации, перешедшие на уплату ЕНВД для определенных видов деятельности, освобождаются от уплаты налогов:

1. налог на прибыль организаций

2. ЕСН

3. транспортный налог

4. земельный налог

40. Какие виды ставок преобладают при расчете акцизов?

1. специфические

2. нулевые

3. комбинированные

4. адвалорные

41. Кто имеет право перейти на УСН?

1. банки

2. инвестиционные фонды

3. индивидуальные предприниматели, производящие и реализующие подакцизную продукцию

4. организации, у которых выручка не превышает 15 млн. руб. за предыдущие 9 месяцев

42. Минимальные ставки за древесину, отпускаемую на корню устанавливаются в зависимости?

1. корневого запаса древесины

2. крутизны склона

3. видов обитаемых животных

4. видов рубки

5. местонахождения участка

6. наличия водоемов

43. Налоговая система ФРГ включает следующие виды налогов:

1. налоги земель

2. федеральные, региональные и местные

3. федеральные и налоги земель

4. федеральные и местные налоги

44. Как исчисляется налоговая база?

1. совокупность всех объектов за вычетом льгот

2. на основе данных учета доходов и расходов

3. на основе данных и иных доходов, подтверждающих величину объекта по итогам каждого налогового периода

4. налоговая база равна объекту за минусом льгот вычетов

45. Приведите определение косвенных налогов…

1. налоги, которые для плательщика создают тяжелое бремя

2. налоги, на переход собственности от одного лица другому

3. налоги, перечисляемые в бюджет государства, в зависимости от расходов плательщика

4. налоги на товары и услуги, входящие в цену товара или тариф услуги

46. Установите соотношение между видами вычетов и их размерами:

№ п/п	Виды налоговых вычетов	3000 А	500 Б	400 В	600 Г	50 000 Д
1	Стандартный вычет на налогоплательщика	+	+	+
2	Стандартный вычет на детей				+
3	Социальный вычет на обучение детей					+
4	Социальный вычет на лечение					+

47. Иерархия нормативных актов налогового законодательства:

1. Федеральные законы РФ в области налогового законодательства (2)

2. Постановления Правительства РФ (4)

3. Налоговый кодекс РФ (1)

4. Указы Президента РФ (3)

48. Как подразделяются налоги по возможности распределения доходов между бюджетами?

1. прямые и косвенные

2. закрепленные и регулирующие

3. обезличенные и целевые

4. кадастровые; декларационные и у источника выплаты

5. федеральные, региональные и местные

49. Выберите косвенные налоги из нижеперечисленных

1. Налог на прибыль организаций

2. Налог на имущество организаций

3. НДС, акцизы

4. водный налог

5. плата за загрязнение окружающей среды

50. При каком значении эластичности спроса по цене увеличение косвенных налогов ведет к сокращению потребления?

1. При низкой эластичности спроса

2. При высокой эластичности спроса

3. Потребление не зависит от размера косвенных налогов

4. При неэластичном спросе

5. При ажиотажном спросе

51. Сколько классических доктрин налогообложения вы знаете?

1. 2

2. 3

3. 4

4. 6

5. 6

52. Назовите принципы законного налогообложения, установленные НК РФ

1. Экономическое обоснование

2. Определенность

3. Недискриминационность

4. Справедливость

5. все вышеперечисленное верно

53. В пользу каких налогоплательщиков трактуются неустранимые сомнения при налогообложении?

1. в отношении добросовестных налогоплательщиков

2. в отношении недобросовестных налогоплательщиков (получивших необоснованную налоговую выгоду)

3. в отношении всех налогоплательщиков

4. в отношении налогоплательщиков, получивших убыток

5. в отношении налогоплательщиков, заявивших НДС к возмещению из бюджета

54. Законодательство о налогах и сборах включает в себя:

1. законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, состоящего из Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах

2. законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, состоящее из законов о налогах субъектов Российской Федерации, принятых в соответствии с Налоговым кодексом РФ

3. нормативные правовые акты муниципальных образований о местных налогах и сборах, принимаемые представительными органами муниципальных образований в соответствии с Налоговым кодексом РФ

4. инструкции, методические рекомендации, письма МинФина РФ