Экзаменационные билеты по комплексному экзамену ПМ. 02

«Осуществление кредитных операций»

080110 - «Банковское дело»

Составитель: Гилевич Е.С., Данченко О.Л.,

Скоробогатова Е.А.

Билет 1

1. Специфические особенности современной системы кредитования.

2.Цели и основные направления анализа собственных и привлеченных средств банка.

3. Задача.

Определите стоимость кредита, полный срок кредитования.

В соответствии с условиями кредитного договора использование кредита в сумме 240 тыс. долларов США предусмотрено в:

2009г.–60тыс.долл.

2010–100тыс.долл.

2011–40тыс.долл.

2012–40тыс.долл.

Погашение будет осуществляться шестью одинаковыми полугодовыми платежами, начиная с 01.01.2013 г. Процентная ставка за кредит – 10% годовых.

Сделайте необходимые бухгалтерские проводки по предоставленному кредиту.

Билет 2

1. Кредитная политика банка.

2. Назначения, цели, задачи и принципы построения системы обеспечения безопасности банка.

3. Задача.

При проведении факторинговой операции банк выплатил клиенту 85% от суммы платежного требования. Сумма платежного требования 220 тыс. руб. За кредитование поставщика банк взимает 18% годовых от суммы кредита, за комиссионное обслуживание – 3% от суммы требования. Рассчитайте общий доход банка от данной операции, если требование было оплачено покупателем через 34 дня после выдачи кредита поставщику. Проведите окончательный расчет по факторинговой операции.

Билет 3

1. Формы и виды кредита, их характеристика.

2. Цели и направления анализа кредитной деятельности банка.

3. Задача.

Рассчитайте величину дохода банка по операции учета векселя. Номинал векселя – 250 тыс. руб. Владелец векселя учел его в банке 7 июня, при сроке уплаты 25 июня по учетной ставке – 22%. Комиссионные – 2% от суммы векселя.

Билет 4

1. Функции кредита, их характеристика.

2. Характеристика, виды и причины возникновения внешних угроз безопасности банка.

3. Задача.

Определить максимальную сумму потребительского кредита.

Провести анализ платежеспособности заемщика, рассчитать максимальную сумму потребительского кредита, предоставляемого клиенту Сбербанка на основании следующих данных:

- среднемесячный чистый доход за 6 месяцев составил – 22 500 руб;

- срок кредита – 12 месяцев;

- годовая процентная ставка за кредит – 16 %.

- примечание: курс доллар США – 30,37 руб. за один доллар.

Составьте график погашения кредита и выплаты процентов по нему, перечислите виды обеспечения кредита.

Составьте необходимые бухгалтерские проводки по предоставлению потребительского кредита, начислению процентов и его погашению.

Билет 5

1. Основные этапы кредитного процесса, их краткая характеристика.

2. Цели, задачи и направления анализа актива баланса банка.

3. Задача.

Проведите анализ соотношения фактически полученного и планировавшегося дохода от кредитных операций за квартал.

Статьи дохода от групп кредитных организаций	Размер, млн. руб.		Факт/План, %
	План	Факт
1. От кредитов банка	15 400	13 600
2. От краткосрочных ссуд	25 200	21 850
3. От среднесрочных ссуд	16 450	15 200
4. От долгосрочных ссуд	6 500	5 800
5. От кредитных операций всего

Билет 6

1. Понятие кредитного риска. Классификация кредитных рисков.

2. Характеристика, виды и причины возникновения внутренних угроз безопасности банка.

3. Задача.

Определить эффективную ставку процента на основе минимальной нормы доходности, если:

1. Предельные издержки по ссуде – 9%.

2. Целевая прибыль – 4%.

3. Расходы по ссуде – 8,6 тыс. руб.

4. Сумма ссуды – 400 тыс. руб., в том числе чистая сумма кредита – 350 тыс.руб.

5. Срок ссуды – 6 месяцев.

Охарактеризуйте счета по учету доходов и расходов по ссудным операциям.

Сделайте, необходимы бухгалтерские проводки по начислению процентов за кредит и их уплате.

Билет 7

1. Порядок определения кредитоспособности заемщика – юридического лица.

2. Защита конфиденциальной банковской информации при организации делопроизводства и документооборота.

3. Задача .

Определить максимальный размер долгосрочного кредита для предприятия, на основе показателя «КЭШ-ФЛОУ» (по французской методике), если:

- прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия – 6310 тыс. руб.;

- доля прибыли, направляемая в фонд потребления – 40%;

- амортизационные отчисления – 3100 тыс. руб.;

- остаток задолженности по кредитам на оборотные средства – 36 тыс. руб.

Составить необходимые бухгалтерские проводки по предоставлению долгосрочного кредита.

Билет 8

1. Порядок определения кредитоспособности заемщика – физического лица.

2. Анализ и оценка активов банка по степени ликвидности. Нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, установленные Банком России.

3. Задача.

Проведите анализ доходности операций банка, приносящих процентный доход, в соответствии с его классификацией в отчете о прибылях и убытках 9форма №2) по следующей форме: Доходность операций, приносящих процентный доход, в 2012 г. (по ф. №2, симв. 100).

Виды операций	Сумма, тыс. руб.		Доходы, тыс. руб.		Доходность, %
	1 кв.	2 кв.	1 кв.	2 кв.	1 кв.	2 кв.
Краткосрочные ссуды	9 860	12 368	2 345	3 487
Среднесрочные ссуды	3 240	2 900	817	620
Долгосрочные ссуды	2 860	1 970	460	230
Краткосрочные ссуды в инвалюте	15 960	18 400	4 280	5 730
Среднесрочные ссуды в инвалюте	4 212	3 840	927	860
Долгосрочные ссуды в инвалюте	-	-	-	-
Гарантии и акцепты	1 340	1 840	218	340
Кредиты госбюджету	1 595	1 680	425	328
Кредиты банкам	21 728	29 945	5 625	8 219
Итого

Билет 9

1. Управление кредитным риском. Активные и пассивные инструменты.

2. Информационная безопасность в системах Интернет-банкинга.