
Экзаменационные билеты по комплексному экзамену ПМ. 02
«Осуществление кредитных операций»
080110 - «Банковское дело»
Составитель: Гилевич Е.С., Данченко О.Л.,
Скоробогатова Е.А.
Билет 1
1. Специфические особенности современной системы кредитования.
2.Цели и основные направления анализа собственных и привлеченных средств банка.
3. Задача.
Определите стоимость кредита, полный срок кредитования.
В соответствии с условиями кредитного договора использование кредита в сумме 240 тыс. долларов США предусмотрено в:
2009г.–60тыс.долл.
2010–100тыс.долл.
2011–40тыс.долл.
2012–40тыс.долл.
Погашение будет осуществляться шестью одинаковыми полугодовыми платежами, начиная с 01.01.2013 г. Процентная ставка за кредит – 10% годовых.
Сделайте необходимые бухгалтерские проводки по предоставленному кредиту.
Билет 2
1. Кредитная политика банка.
2. Назначения, цели, задачи и принципы построения системы обеспечения безопасности банка.
3. Задача.
При проведении факторинговой операции банк выплатил клиенту 85% от суммы платежного требования. Сумма платежного требования 220 тыс. руб. За кредитование поставщика банк взимает 18% годовых от суммы кредита, за комиссионное обслуживание – 3% от суммы требования. Рассчитайте общий доход банка от данной операции, если требование было оплачено покупателем через 34 дня после выдачи кредита поставщику. Проведите окончательный расчет по факторинговой операции.
Билет 3
1. Формы и виды кредита, их характеристика.
2. Цели и направления анализа кредитной деятельности банка.
3. Задача.
Рассчитайте величину дохода банка по операции учета векселя. Номинал векселя – 250 тыс. руб. Владелец векселя учел его в банке 7 июня, при сроке уплаты 25 июня по учетной ставке – 22%. Комиссионные – 2% от суммы векселя.
Билет 4
1. Функции кредита, их характеристика.
2. Характеристика, виды и причины возникновения внешних угроз безопасности банка.
3. Задача.
Определить максимальную сумму потребительского кредита.
Провести анализ платежеспособности заемщика, рассчитать максимальную сумму потребительского кредита, предоставляемого клиенту Сбербанка на основании следующих данных:
- среднемесячный чистый доход за 6 месяцев составил – 22 500 руб;
- срок кредита – 12 месяцев;
- годовая процентная ставка за кредит – 16 %.
- примечание: курс доллар США – 30,37 руб. за один доллар.
Составьте график погашения кредита и выплаты процентов по нему, перечислите виды обеспечения кредита.
Составьте необходимые бухгалтерские проводки по предоставлению потребительского кредита, начислению процентов и его погашению.
Билет 5
1. Основные этапы кредитного процесса, их краткая характеристика.
2. Цели, задачи и направления анализа актива баланса банка.
3. Задача.
Проведите анализ соотношения фактически полученного и планировавшегося дохода от кредитных операций за квартал.
Статьи дохода от групп кредитных организаций |
Размер, млн. руб. |
Факт/План, % |
|
План |
Факт |
||
1. От кредитов банка |
15 400 |
13 600 |
|
2. От краткосрочных ссуд |
25 200 |
21 850 |
|
3. От среднесрочных ссуд |
16 450 |
15 200 |
|
4. От долгосрочных ссуд |
6 500 |
5 800 |
|
5. От кредитных операций всего |
|
|
|
Билет 6
1. Понятие кредитного риска. Классификация кредитных рисков.
2. Характеристика, виды и причины возникновения внутренних угроз безопасности банка.
3. Задача.
Определить эффективную ставку процента на основе минимальной нормы доходности, если:
1. Предельные издержки по ссуде – 9%.
2. Целевая прибыль – 4%.
3. Расходы по ссуде – 8,6 тыс. руб.
4. Сумма ссуды – 400 тыс. руб., в том числе чистая сумма кредита – 350 тыс.руб.
5. Срок ссуды – 6 месяцев.
Охарактеризуйте счета по учету доходов и расходов по ссудным операциям.
Сделайте, необходимы бухгалтерские проводки по начислению процентов за кредит и их уплате.
Билет 7
1. Порядок определения кредитоспособности заемщика – юридического лица.
2. Защита конфиденциальной банковской информации при организации делопроизводства и документооборота.
3. Задача .
Определить максимальный размер долгосрочного кредита для предприятия, на основе показателя «КЭШ-ФЛОУ» (по французской методике), если:
- прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия – 6310 тыс. руб.;
- доля прибыли, направляемая в фонд потребления – 40%;
- амортизационные отчисления – 3100 тыс. руб.;
- остаток задолженности по кредитам на оборотные средства – 36 тыс. руб.
Составить необходимые бухгалтерские проводки по предоставлению долгосрочного кредита.
Билет 8
1. Порядок определения кредитоспособности заемщика – физического лица.
2. Анализ и оценка активов банка по степени ликвидности. Нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, установленные Банком России.
3. Задача.
Проведите анализ доходности операций банка, приносящих процентный доход, в соответствии с его классификацией в отчете о прибылях и убытках 9форма №2) по следующей форме: Доходность операций, приносящих процентный доход, в 2012 г. (по ф. №2, симв. 100).
Виды операций |
Сумма, тыс. руб. |
Доходы, тыс. руб. |
Доходность, % |
|||
1 кв. |
2 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
|
Краткосрочные ссуды |
9 860 |
12 368 |
2 345 |
3 487 |
|
|
Среднесрочные ссуды |
3 240 |
2 900 |
817 |
620 |
|
|
Долгосрочные ссуды |
2 860 |
1 970 |
460 |
230 |
|
|
Краткосрочные ссуды в инвалюте |
15 960 |
18 400 |
4 280 |
5 730 |
|
|
Среднесрочные ссуды в инвалюте |
4 212 |
3 840 |
927 |
860 |
|
|
Долгосрочные ссуды в инвалюте |
- |
- |
- |
- |
|
|
Гарантии и акцепты |
1 340 |
1 840 |
218 |
340 |
|
|
Кредиты госбюджету |
1 595 |
1 680 |
425 |
328 |
|
|
Кредиты банкам |
21 728 |
29 945 |
5 625 |
8 219 |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Билет 9
1. Управление кредитным риском. Активные и пассивные инструменты.
2. Информационная безопасность в системах Интернет-банкинга.