Журнал хозяйственных операций оао «Агат» за 3 квартал 2012г

Дата

операции

Содержание

хозяйственной

операции

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Первичный документ

02.07.2012

1.а) Начислена арендная плата за здание администрации

1 694 915

26

76/5

Акт выполненных работ

02.07.2012

1.б) Учтен НДС по арендной плате

305 085

19

76/5

Счет-фактура

02.07.2012

2.Перечислена арендная плата за здание администрации (прошлый период)

2 000 000

76/05

51

Счет-фактура, Акт выполненных работ

03.07.2012

3.Получена выручка от покупателей

30 000 000

51

62/01

Выписка

04.07.2012

4.а) Акцептован счет поставщика за принятое сырье, материалы оприходованы на склад

8 474 576

10

60

Товарная накладная

04.07.2012

4.б) Учтен НДС по приобретенным материалам

1 525 424

19

60

Счет-фактура

05.07.2012

7.Оплачен счет поставщика за сырье

10 000 000

60

51

Счет-фактура, Товарно-транспортная накладная, Товарная накладная

06.07.2012

8. Начислена ЗП работникам основного производства

2 000 000

20

70

Расчетная ведомость

06.07.2012

9. Начислена ЗП работникам аппарата управления

850 000

26

70

Расчетная ведомость

06.07.2012

10.Удержан НДФЛ

370 500

70

68/02

Расчетная ведомость

07.07.2012

11. а) Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов

71 186

10

60

Счет-фактура, Товарно-транспортная накладная, Товарная накладная

07.07.2012

11.б) Учтен НДС по оказанным услугам за доставку

12 814

19

60

Счет-фактура, Товарно-транспортная накладная, Товарная накладная

09.07.2012

12.а) Акцептован счет за услуги связи

847 458

26

76/6

Счет-фактура, Товарная накладная

09.07.2012

12.б) Учтен НДС по оказанным услугам связи

152 542

19

76/6

Счет-фактура, Товарная накладная

09.07.2012

13.Оплачен счет за услуги связи

1 000 000

76/6

51

Выписка

09.07.2012

14.Сырье отпущено в основное производство

8 000 000

20

10

Требование-накладная

10.07.2012

15.Перечислен налог на прибыль

1 569 016

68/01

51

Бухгалтерская справка

10.07.2012

16.Перечислен НДФЛ

370 500

68/02

51

Бухгалтерская справка

10.07.2012

17.Перечислен НДС

3 343 058

68/03

51

Бухгалтерская справка

10.07.2012

18.Перечислен налог на имущество

270 511

68/04

51

Бухгалтерская справка

10.07.2012

19.Перечислены отчисления в ПФ

627 000

69/02

51

Бухгалтерская справка

10.07.2012

20.Перечислены отчисления в ФМС

145 350

69/03

51

Бухгалтерская справка

11.07.2012

21.Сдана на склад готовая продукция

20 000 000

43

20

Приходная накладная

11.07.2012

22.а) Отгружена покупателям готовая продукция по учетной цене

20 000 000

90/02

43

Счет-фактура, Товарная накладная

11.07.2012

22.б) Отгружена покупателям готовая продукция по договорной цене

35 000 000

62/01

90/01

Счет-фактура, Товарная накладная

11.07.2012

22.в) Учтен НДС по отгрузке

5 338 983

90.03

68.03

Счет-фактура, Товарная накладная

11.07.2012

23.Списано отклонение по отгруженной продукции

3 168 869

43

90/1

Бухгалтерская справка

13.072012

24.Получены в банке наличные денежные средства

2 479 500

50

51

ПКО

14.07.2012

25.Выдана заработная плата

2 479 500

70

50

Платежная ведомость №Т-53

15.07.2012

26.Получена от поставщика неустойка за нарушение условий договора

72 000

51

91.1

Выписка

30.07.2012

27.Начислена амортизация ОС (68 410 000 * 6% / 12 м. * 3 м.)

1 026 150

20

02

Бухгалтерская справка

30.07.2012

28.Начислен налог на имущество

1 кв 2012г.

267 689

91.02

68/04

Бухгалтерская справка

30.07.2012

29.а) Начислены взносы в ПФ РФ (22%) Основное пр-во

440 000

20

69/02

Бухгалтерская справка

30.07.2012

29.б) Начислены взносы в ФСС РФ (2,9%) Основное пр-во

58 000

20

69/01

Бухгалтерская справка

30.07.2012

29.в) Начислены взносы в ФМС (5,1%) Основное пр-во

102 000

20

69/03

Бухгалтерская справка

30.07.2012

29.г) Начислены взносы в ПФ РФ (22%) АУП

187 000

26

69/02

Бухгалтерская справка

30.07.2012

29.д) Начислены взносы в ФСС РФ (2,9%) АУП

24 650

26

69/01

Бухгалтерская справка

30.07.2012

29.е) Начислены взносы в ФМС (5,1%) АУП

43 350

26

69/03

Бухгалтерская справка

30.07.2012

30.Списаны ТЗР

71 420

20

10

Бухгалтерская справка

30.07.2012

31.Списаны общехозяйственные расходы

3 647 373

20

26

Бухгалтерская справка

30.07.2012

32.Списано отклонение фактической себестоимости от плановой (сторно)

4 655 058

43

20

Бухгалтерская справка

30.07.2012

33.НДС принят к вычету

1 995 864

68/03

19

Бухгалтерская справка

30.07.2012

34.Финансовый результат по счету 90

12 829 886

90

99

Бухгалтерская справка

30.07.2012

35.Финансовый результат по счету 91

195 689

99

91

Бухгалтерская справка

30.07.2012

36.Начислен налог на прибыль за 3 квартал

2 526 839

99

68/01

Бухгалтерская справка

Д-т

02 К-т

Д-т

10 К-т

Д-т 19/03

К-т

Сн-20 252 300

1 026 150

Сн- 637 187

8 474 576

71 186

8 000 000

71 420

Сн- 14 442 776

305 085

1 525 424

12 814

152 542

1 995 864

Об. -0

Об.-

1 026 150

Об.-

8 545 763

Об.-

8 071 420

Об.-

1 995 864

Об.-

1 995 864

Д-т

20 К-т

Д-т 26

К-т

Д-т 43

К-т

Сн-0

2 000 000

8 000 000

1 026 150

440 000

58 000

102 000

71 420

3 647 373

4 655 058

20 000 000

Сн-0

847 458

1 694 915

850 000

187 000

24 650

43 350

3 647 372

Сн-

9 901 754

20 000 000

- 4 655 058

(сторно)

3 168 869

20 000 000

Об.-

20 000 000

Об.-

20 000 000

Об.

3 647 372

Об.

3 647 372

Об.-

18 513 812

Об.-

20 000 000

Д-т 50

К-т

Д-т 51

К-т

Д-т 60

К-т

Сн-134 907

2 479 500

2 479 500

Сн-8 911 380

30 000 000

72 000

2 000 000

10 000 000

1 000 000

1 627 964

370 500

3 343 058

270 511

627 000

145 350

2 479 500

10 000 000

Сн-45 773 523

8 474 576

1 525 424

71 186

12 814

Об.-

2 479 500

Об.-

2 479 500

Об.-

30 072 000

Об.-

21 863 883

Об.-

10 000 000

Об.-

10 084 000

Д-т 62/1

К-т

Д-т 68/01

К-т

Д-т 68/02

К-т

Сн-

45 000 000

35 000 000

30 000 000

1 627 954

Сн-

1 627 964

2 526 839

370 500

Сн-

370 500

370 500

Об.-

35 000 000

Об.-

30000 000

Об.-

1 569 016

Об.-

2 526 839

Об.-

370 500

Об.-

370 500

Д-т 68/03

К-т

Д-т 68/04

К-т

Д-т 69/01

К-т

3 343 058

1 995 864

Сн-

3 343 058

5 338 983

270 511

Сн-

270 511

267 689

Сн- 210 039

58 000

24 650

Об.-

5 338 922

Об.-

5 338 983

Об.-

270 511

Об.-

267 689

Об. -0

Об.

82 650

Д-т 69/02

К-т

Д-т 69/03

К-т

Д-т 70

К-т

627 000

Сн-627000

440 000

187 000

145350

Сн-145 350

102 000

43350

2 479 500

370 500

Сн-

2 479 500

2 000 000

850 000

Об.-

627 000

Об.-

627 000

Об.-

145350

Об.-

145 350

Об.-

2 850 000

Об.-

2 850 000

Д-т 76/06

К-т

Д-т 76/05

К-т

Д-т 90

К-т

1 000 000

Сн-

619 546

1 000 000

2 000 000

Сн- 2 000 000

2 000 000

20 000 000

5 338 983

12 829 886

Сн-0

35 000 000

3 168 869

38 168 869

Об.-

1 000 000

Об.-

1 000 000

Об.-

2 000 000

Об.-

2 000 000

Об.-

38 168 869

Об.-

38 168 869

Д-т 91

Кт

Д-т 99

Кт

267 689

СН – 0

72 000

195 689

195 689

2 526 839

Сн-

9 253 435

12 829 886

Об.-

267 689

Об.-

267 689

Об.-

2 722 529

Об.-

12 829 886