8 Кредитные операции и кредитная политика банка

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитование обеспечивает банкам основную долю прибыли.

В Законе Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 2 дается следующее определение: «банковский кредит - любое обязательство банка предоставить определенную сумму денег, любая гарантия, любое обязательство приобрести право требования долга, любое продление срока погашения долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника по возвращению суммы долга, а также на обязательство по уплате процентов и других сборов с такой суммы».

Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает в лице заемщика (дебитора), привлекая денежные средства от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности.

В Законе Украины «О банках и банковской деятельности» указано, что кредитные операции включают:

- размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск;

• организацию купли и продажи ценных бумаг по поручению клиентов;

• осуществление операций на рынке ценных бумаг от своего имени (включая андеррайтинг);

• предоставление гарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

• приобретение права требования на исполнение обязательств в денежной форме за поставленные товары или оказанные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей (факторинг);

• лизинг.

Кредитные операции можно классифицировать по различным критериям:

• цели использования - целевые и не целевые;

• сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;

• обеспеченность - обеспеченные и бланковые;

• вид процентной ставки - плавающая, фиксированная, простая, сложная;

• форма предоставления - путем реального перевода средств и переоформления долга;

• форма погашения - одной суммой, равными долями через рав­ные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;

• число использования - разовые и возобновляемые;

• техника предоставления - одной суммой, открытая кредит­ная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит;

Кредитная политика на уровне каждого конкретного банка выражается в виде его стратегии и тактики в области организации и осуществления кредитных операций и услуг с целью обеспечения надежности, рентабельности и ликвидности его функционирования.

Не существует единой кредитной политики для всех коммерческих банков. Однако все коммерческие банки обязательно учитывают внутренние и внешние риски; определяют основные составляющие кредитной политики:

1. Стратегия коммерческого банка относительно основного направления кредитного процесса, которая предусматривает определенные приоритеты, принципы и цели банковского учреждения на кредитном рынке.

2. Тактика банка в процессе организации кредитования, которая предусматривает использование конкретных финансовых и других инструментов, которые используются в ходе реализации кредитных соглашений.

3. Контроль и мониторинг относительно осуществления выбранной стратегии и тактики.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа и включает в себя поло­жения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кре­дита, а также процесс кредитования (таблица 2).

Таблица 2 – Элементы кредитной политики коммерческого банка

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа по предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита
Оформление кредита	формы документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита
Управление кредитом	порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков;

Кредитная политика является приоритетной в деятельности украинских коммерческих банков. Каждый коммерческий банк должен анализировать и планировать размер и структуру кредитного портфеля, так как от этого на прямую зависит размер отчислений в резерв на покрытие возможных убытков по кредитным операциям, приоритеты и направления развития банка в регионе. Размер кредитного портфеля оказывает непосредственное влияние на финансовые результаты деятельности коммерческого банка, так как процентные ставки по кредитам напрямую влияют на размер процентных доходов банка.