5 Основы организации и деятельности современных коммерческих банков

К раскрытию сущности банка можно подойти с двух сторон.

1. с юридической точки зрения, т.е. как в законодательных актах страны трактуется понятие банка и банковских операций.

Понятие банка в российском законодательстве было приведено выше, когда рассматривались элементы банковской системы.

Что касается перечня банковских операций, проводимых российскими коммерческими банками, то они буду рассмотрены ниже.

2. с экономической токи зрения, которая должна дать представление о том, какими качествами должен обладать банк, как эти качества выражают эту сущность и, таким образом, отличают банк от других финансовых институтов.

Банк можно охарактеризовать как предприятие, которое занимается специфической деятельностью, в результате которой банк создает свой собственный специфический продукт, а именно:

1. Платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне;

2. Аккумулируемые свободные, временно неиспользуемые ресурсы. Превращая "неработающие" денежные средства в работающие, банки направляют эти средства в области хозяйства, где денег не хватает.

3. Кредиты, предоставляемые его клиентам как капитал, как средства, возвращаемые кредитору с приращением в виде вновь созданной стоимости.

4. Разнообразные услуги, оказываемые банком.

То есть банк как предприятие производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.

Рассмотрение функций банка является продолжением анализа его экономической сущности.

Первой функцией банка является аккумуляция средств.

Аккумуляция средств банка имеет ряд особенностей:

1. банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства;

2. аккумулируемые денежные ресурсы используются не на свои, а чужие потребности (в порядке перераспределения средств);

3. собственность на аккумулируемые и перераспределенные источники остается у первоначального кредитора (клиентов банка);

4. аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка, на ее проведение в современных условиях требуется лицензия.

Второй функцией банка является функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала.

Таким образом, данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленными за банком как денежно-кредитным институтом.

Третья функция – посредническая функция.

Через банки проходит денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому. Посредническая функция банка – это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая более широкие отношения субъектов и сокращение риска.

Сущность и функции банка определяют его роль в экономике.

Так как банк функционирует в сфере обмена. Его роль сводится к следующему:

1. Концентрации свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства.

Аккумулируемые банками денежные средства, их последующее перераспределение дают возможность не только поддерживать непрерывность производства и обращения продукта, но и ускорить воспроизводственный процесс в целом.

2. Упорядочению и рационализации денежного оборота.

Банки, возникшие на базе развития капитала, товарного и денежного обращения как никто другой обладают свойством упорядочения и рационализации денежного оборота.

Переход от примитивных форм расчетов, используемых древними банковскими домами, к организации расчетов на базе современных электронных сетей дает возможность хозяйству ускорить время обращения, расширить хозяйственные связи между товаропроизводителями.

На практике функционирует многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом.

1. по форме собственности выделяют: государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки.

Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Коммерческие банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными.

По законодательству большинство стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков.

2. по правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов ограниченной ответственности.

3. По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Для таких банков прием вкладов служит основной операцией . коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством.

4. по характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные.

Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и другие. В отличие от универсальных банков специализированные банки специализируются на определенных видах операций.

5. по числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные.

6. по сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные.

7. по масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет:

1. аккумуляцию средств в депозиты;

2. их размещение;

3. расчетно-кассовое обслуживание.