Дополнительные материалы

Расчеты платежными поручениями при последующей оплате товаров (услуг):

1 - поставка товара (оказание услуг);

2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя;

3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя;

4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет

Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате товаров (услуг):

1 - заключение договора о поставке товаров (оказании услуг) с предварительной оплатой;

2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя;

3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя;

4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет;

5 - поставка товара (оказание услуг)

Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств:

1 - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов

с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке;

2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива,

платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя;

3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет «Аккредитивы»;

4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5 - поставка товара (оказание услуг);

6 - расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг),

в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика,

и осуществляется списание средств со счета «Аккредитивы» и зачисление средств на счет поставщика;

7 - сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя;

8 - сообщение покупателю об использовании аккредитива

Аккредитивная форма расчетов с использованием банковской гарантии:

1 - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов

с предоставлением банком покупателя гарантии платежа;

2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива под гарантию банка

и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету «Гарантии и поручительства банка»;

3 - сообщение об открытии аккредитива и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету;

4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5 - поставка товара (оказание услуг);

6 - расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг),

в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика

и осуществляется зачисление средств на счет поставщика;

7 - дебетовое авизо направляется в банк покупателя, где производится списание средств со счета

покупателя, при отсутствии средств на счете покупателя банк предоставляет плательщику кредит;

8 - сообщение покупателю о списании средств с его счета

Расчеты чеками:

1 - покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки;

2 - банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек);

3 - отгрузка товара или оказание услуг; За - оплата товара чеком;

4 - поставщик предъявляет чек в банк к оплате

и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика

Расчеты платежными требованиями-поручениями:

1 - поставка товара (оказание услуг); la - передача платежного требования-поручения в банк покупателя;

2 - расчетные документы передаются покупателю для акцепта;

3 - акцептованные расчетные документы возвращаются в банк,

где производится списание средств со счета покупателя;

4 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика;

5 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет

Додаток 3 до Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України

БАЛАНС

за станом на ____________200_року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
	АКТИВИ
	Грошові кошти та залишки в Національному банку України
	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України	2
	Кошти в інших банках	3
	Цінні папери в торговому портфелі банку	4
	Цінні папери в портфелі банку на продаж	5
	Кредити та заборгованість клієнтів	6
	Цінні папери в портфелі банку до погашення	7
	Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	8
	Основні засоби та нематеріальні активи	9
10	Нараховані доходи до отримання	10
11	Інші активи	11
12	Усього активів
	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
13	Кошти банків:
13.1	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України
14	Кошти клієнтів	12
15	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
16	Боргові цінні папери, емітовані банком	13
17	Нараховані витрати до сплати	14
18	Інші зобов’язання	15
19	Усього зобов’язань
	Власний капітал
20	Статутний капітал	16
21	Капіталізовані дивіденди
22	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)
23	Емісійні різниці
24	Резерви та інші фонди банку
25	Резерви переоцінки, у тому числі:
25.1	Резерви переоцінки необоротних активів
25.2	Резерви переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії
26	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років
27	Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження
28	Усього власного капіталу
29	Усього пасивів

”___”_______________ 200__ року	Керівник _________________________ (підпис, прізвище, ім’я, по батькові)
_____________________________ (прізвище виконавця, номер телефону)	Головний бухгалтер __________________________________ (підпис, прізвище, ім’я, по батькові)

Додаток 8 до Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

за станом на ___________200__ року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Чистий процентний дохід
1.1	Процентний дохід	18
1.2	Процентні витрати	19
2	Чистий комісійний дохід
2.1	Комісійний дохід
2.2	Комісійні витрати
3	Торговельний дохід	20
4	Дохід у вигляді дивідендів	21
5	Дохід від участі в капіталі
6	Інший дохід
7	Операційний дохід
8	Загальні адміністративні витрати	22
9	Витрати на персонал	23
10	Витрати від участі в капіталі
11	Інші витрати
12	Прибуток від операцій
13	Чисті витрати на формування резервів	24
14	Прибуток до оподаткування
15	Витрати на податок на прибуток	25
16	Прибуток після оподаткування
17	Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	27
18	Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	27

”____”______________ 200__ року	Керівник _________________________ (підпис, прізвище, ім’я, по батькові)
_____________________________ (прізвище виконавця, номер телефону)	Головний бухгалтер __________________________________ (підпис, прізвище, ім’я, по батькові)