4.Методіка розрахунку недержавної пенсії

При довгострокових заощадженнях термін внесків має більше значення, ніж їх розмір. Наприклад, при щомісячному внеску 50 гривень протягом 20 років сума накопичень буде більшою, ніж коли внески розміром 100 гривень будуть сплачуватися 10 років. При однаковій сумі внесків (10.000 гривень), за рахунок нарахування відсотків на відсотки велику пенсію отримає людина, який раніше почав піклуватися про старість.

Чим більше розмір пенсійних внесків, термін накопичень і середній рівень прибутковості активів НПФ, тим більшою буде пенсія.

До зменшення суми пенсії з НПФ веде зростання оподаткування доходів громадян (у тому числі пенсійних виплат) і середнього рівня інфляції за час накопичень, а також збільшення терміну пенсійних виплат.

На розмір пенсійних накопичень також впливає періодичність реінвестування отриманих доходів та професійність діяльності КУА. Чим швидше кошти будуть інвестовані, тим швидше будуть нараховані доходи (відсотки) на ці кошти.

Наприклад, якщо людина в 35 років почне щомісяця платити 100 гривень пенсійних внесків, через 15 років при середній прибутковості 16% річних, інфляції 8% річних і щомісячному реінвестування доходів сума пенсійних накопичень (без урахування інфляції) становитиме 73.873 грн., З яких 18.000 - власні внески, а 55.873 - інвестиційний прибуток. З урахуванням рівня інфляції (у сьогоднішніх цінах) накопичення будуть складати 34.604 грн.

Розміри пенсійних виплат на визначений термін розраховуються, виходячи із сум пенсійних коштів, облікованих на індивідуальному пенсійному рахунку учасника НПФ і обраного терміну виплати пенсії. Розмір щомісячної виплати визначається шляхом ділення залишку коштів на індивідуальному пенсійному рахунку на кількість місяців, що залишилися до повної виплати. Під час виплати пенсій на термін на кошти, які враховані на індивідуальному пенсійному рахунку, продовжує нараховуватися інвестиційний дохід.

Наприклад, якщо людина, який накопичив 34.604 грн. (У сьогоднішніх цінах) вирішить отримувати пенсію протягом 15 років, її середній розмір (за вирахуванням податку на доходи громадян) становитиме близько 360 гривень. За весь час буде виплачено понад 64.000 грн., При сумі особистого внеску 18.000 грн.

5.Обеспеченіе надійності недержавних пенсійних фондів

Надійність недержавних пенсійних фондів в Україні забезпечена системою законодавчих норм.

Діяльність НПФ максимально відкрита і прозора. Фонд зобов'язаний інформувати учасників про рішення ради, публікувати у засобах масової інформації відомості про результати своєї діяльності. Фонд повинен періодично надавати кожному учаснику інформацію про стан його індивідуального пенсійного рахунку, отриманий дохід, обсяг адміністративних витрат, зміни вартості активів НПФ.

Учасник НПФ має право отримувати вичерпну інформацію про інвестування коштів фонду (в яких банках і на яких умовах розміщені депозити, які придбані цінні папери, нерухомість та інші активи, їх вартість).

Діяльність НПФ постійно контролюють уповноважені державні органи (Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України та Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку), банк-зберігач, рада фонду та його учасники.

При погіршенні фінансового стану НПФ і зменшенні вартості активів державні органи можуть вжити заходів для забезпечення захисту інтересів учасників фонду. Якщо буде встановлено, що фонду завдано збиток діями КУА, які суперечили законодавству або внутрішніх документів НПФ, ця компанія відшкодовує збитки за рахунок власних коштів.

Для забезпечення надійності НПФ йому законодавчо заборонено гарантувати майбутній рівень інвестиційного доходу і пенсії, залучати учасників обіцянками подарунків, виграшів тощо

Щоб не допустити побудови "фінансової піраміди", коли виплати одним учасникам здійснюються за рахунок внесків інших, НПФ веде персоніфікований облік коштів. Кошти фонду не знеособлюються, що дозволяє кожному учаснику знати, яка частина майна НПФ належить саме йому.

Для забезпечення максимально ефективного інвестування коштів НПФ фахівці, які займаються управлінням пенсійними активами, повинні мати кваліфікаційні свідоцтва. Сертифікується також діяльність осіб, які входять до складу рад НПФ та фахівців АПФ.

6.Використання пенсійних активів

Пенсійні активи, що накопичуються у пенсійному фонді, можуть бути використані виключно для цілей інвестиційної діяльності фонду, виконання зобов'язань фонду перед його учасниками та оплати витрат, пов'язаних із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення, а саме:

1) інвестування відповідно до вимог Закону з метою отримання доходу на користь учасників фонду;

2) виконання договорів виплати пенсії на визначений строк, укладених з учасниками фонду, та для здійснення одноразових пенсійних виплат, передбачених Законом;

3) оплати договорів страхування довічної пенсії та договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника фонду, укладених із страховою організацією;

4) оплати послуг професійного адміністратора, включаючи оплату рекламних та агентських послуг, пов'язаних з функціонуванням пенсійного фонду, та витрат на оприлюднення інформації про його діяльність, передбаченої Законом;

5) сплати винагороди за надання послуг з управління активами пенсійного фонду;

6) оплати послуг зберігача;

7) оплати послуг з проведення планових аудиторських перевірок пенсійного фонду;

8) оплати послуг торговців цінними паперами (посередників), витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на активи пенсійного фонду;

9) оплати інших послуг, здійснення яких передбачено Законом або нормативно-правовими актами з питань недержавного пенсійного забезпечення та на оплату яких можуть бути використані пенсійні активи.

Використання пенсійних активів для інших цілей забороняється.

7.Прібиль (збиток) від інвестування активів Пенсійного фонду

Сукупний прибуток (збиток) від інвестування активів пенсійного фонду складається з:

- Прибутку (збитку) від здійснення операцій з активами пенсійного фонду;

- Пасивних доходів, отриманих на активи пенсійного фонду (відсотки, які нараховуються та виплачуються на грошові кошти і т.п.).

Розподіл прибутку (збитку) між учасниками фонду здійснюється пропорційно сумам, відображеним у їх індивідуальних пенсійних рахунках, на дату здійснення розподілу.

Облік належних учасникам фонду часток прибутку (збитку) здійснюється адміністратором на індивідуальних пенсійних рахунках.

Встановлення мінімально гарантованої норми прибутку за будь-якою пенсійною схемою забороняється.

Облік прибутку (збитку) та його розподіл між учасниками фонду здійснюються адміністратором не рідше ніж один раз на місяць.

У разі якщо за висновком органів державної влади, які здійснюють нагляд та контроль у сфері недержавного пенсійного забезпечення, річний дохід пенсійного фонду визнаний неприйнятно низьким порівняно з середніми ринковими показниками або середніми річними прибутками інших пенсійних фондів, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України зобов'язана :

- Рекомендувати раді пенсійного фонду розглянути питання про внесення змін до інвестиційної декларації фонду, заміни особи, яка здійснює управління активами такого пенсійного фонду, або щодо здійснення інших заходів для забезпечення дотримання належного рівня інвестиційного доходу;

- Повідомити про це Державну комісію з цінних паперів та фондового ринку.