2. Оценка кредитоспособности юридического лица

2.1 Экономическая характеристика коммерческого банка

Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) - универсальный коммерческий банк, специализирующийся на предоставлении финансовых услуг населению, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого бизнеса.

ВТБ 24 предлагает широкий спектр продуктов и услуг для частных лиц и предприятий малого бизнеса: выпуск банковских карт, потребительское и ипотечное кредитование, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, денежные переводы, программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса.

На сегодняшний день ВТБ 24 — второй по величине розничный банк в России. Сеть банка на конец 2009 года формировали 476 филиалов и дополнительных офисов. Офисы продаж размещены в 69 регионах, в 194 городах, сеть покрывает 70% городского населения РФ.

Основным акционером ВТБ 24 является Банк ВТБ (открытое акционерное общество) (98,93 % акций). По состоянию на 1 января 2010 года уставный капитал ВТБ 24 составлял 50,6 млрд. рублей, собственные средства — 97,4 млрд. рублей.

Банк создан в соответствии с решением общего собрания участников Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности “ГУТА-БАНК” (общества с ограниченной ответственностью) о его преобразовании от 31 марта 2000 года (протокол № 77) с наименованиями Закрытое акционерное общество “Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности “ГУТА-БАНК”, ЗАО “КБ “ГУТА-БАНК”.

Банк является правопреемником КБ “ГУТА-БАНК” ООО по всем его правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом.

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 06 июня 2005 года (протокол №03/05) наименования Банка изменены на Внешторгбанк Розничные услуги (закрытое акционерное общество), ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги. В соответствии с решением общего собрания акционеров от 10 октября 2006 года (протокол №05/06) наименования Банка изменены на Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество), ВТБ 24 (ЗАО).

Банк имеет полное фирменное наименование на русском языке - Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) и полное фирменное наименование на английском языке - Bank VTB 24 (сlosed joint-stock company).

Банк имеет сокращенное фирменное наименование на русском языке – ВТБ 24 (ЗАО) и сокращенное фирменное наименование на английском языке – VTB 24 (JSC). Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования. Место нахождения Банка: г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35. Информацию о банке можно найти на официальном сайте – www. vtb24. ru.

Банк имеет круглую печать со своим полным фирменным наименованием и сокращенным фирменным наименованием на русском языке, а также указанием местонахождения, штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке знак обслуживания и другие средства визуальной идентификации.

Банк является кредитной организацией. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Банка России (далее - законодательство) и настоящим Уставом.

Акционерами Банка могут быть юридические и (или) физические лица. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам Банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.

Банк может осуществлять следующие банковские операции: привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещать указанные в предыдущем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе, банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц; покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы; выдавать банковские гарантии; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в дeнeжной форме; приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством; предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей; приобретать, продавать или иным образом отчуждать акции и доли в уставных капиталах юридических лиц; осуществлять лизинговые операции; оказывать консультационные и информационные услуги.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 50 636 514 000 (Пятьдесят миллиардов шестьсот тридцать шесть миллионов пятьсот четырнадцать тысяч) рублей и разделен на 50 636 514 (Пятьдесят миллионов шестьсот тридцать шесть тысяч пятьсот четырнадцать) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.

Органами управления Банка являются:

- Общее собрание акционеров;

- Наблюдательный совет;

- Президент – Председатель Правления – единоличный исполнительный орган;

- Правление – коллегиальный исполнительный орган.

Приоритетными направлениями деятельности ВТБ 24 являются предложение широкого спектра банковских розничных продуктов и услуг населению и субъектам малого предпринимательства, а также обеспечение высокого уровня клиентского сервиса.

В течение года ВТБ 24 существенно модернизировал и расширил продуктовый ряд, укрепив рыночные позиции по целому ряду секторов.

ВТБ 24 входит в группу ВТБ, Ассоциацию Российских банков (АРБ), НП «Московская фондовая биржа», Закрытое акционерное общество «Московская межбанковская валютная биржа», MasterCard International Incorporated, VISA International Service Association, Национальную фондовую ассоциацию (саморегулируемая некоммерческая организация), некоммерческую организацию «Ассоциация участников вексельного рынка», S.W.I.F.T (Международное сообщество по Межбанковским финансовым телекоммуникациям и электронному финансовому документообороту), некоммерческое партнерство «Торговая система РТС», НП Фондовая биржа «Санкт-Петербург», ЗАО «Санкт-Петербургская Валютная Биржа», ОАО «Фондовая биржа «Российская торговая система»»

1. Банк имеет генеральную лицензию Банка России на осуществление банковских операций №1623 от 17.11.2006 г.

2. Рассмотрим динамику и структуру активных операций, обязательств и собственных средств Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг. (табл. 1).

Таблица 1/ Динамика и структура активных операций, обязательств и собственных средств Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг.

Наименование статьи	На 01.01.2010 г., тыс. руб.	Уд. вес, %	На 01.01.2009 г., тыс. руб.	Уд. вес, %	Темп изменения, %
I. АКТИВЫ
1. Денежные средства	39 570 860	5,6	36 402 274	6,0	108,7
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации,	14 155 599	2,0	7 001 004	1,1	102,2
2.1. Обязательные резервы	4 286 194	0,6	585 136	0,1	В 6,3 раза
3. Средства в кредитных организациях	3 335 220	0,5	52 807 721	8,8	6,3
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	53 451 210	7,5	28 803 904	4,8	85,6
5. Чистая ссудная задолженность	564 821 327	79,7	455 798 210	75,8	123,9
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,	369 772	0,1	369 026	0,1	100,2
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	32 510	0,0	32 520	0,0	100,1
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	6 862 398	1,0	6 279 933	1,0	109,3
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	8 945 785	1,2	6 493 997	1,1	137,8
9. Прочие активы	16 953 502	2,4	7 687 730	1,3	120,5
Всего активов	708 465 673	100,0	601 643 799	100,0	117,8
II. ПАССИВЫ
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	12 270 076	1,7	88 103 245	14,6	14,9
2. Средства кредитных организаций	61 618 826	8,7	62 753 260	10,4	98,2
3. Средства клиентов (некредитных организаций),	501 854 967	70,8	365 241 692	60,7	137,4
3.1. Вклады физических лиц	433 597 375	61,2	304 764 728	50,7	142,3
4. Выпущенные долговые обязательства	46 292 767	6,5	23 011 898	3,8	101,2
5. Прочие обязательства	8 388 142	1,2	7 578 350	1,3	110,7
6. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	481 693	0,1	690 149	0,1	69,8
7. Собственные средства	77 559 202	11,0	54 265 205	9,1	142,9
Всего пассивов	708 465 673	89,0	601 643 799	90,9	117,8

За 2009 год уставный капитал Банка вырос в 1,5 раз и составил 50,6 млрд. рублей. Прибыль после налогообложения Банка за 2009 год составила 2,2 млрд. рублей.

Размер собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», вырос за 2009 г. в 1,4 раза и по состоянию на 01.01.2010 составил 97,4 млрд. руб. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2010 составил 15,2 % при минимально допустимом значении (установленном нормативными документами Банка России) в 10 %.

Активы Банка за 2009 г. увеличились в 1,2 раза — с 601,6 млрд. руб. до 708,5 млрд. руб.

Чистая ссудная задолженность за 2009 год выросла в 1,2 раза и составила на 1 января 2010 года 564,8 млрд. рублей (455,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).

При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился на 2,5% с 423,3 млрд. руб. до 433,9 млрд. руб. Потребительские кредиты выросли - с 129,7 млрд. рублей до 154,5 млрд. рублей, автокредиты – с 38,8 млрд. рублей до 45,0 млрд. рублей.

Кредиты малому бизнесу за год снизились с 74,3 млрд. рублей до 71,2 млрд. рублей, ипотечный портфель - с 167,9 млрд. рублей до 142,6 млрд. рублей. Снижение портфеля ипотечных кредитов связано с совершенной сделкой секьюритизации ипотечного кредитного портфеля в начале 2009г. на сумму около 15 млрд.руб.

За 2009 г. совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,2 раза и по состоянию на 1 января 2010 г. составил 630,9 млрд. руб.

Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2009 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2010 года составили 501,9 млрд. рублей (365,2 млрд. рублей на 1 января 2009 года).

Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1 января 2010 года превысил 363,9 млрд. рублей.

В 2009 году банк эмитировал более 2,7 миллионов карт. Объем эмиссии пластиковых карт ВТБ24 с начала года увеличился на 55% и превысил 7,7 млн штук. Общее количество карт в обращении (кредитные и дебетовые) на 1 января 2010 года составило более 5,8 млн штук. Объем выданных кредитных карт (включая зарплатные) за 2009 год составил более 1 млн. штук.

В 2009 году банк выпустил 1,3 млн зарплатных карт. В рамках зарплатных проектов ВТБ24 выпущено 48% карт от общего объема эмиссии. Количество зарплатных карт в обращении за 2009 год выросло на 46% и на 1 января 2010 года составило более 3,2 млн штук. В 2009 году ВТБ24 запустил 10 500 зарплатных проектов. Общее число предприятий, являющихся клиентами банка в рамках зарплатных проектов, достигло 27 000.

Рассмотрим анализ формирования финансовых результатов деятельности банка на 1 января 2009-2010 гг. (табл. 2).

Таблица 2. Динамика доходов, расходов и финансовых результатов деятельности ОАО Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг., тыс. руб.

Наименование статьи	2008 г.	2009 г.	Абс. изм., (+;-)	Темп изменения, %
1. Процентные доходы, всего, в том числе	55 641 530	85 160 049	29 518 519	105,0
1.1. От размещения средств в кредитных организациях	2 347 292	7 120 298	4 773 006	В 3 раза
1.2. От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	50 999 934	72 570 318	21 570 384	142,0
1.3. От вложений в ценные бумаги	2 294 304	5 469 433	3 175 129	В 2,4 раза
2. Процентные расходы, всего, в том числе	25 400 083	41 609 190	16 209 107	164,0
2.1. По привлеченным средствам кредитных организаций	6 154 110	9 353 623	3 199 513	В 3 раза
2.2. По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	17 737 864	29 030 256	11 292 392	164,0
2.3. По выпущенным долговым обязательствам	1 508 109	3 225 311	1 717 202	В 2,1 раза
3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	30 241 447	43 550 859	13 309 412	144,0
4. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе	-10 597 347	-23 830 085	-13 232 738	В 2,3 раза
4.1. Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-504 730	-848 281	-343 551	168,1
5. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	19 644 100	19 720 774	76 674	100,4
6. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-429 354	852 590	1 281 944	В 3 раза
7. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	105	-5 202	-5 307	В 50 раз
8. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	-6 551	-6 551	-
9. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	3 975 563	-2 860 682	-6 836 245	-172,0
10. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	1 143 300	2 078 071	934 771	182,0
11. Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1 119	0	-1 119	-
12. Комиссионные доходы	4 943 847	8 634 217	3 690 370	174,6
13. Комиссионные расходы	1 079 618	1 516 300	436 682	140,4
14. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	-56 489	-22 958	+33531	-59,4
15. Изменение резерва по прочим потерям	-692 006	-51 832	+640174	92,5
16. Прочие операционные доходы	1 252 267	1 727 044	+474777	137,9
17. Чистые доходы (расходы)	28 702 834	28 549 171	-153 663	99,5
18. Операционные расходы	22 748 198	24 295 651	+1 547 453	6,8
19. Прибыль (убыток) до налогообложения	5 954 636	4 253 520	-1701 116	71,4
20. Начисленные (уплаченные) налоги	1 650 493	2 036 932	+386 439	123,4
21. Прибыль (убыток) после налогообложения	4 304 143	2 216 588	-2087 555	51,5

По данным таблицы видно, что процентные доходы за год выросли на 5 %, что произошло за счет размещения средств в кредитных организациях (увеличение составило в 3 раза), ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) (42 %), вложений в ценные бумаги (в 2,4 раза).

Вместе с тем выросли процентные расходы на 64 %, в том числе по привлеченным средствам кредитных организаций (в 3 раза), по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) (на 64 %), по выпущенным долговым обязательствам (в 2,1 раза). Чистые процентные доходы выросли на 44 %. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток выросли за 2009 г. в 3 раза и составили 852590 тыс. руб., чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, напротив, сократились в 50 раз, чистые доходы от операций с иностранной валютой уменьшились - на 1,7 раза, комиссионные доходы выросли за анализируемый период на 74,6 %, расходы – на 40,4 %.

Прибыль до налогообложения сократилась на 1701116 тыс. руб. или на 28,6 %. Чистая прибыль банка за 2009 г. сократилась на 2087555 тыс. руб. или на 48,5 %, что явилось следствием финансового кризиса.