2. Особенности правового регулирования корпораций в сфере страховой деятельности

Страховой рынок в России динамично развивается, о чем свидетельствует большое количество страховых компаний. Страховой рынок становится все более привлекательным для предпринимателей, желающих осуществлять свою деятельность в качестве страховщиков.

Как и любой другой субъект бизнеса, страховая организация обладает определенным ресурсным потенциалом, использование которого направлено, в первую очередь, на извлечение прибыли в результате осуществления хозяйственной деятельности. Особое значение финансовой устойчивости страховых организаций для экономики в целом обусловлено рядом причин.

Во-первых, развитие страхового сектора в системе финансовых отношений способствует стабилизации экономики, а также обеспечению социальной устойчивости общества.

Во-вторых, страховые организации оказывают существенное влияние на рынок инвестиций, поскольку они являются надежным источником формирования финансового капитала.

В-третьих, укрепление финансовой устойчивости страховых организаций благоприятно воздействует на макроэкономические рыночные отношения в целом.

Вместе с тем, как отмечается в литературе, выступать в роли стабилизаторов рынка страховые организации могут лишь обладая способностью выполнять свои обязательства в течение срока страхования, располагая для этого ресурсным потенциалом для адаптации к требованиям постоянно меняющейся конкурентной среды⁶⁹.

Определение понятия страховой организации содержится в п. 1 ст. 6 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»⁷⁰, согласно которому страховщики — это юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.

Страховые организации — это коммерческие организации, хотя такое буквальное указание в законе отсутствует. Из п. 3 ст. 25 Закона об организации страхового дела следует, что страховая организация должна иметь оплаченный уставный капитал, но уставный капитал формируется только в коммерческих организациях, а из некоммерческих — только в государственной корпорации.

Страховые организации обладают специальной правоспособностью, так как создаются для осуществления страхования или перестрахования. Иными словами, в их уставе в соответствии с п. 2 ст. 52 ГК РФ должна быть определена именно такая цель деятельности.

Как указано в п. 2 ст. 6 закона об организации страхового дела, страховые организации:

• осуществляют оценку страхового риска;

• получают страховые премии (страховые взносы);

• формируют страховые резервы;

• инвестируют активы;

• определяют размер убытков или ущерба;

• производят страховые выплаты;

• осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

Все страховые услуги поделены на виды страхования. Ст. 32.9 закона об организации страхового дела содержит исчерпывающий перечень, он включает 23 вида страхования. Страховая организация может заниматься только указанными видами страхования, поскольку лицензия выдается ей на осуществление именно этих видов (одного или нескольких). Всеми сразу видами страхования страховая организация заниматься не может в силу своей «специализации».

Исчерпывающий перечень видов страхования существенно ограничивает возможности людей защищать свои интересы, а для страховых организаций — возможность разрабатывать и предлагать новые страховые услуги.

Публичные требования к страховым организациям

Деятельность страховых организаций, так же как и других субъектов страхового дела, лицензируется. Лицензии выдает орган страхового надзора; он же их ограничивает, приостанавливает и отзывает при выявлении нарушений законодательства. В приложении к страховой лицензии приводится перечень видов страхования, которые вправе осуществлять страховая организация. Осуществление видов страхования по видам страхования, не перечисленным в лицензии, запрещено. С гражданско-правовой точки зрения такое страхование будет квалифицировано как выход за пределы правоспособности, а с уголовно-правовой — как незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ).

Страховые организации должны быть внесены в государственный реестр субъектов страхового дела, который ведет орган страхового надзора.

Закон об организации страхового дела устанавливает ряд требований к финансовой устойчивости страховых организаций.

Во-первых, страховые организации обязаны иметь оплаченный уставный капитал не ниже установленного минимального размера — 30 млн. руб.; страховые организации, не занимающиеся «накопительным страхованием жизни», должны обладать именно таким уставным капиталом, а страховые организации, занимающиеся «накопительным страхованием жизни», — уставным капиталом в 60 млн. руб.

Во-вторых, страховые организации обязаны соблюдать установленные законом и нормативными правовыми актами органа страхового надзора требования в части:

• формирования страховых резервов;

• состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов;

• нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств;

• состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика.

Таким образом, контролируются все активы страховой организации. Министерством финансов РФ изданы несколько приказов, устанавливающих перечень и объем тех активов, которые могут иметь страховые организации.

Большое значение имеет и соотношение имеющихся у страховой организации активов и принятых ею на себя обязательств. Для контроля этого показателя важно правильно оценивать величину принятых на себя страховой организацией обязательств (рисков), этим занимаются специальные субъекты — страховые актуарии.

В настоящее время методика оценки принятых на себя страховой организацией обязательств едина для всех страховых организаций и утверждена приказом Министерства финансов РФ. Такая необходимость возникла из-за того, что институт страховых актуариев у нас пока не развит. В этих условиях органу страхового надзора гораздо удобнее контролировать исполнение правил, определенных в едином для всех нормативно-правовом акте.

Страховые организации независимо от их организационно-правовой формы обязаны публиковать годовую бухгалтерскую отчетность.