Глава 7. Особенности правового регулирования корпораций в отдельных сферах предпринимательской деятельности

1. Правовое положение корпораций, осуществляющих банковскую деятельность.

Помимо Банка России к субъектам банковской деятельности относятся кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков (банков, признанных таковыми в соответствии с законодательством тех государств, на территории которых они зарегистрированы в установленном порядке), осуществляющие такую деятельность в Российской Федерации.

Понятия банка и кредитной организации определены в ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»⁶⁸.

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные названным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные названным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Понятие банка является видовым в российском праве, родовое же понятие — «кредитная организация», определенная как юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом о банках и банковской деятельности.

Кредитные организации при наличии у них соответствующей лицензии совершают следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

• размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Правом осуществлять все банковские операции обладают только банки, а все прочие кредитные организации («небанковские кредитные организации») могут выполнять лишь отдельные банковские операции.

Деятельность банка не сводится исключительно к банковским операциям, т. е. к размещению вкладов, выдаче кредитов, обслуживанию счетов и расчетам, работе с валютой, выдаче гарантий. Кроме совершения банковских операций, банки также имеют право:

• выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

• осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

• предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

• осуществлять лизинговые операции;

• оказывать консультационные и информационные услуги.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством, но ей запрещены производственная, торговая и страховая деятельность. Таким образом, правоспособность банка ограничена, но не является исключительной.

Необходимо отметить, что только банковской деятельности специально посвящена одна из статей Уголовного кодекса РФ (далее — УК РФ) — ст. 172 «Незаконная банковская деятельность». Все остальные виды незаконной предпринимательской деятельности УК РФ не различает, объединив их в ст. 171 «Незаконное предпринимательство». При этом максимальный срок, который можно получить по ст. 172 УК РФ, составляет 7 лет, а по ст. 171 УК РФ — 5 лет. Таким образом, законодатель выделяет банковскую деятельность среди всех других видов предпринимательской деятельности, считая, что незаконное ведение банковской деятельности социально более опасно.

Публичные требования к банкам

Деятельность банков и других кредитных организаций лицензируется. Банковские лицензии выдает Банк России. Банк России не только лицензирует деятельность банков, но и дает разрешение на их государственную регистрацию как юридических лиц, дает разрешение на открытие ими филиалов и дополнительных офисов.

Всегда актуален вопрос надежности банка, т. е. его финансовой устойчивости, которая обеспечивается не только экономическими методами, но и рядом публичных требований к банковской деятельности.

Среди этих требований следует отметить следующие:

• требования к уставному капиталу банка, который, как следует из закона о банках и банковской деятельности, представляет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов банка. В настоящее время минимальный размер уставного капитала банка составляет 300 млн. руб. При этом законодатель прямо запрещает использование в уставном капитале банка так называемых привлеченных денежных средств (ст. 11), т. е. владельцы банка не могут вносить в уставный капитал заемные и тому подобные деньги;

• требования к минимальному размеру собственных средств (капитала) кредитной организации. По общему правилу он составляет те же 300 млн. руб. (ст. 11.2);

• требования к резервам банка (ст. 25) . В связи с этим законодатель устанавливает ряд обязанностей кредитной организации. Среди них обязанности:

• осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ;

• соблюдать нормативы отчислений в резервы, устанавливаемые в соответствии с Законом о Центральном банке, в том числе под страхом административного штрафа, предусмотренного ч. 2 ст. 15.26 КоАП РФ;

• организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций.

Кредитная организация обязана публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются Банком России, следующую информацию о своей деятельности: ежеквартально — бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов; ежегодно — бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности. Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) ежегодно публикуют свои консолидированные бухгалтерские отчеты и консолидированные отчеты о прибылях и убытках в форме, порядке и сроки, которые устанавливаются Банком России, после подтверждения их достоверности заключением аудиторской фирмы (аудитора).

В настоящее время законодательство о банках и банковской деятельности продолжает активно совершенствоваться. Изменения затрагивают прежде всего состав банковских операций и иных сделок, совершаемых кредитными организациями, требования к уставному капиталу и минимальному размеру собственных средств кредитной организации, основания для отзыва у кредитной организации лицензии Банка России, а также комплекс вопросов, связанных с обеспечением кредитными организациями сохранности сведений, составляющих банковскую тайну.