Программа производства и реализации продукции на 2-ой и 3-ий год
показатели
|
Ед.изм.
|
2-ой год |
|
3-ий год |
|
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
Всего: |
1 |
2 |
3 |
4 |
Всего: |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Объем реализации в натуральном выражении |
чек |
2220 |
2220 |
1980 |
2460 |
8880 |
2220 |
2220 |
1980 |
2460 |
8880 |
Цена реализации за единицу продукции |
Руб. |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
4000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
4000 |
Выручка от реализации продукции |
Руб. |
2220000 |
2220000 |
1980000 |
2460000 |
8880000 |
2220000 |
2220000 |
1980000 |
2460000 |
8880000 |
Выручка от реализации продукции без учета НДС |
Руб. |
1820400 |
1820400 |
1623600 |
2017200 |
7281600 |
1820400 |
1820400 |
1623600 |
2017200 |
7281600 |
Доля рынка |
% |
0,000074 |
0,000074 |
0,000066 |
0,000082 |
0,0000296 |
0,000074 |
0,000074 |
0,000066 |
0,000082 |
0,0000296 |
Емкость рынка |
Руб. |
30000000 |
30000000 |
30000000 |
30000000 |
120000000 |
30000000 |
30000000 |
30000000 |
30000000 |
120000000 |
Раздел 7. Производственный план
Цель производственного плана – характеристика технико-экономических показателей и предоставление информации по производственной обеспеченности выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства.
Для этого в подготовительный период нужно выполнить следующий объем работ:
1.Сбор необходимой документации (СЭС, пожарная станция, лицензирование и т.д.)
2.Поиск и заключение договора на аренду помещения.
3. Произвести косметический ремонт помещения.
4. Подбор квалифицированного персонала.
5. Закупить оборудование и необходимую мебель.
6. Установить оборудование и мебель.
Отразим все этапы в календарном плане (табл.7.1)
Таблица 7.1
Календарный план работ подготовительного периода
№ п/п |
Наименование этапов |
Срок выполнения (начало - окончание) |
Стоимость, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Сбор документации |
01.12.08-15.12.08 |
- |
2 |
Поиск помещения и заключение договора аренды |
15.12.09-17.12.08 |
- |
3 |
Косметический ремонт помещения |
17.12.08-22.12.08 |
15000 |
4 |
Подбор персонала |
17.12.08-22.12.08 |
- |
5 |
Закупка оборудования и мебели |
22.12.08-25.12.08 |
507000 |
6 |
Установка оборудования и мебели |
25.12.08-27.12.08 |
- |
7 |
Начало работы автомастерской |
01.01.09 |
- |
На основании календарного плана мы можем построить сетевой график выполнения работ.
Рисунок 1. Сетевой график
Из приведенного календарного плана видно, что подготовительные работы занимают всего лишь месяц.
Таблица 7.2
Смета первоначальных затрат за месяц до открытия автомастерской
Показатели |
Количество |
Стоимость за единицу |
Стоимость всего |
||
1.Капитальные вложения в приобретение основных средств 1.1.Шиномонтажный станок |
1 |
180000 |
180000 |
||
1.2.Балансировочный станок |
1 |
225000 |
225000 |
||
1.3.Домкрат |
2 |
7700 |
15400 |
||
1 1.5. Набор инструментов 2 . Прочие капитальные вложения 2.1.Письменный Стол |
1 2
1 |
17700 3500
7000 |
17700 7000
7000 |
||
2.2.Факс |
1 |
6000 |
6000 |
||
2.3.Ксерокс |
1 |
4000 |
4000 |
||
2.4.Кресло |
2 |
4000 |
8000 |
||
2.5.Лампа |
2 |
500 |
1000 |
||
2.8.Телевизор |
1 |
8000 |
8000 |
||
3.Приобретение оборотных средств 3.1.Кассовый аппарат |
1 |
14000 |
14000 |
||
3.2.Бумага |
2 |
1000 |
2000 |
||
3.3.Технические масла |
4 |
1500 |
6000 |
||
3.4.Форма персонала |
10 |
300 |
3000 |
||
3.5. Перчатки |
10 |
30 |
300 |
||
3.6.Канцелярия(набор) |
1 |
2000 |
2000 |
||
3.7.Набор моющих средств и средств для уборки помещения |
2
|
300 |
600
|
||
Итого: |
45 |
482530 |
507000 |
||
.4.
ВулканизаторПоставщиками оборудования является магазин «УралГидроСервис»[9], а поставщиком мебели является торговый комплекс «Икея».
Так же необходимо составить смету текущих затрат на реализацию проекта. Перечень затрат представлен в таблице 7.3.
Таблица 7.3
Смета текущих затрат на реализацию проекта (за месяц)
Показатели |
Ед.изм. |
Кол-во единиц |
Стоимость за единицу(руб) |
Стоимость всего(руб) |
|
Электроэнергия |
кВт |
2100 |
2.0 |
4200 |
|
Холодное водоснабжение |
м3
|
70 |
13 |
910 |
|
Горячее водоснабжение |
м3
|
30 |
15 |
450 |
|
Отопление |
м3 |
80 |
10 |
800 |
|
Аренда помещения |
м2 |
60 |
280 |
16800 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
23160 |
|
Затраты на производство и сбыт продукции, на годовой объем (1-ый год) Таблица 7.4
Показатели |
Ед.изм. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Всего: |
1.Прямые (переменные) затраты, всего |
Руб. |
189744 |
189744 |
189744 |
189744 |
189744 |
189744 |
189744 |
189744 |
189744 |
189744 |
189744 |
189744 |
2276928 |
Затраты на топливо и энергию на технологические цели |
|
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
|
|
76320 |
|||||||||||||
-аренда помещения |
|
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
201600 |
-Затраты на оплату труда произв-ых рабочих |
|
132000 |
132000 |
132000 |
132000 |
132000 |
132000 |
132000 |
132000 |
132000 |
132000 |
132000 |
132000 |
1584000 |
-Отчисления на соц-ые нужды |
|
34584 |
34584 |
34584 |
34584 |
34584 |
34584 |
34584 |
34584 |
34584 |
34584 |
34584 |
34584 |
415008 |
2.Постоянные (общие затраты), всего |
Руб. |
660820 |
152720 |
152720 |
152720 |
152720 |
152720 |
152720 |
152720 |
152720 |
152720 |
152720 |
152720 |
2340740 |
-Общепр-ые расходы, всего |
|
596584 |
103484 |
103484 |
103484 |
103484 |
103484 |
103484 |
103484 |
103484 |
103484 |
103484 |
103484 |
1734908 |
-Затраты на материалы, инструмент, приспособления и др. |
|
493100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
493100 |
-Затраты на оплату труда(администр.персонал) |
|
82000 |
82000 |
82000 |
82000 |
82000 |
82000 |
82000 |
82000 |
82000 |
82000 |
82000 |
82000 |
984000 |
-Отчисления на соц.нужды |
|
21484 |
21484 |
21484 |
21484 |
21484 |
21484 |
21484 |
21484 |
21484 |
21484 |
21484 |
21484 |
257808 |
Общехоз-ые расходы, всего |
|
64236 |
49236 |
49236 |
49236 |
49236 |
49236 |
49236 |
49236 |
49236 |
49236 |
49236 |
49236 |
605832 |
-Затраты на материалы и др. |
|
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
166800 |
-Косметический ремонт |
|
15000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15000 |
-Затраты на оплату труда |
|
28000 |
28000 |
28000 |
28000 |
28000 |
28000 |
28000 |
28000 |
28000 |
28000 |
28000 |
28000 |
336000 |
-Отчисления на соц.нужды |
|
7336 |
7336 |
7336 |
7336 |
7336 |
7336 |
7336 |
7336 |
7336 |
7336 |
7336 |
7336 |
88032 |
3.Общие затраты на производство и сбыт услуг, всего |
Руб. |
850564 |
342464 |
342464 |
342464 |
342464 |
342464 |
342464 |
342464 |
342464 |
342464 |
342464 |
342464 |
4617668 |
-Затраты на мат-лы и др. |
|
507000 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
13900 |
659900 |
-Затраты на топливо, энергию |
|
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
6360 |
76320 |
-аренда помещения |
|
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
16800 |
201600 |
- Косметический ремонт |
|
15000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15000 |
-Затраты на оплату труда |
|
242000 |
242000 |
242000 |
242000 |
242000 |
242000 |
242000 |
242000 |
242000 |
242000 |
242000 |
242000 |
2904000 |
-Отчисления на соц.нужды |
|
63404 |
63404 |
63404 |
63404 |
63404 |
63404 |
63404 |
63404 |
63404 |
63404 |
63404 |
63404 |
760848 |
Планируемый объем выпуска, единиц |
|
450 |
450 |
810 |
810 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
810 |
810 |
7740 |
Себестоимость единицы продукции |
|
1890,14 |
761,03 |
422,8 |
422,8 |
570,8 |
570,8 |
570,8 |
570,8 |
570,8 |
570,8 |
422,8 |
422,8 |
596,.6 |
Таблица 7.5
Затраты на производство и сбыт продукции, на годовой объем (на 2-ой и 3-ий год)
Показатели |
Ед.изм. |
2-ой год |
|
3-ий год |
|||||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Всего: |
1 |
2 |
3 |
4 |
Всего: |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1.Прямые (переменные) затраты, всего |
Руб. |
569232 |
569232 |
569232 |
569232 |
2276928 |
569232 |
569232 |
569232 |
569232 |
2276928 |
-Топливо,энергия |
|
19080 |
19080 |
19080 |
19080 |
76320 |
19080 |
19080 |
19080 |
19080 |
76320 |
-аренда помещения |
|
50400 |
50400 |
50400 |
50400 |
201600 |
50400 |
50400 |
50400 |
50400 |
201600 |
-Затраты на оплату труда произв-ых рабочих |
|
396000 |
396000 |
396000 |
396000 |
1584000 |
396000 |
396000 |
396000 |
396000 |
1584000 |
-Отчисления на соц-ые нужды |
|
103752 |
103752 |
103752 |
103752 |
415008 |
103752 |
103752 |
103752 |
103752 |
415008 |
2.Постоянные (общие затраты), всего |
Руб. |
397584 |
397584 |
397584 |
397584 |
1590336 |
397584 |
397584 |
397584 |
397584 |
1590336 |
-Общепр-ые расходы, всего |
|
310452 |
310452 |
310452 |
310452 |
1241808 |
310452 |
310452 |
310452 |
310452 |
1241808 |
-Затраты на оплату труда |
|
246000 |
246000 |
246000 |
246000 |
984000 |
246000 |
246000 |
246000 |
246000 |
984000 |
-Отчисления на соц.нужды |
|
64452 |
64452 |
64452 |
64452 |
257808 |
64452 |
64452 |
64452 |
64452 |
257808 |
Общехоз-ые расходы, всего |
|
87132 |
87132 |
87132 |
87132 |
348528 |
87132 |
87132 |
87132 |
87132 |
348528 |
-Затраты на материалы и др. |
|
41700 |
41700 |
41700 |
41700 |
166800 |
41700 |
41700 |
41700 |
41700 |
166800 |
-Затраты на оплату труда |
|
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
144000 |
36000 |
36000 |
36000 |
36000 |
144000 |
-Отчисления на соц.нужды |
|
9432 |
9432 |
9432 |
9432 |
37728 |
9432 |
9432 |
9432 |
9432 |
37728 |
3.Общие затраты на производство и сбыт продукции, всего |
Руб. |
966816 |
966816 |
966816 |
966816 |
3867264 |
966816 |
966816 |
966816 |
966816 |
3867264 |
-Затраты на мат-лы и др. |
|
41700 |
41700 |
41700 |
41700 |
166800 |
41700 |
41700 |
41700 |
41700 |
166800 |
-Затраты на топливо, энергию |
|
19080 |
19080 |
19080 |
19080 |
76320 |
19080 |
19080 |
19080 |
19080 |
76320 |
-аренда помещения |
|
50400 |
50400 |
50400 |
50400 |
201600 |
50400 |
50400 |
50400 |
50400 |
201600 |
-Затраты на оплату труда |
|
678000 |
678000 |
678000 |
678000 |
2712000 |
678000 |
678000 |
678000 |
678000 |
2712000 |
-Отчисления на соц.нужды |
|
177636 |
177636 |
177636 |
177636 |
710544 |
177636 |
177636 |
177636 |
177636 |
710544 |
Планируемый объем выпуска, единиц |
|
2200 |
2200 |
1980 |
2460 |
8840 |
2200 |
2200 |
1980 |
2460 |
8840 |
Себестоимость единицы продукции |
|
439,46 |
439,46 |
488,29 |
393,01 |
437,47 |
439,46 |
439,46 |
488,29 |
393,01 |
437,47 |
Следующим шагом будет расчет амортизационных отчислений в рамках проекта. Амортизация начисляется линейным способом на следующие основные средства: шиномонтажный станок, балансировочный станок, вулканизатор, домкрат, набор инструментов.
АО
=F
*H
/100%,
где F - первоначальная стоимость основного средства,
H - норма амортизации,
H =1/Т *100%
где Т - срок полезного использования,
Расчет амортизационных отчислений представлен в табл.7.6
Таблица 7.6
Расчет амортизационных отчислений
Наименование осн-го средства |
Срок полезного исп-ия, Т,г |
Норма аморти-зации, H , % |
Первона-чальная стоимость, F , руб. |
Количество,шт/ Итоговая стоимость |
Амортиза-ционные отчис- ления в месяц, руб. |
Амортиза-ционные отчис- ления в год, руб. |
Шиномонтажный станок |
5 |
20 |
180000 |
1 |
3000 |
36000 |
Балансировочный станок |
5 |
20 |
225000 |
1 |
3750 |
45000 |
Вулканизатор |
3 |
33 |
17700 |
1 |
486,75 |
5841 |
Домкрат |
3 |
33 |
7700 |
*2=15400 |
423,5 |
5082 |
Набор инструментов |
5 |
20 |
3500 |
*2=7000 |
116,7 |
1400 |