7. Основные факторы, влияющие на исчисления таможенных платежей.

Факторы:1)опред.когда перемещ.через там.границу товара по ТНВЭД(контролир.правильность класификац.кода в соотв.с тов.новенкл.вэд,необх.для проведения тамож.операций.Правильное опред-е кода и классифик-я товара имеет решающее знач-е при опред.ставок,установлении режима,льгот,платежей);2)нетариф.методы регулир-я ВЭД(меры, затрудняющ.свобод.торговлю между гос-ми.к запретам относят: лицензир, квотир, эмбарго, защит.меры, компенсац, антидемпинг.пошлины,колич-е огранич-я.Товар попадает под нетариф.методы и на него начисл.пошлины);3)базисн.усл-я поставки товара(Регулир.права и обяз-ти продавца и пок-ля, связ.с доставкой товара: упаковкой, там.очисткой, страх-ем, получ.эксп.и имп.разрешений, оплата расходов по погруз.и выгрузке, передачей товара покупателю+ сведения о порядке оформл.соответств.док-тов. Базис.усл-я поставок служат основанием для опред-я цены товара и момента испол-я продавцом обяз-ти по передаче товара покупателю и перехода с продавца на покупателя риска случайной утраты или повреждения товара.);4)опред.там.ст-ти товара(заявд.декларантом в груз.тамож.декларации);5)опред.страны происх.товара(полностью произведены товары или подвергнуты достаточн.переработке.Опред в соотв.с осн.правилами.Гос-ва,в кот.действ.сниж.ставки пошлин на товары,ввозим.из отдельных стран,примен.иные правила опред-я страны происх-я для установления возмож-ти ввоза товаров по льгот.ставкам)

8. Основные инструменты спекулятивных инвестиций в ценные бумаги, их использование.

Спекулятивные инвестиции (СИ) – ценные бумаги, к-рым не присвоен инвестиционный рейтинг вследствие неустойчивости хар-к: отсутствия прибыли, собств. кап-ла, перспектив. Инструменты СИ: 1).Опцион: ценная бумага, дающая право ее владельцу купить (продать) опр-ное кол-во валюты по фиксирован­ной в момент заключения сделки цене в опр-ный момент в будущем. При совершении опционной сделки принимает участие продавец опциона (надписатель опциона) и его покупатель (держатель опциона). Так как риск потерь надписателя опциона, связанный с изменением вал. курса, значительно выше, чем у держателя опциона, в кач-ве платы за риск держатель опциона в момент заключения сделки выплачивает надписателю премию. Колл-опцион дает право на покупку валюты, пут-опцион – на продажу. 2).Инвестиции в реальные активы, товарные и финансовые фьючерсы: ● фьючерсный рынок; ● биржевые товары; ● финансовые фьючерсы; ● инвестиции в материальные активы. Фьючерсные операции осущ-ются с поставкой валюты на срок более 3 дней со дня заключения сделки, и при этом цена исполнения контракта в будущем опр-ется в день заключения сделки; осущ-ются в основном на биржевом рынке, сроки исполнения фьючерсных контрактов привязаны к оп­р. датам (например, 3-й среде каждого 3-го месяца года) и стандартизированы по срокам, объемам и условиям по­ставки, операции совершаются с ограничен­ным кругом валют. Недостатки фьючерсов по срав­нению с форвардами: ● если стандартная форма фьючерсного контракта не равна сумме, к-рую необходимо прохеджировать, то разница д/б либо незакрытой, либо прохеджированной на форвардном рынке; ● если желаемый пери­од хеджирования не совпадает с периодом обращения фьючерса, то фьючерсный оператор несет базисный риск, так как форвард­ные курсы для двух дат могут изменяться по-разному. В отличие от фьючерсных контрактов валютные опционы дают возм-ть ограничить риск, связанный с неблагоприятным развитием курсов валют, сохраняя при этом шансы на получение прибыли в случае его благоприятного разви­тия. Именно поэтому опционы, являясь относит-но новым ин­струментом вал. рынка, получили такое широкое рас­пространение на всех биржевых