Задание 6

Банк «Альфа» ежемесячно представляет в территориальное управление Банка России необходимую отчетность. Определите формы отчетности, по которым можно судить о:

• рискованности операций, проводимых банком;

• системности проводимых рисковых операций;

• эффективной и надежной работе банка;

• наличии страховых фондов и резервов.

Ответ: - Рискованность: по сформированным резервам, положение 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам», (по ссудам) положение 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (по прочим потерям).

- Системность: проследить в динамике (изменилась или нет)

- Эффективность и надежность: показатели рентабельности (прибыль чистая/собственный капитал; и прибыль чистая/активы). Рассчитать по балансу и по отчету о прибылях и убытках.

-Наличие страховых фондов и резервов: посмотреть по балансу.

Задача 7

Определите доход банка, его изменение по составу и структуре. Сделайте вывод по результатам анализа.

	Показатель	Значение показатели на
		t1		t2		Изменения (+? -)
		руб.	%	руб.	%	суммы	%
	Всего доходов	?	?	?	?	?	?
	Полученные проценты	563700		837300
	Дивиденды по ценным бумагам	90000		100000
	Прочие доходы	140900		151000

Ответ: Определить доход банка. Значительное увеличение произошло по полученным процентам (от кредитных операций и от приобретенных ценных бумаг (облигаций)).

Задача 8

Проведите анализ показателей рентабельности банка. Чем обусловлено изменение рентабельности по сравнению с планом? Укажите возможные для данного банка способы повышения рентабельности.

	Показатель	План	Факт	Отклонение (+, -)
	Балансовая прибыль, тыс.руб.	22225,8	29039,5
	Расходы банка, тыс.руб.	13057,6	17887,7
	Общая рентабельность, %	?	?
	Прибыль от кредитования, тыс.руб.	21390,8	28140,1
	Кредитные ресурсы, тыс.руб.	73770	72410
	Рентабельность использования кредитных ресурсов, %	?	?
	Кредитные вложения, тыс.руб.	73500	62800
	Рентабельность кредитных вложений, %	?	?
	Активы, тыс.руб.	152000	145700
	Рентабельность активов, %	?	?
	Капитал, тыс.руб.	50000	52345
	Рентабельность капитала, %	?	?

Ответ: Для анализа рентабельности необходимы: балансовая прибыль, активы и капитал банка. Вычисляем: 1) балансовая прибыль/активы = рентабельность (далее - Р) активов; 2) балансовая прибыль/капитал = Р капитала; 3) прибыль от кредитования/кредитные ресурсы = Р использования кредитных ресурсов; 4) прибыль от кредитования/кредитные вложения = Р кредитных вложений.

Общая рентабельность определяется как рентабельность активов и рассчитывается так же.