64. Преимущества и недостатки аккредитивной формы расчетов (афр)

Акк-в в равной степени учитывает интересы обеих сторон договора. И в этом состоит его основное преимущество перед другими формами безналичных расчетов. К. т., использование аккредитива для расчетов уменьшает риски как поставщика продукции, так и покупателя. При этом сохраняется высокая степень оперативности расчетов.

Осн. преимущества использования аккредитивной формы расчетов:

- для импортера:

• аккредитив дает возможность импортеру продемонстрировать свою платежеспособность, что особенно важно при установлении новых торговых связей;

• используя АФР, импортер может добиться более выгодных условий поставки и оплаты товара;

• импортер может отказаться оплачивать товар, если представленные экспортером документы не соответствуют условиям акк-ва;

• импортер может получить товарный кредит при использовании акк-ва с отсрочкой платежа или, при отсутствии в необходимом количестве оборотных средств для открытия акк-ва, может использовать возможность открытия акк-ва под определенный залог (товаров, ликвидных активов и пр.), расплачиваясь «живыми деньгами» с банком-эмитентом только в момент платежа или в сроки, оговоренные договором об открытии акк-ва.

- для экспортера:

• экспортер может быть уверен, что в полном объеме получит платеж при условии своевременного представления док-тов, соот-щих условиям акк-ва;

• возможность получения подтверждения акк-ва первоклассным зарубежным банком или непосредственно банком-эмитентом;

• акк-в дает уверенность в том, что экспортер получит платеж за поставленный товар вне зависимости от валютного зак-ва в стране импортера, а также вне зависимости от финн. состояния импортера и банка импортера (при подтвержденном акк-ве);

• использование резервных акк-вов (стэнд-бай) позв. получить гарантии как покупателю, так и продавцу о возмещении расходов и возможных убытков при невыполнении обязательств по основному договору.

Недостатки аккредитивной формы расчетов:

• сложность в квалифицированном составлении условий акк-ва для импортера;

• сложность в качественном составлении документов по акк-ву для экспортера;

• необходимость всем участникам расчетов иметь специфические знания в области м/н торговли;

• более высокая по сравнению с прямыми расчетами ставка комиссионного вознаграждения банков;

• определенная задержка прохождения документов через банки;

• на срок действия акк-ва средства покупателя в сумме акк-ва отвлекаются из его хозяйственного оборота.

АФР выгодна не только для приказодателя акк-ва и бенефициара, но и для банков, осуществляющих эти расчеты. В случае если открывается акк-в с покрытием, приказодатель акк-ва на срок, предусмотренный в акк-ве, предоставляет банкам денеж. сред-ва в безвозмездное пользование. Банки получают возможность включать их в свой оборот. Также банки взимают комиссии за выдачу и использование акк-ва, проверку документов, изменения и др.

65 Банковская гарантия: сущность, виды, использование в рб

Банковская гарантия — один из способов обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) выдает по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования об её уплате.

Банк не обязан осуществлять прогарантированную им работу вместо исполнителя. Например, он не будет сам строить аэропорт, если его принципал не в силах это выполнить. Банк будет платить, поскольку его обязанность как гаранта ограничивается платежом вместо невыполненной работы. Банковская гарантия действует в качестве обеспечения выполнения работы следующим образом: Легитимация Банковская гарантия является свидетельством способности принципала по гарантии выполнить работу. Поскольку банк со своей гарантией берет на себя безотзывное обязательство произвести платеж, он возьмет на себя это обязательство лишь в том случае, если он тщательно проверил репутацию своего клиента с технической и экономической стороны.

Мотивация

Принципалу грозит потеря гарантийной суммы, если он не выполняет договора. Это является для него мощным стимулом выполнить записанное в договоре обязательство самостоятельно, даже если интерес его к данной сделке ослабевает.

Компенсация

Если принципал по гарантии нарушает свои обязательства, покупатель вправе потребовать выплаты гарантийной суммы. Тем самым он может полностью или частично компенсировать финансовые последствия нарушения договора.

К основным видам банковских гарантий относятся:

гарантия платежа;

гарантия надлежащего исполнения контракта;

гарантия возврата авансового платежа;

тендерная гарантия (гарантия предложения);

гарантия обеспечения кредита;

банковская таможенная гарантия

В белорусском законодательстве применяется термин «условная банковская гарантия» — обязательство гаранта произвести платеж в соответствии с условиями гарантии по письменному требованию бенефициара