60 Преимущества и недостатки инкассо

Инкассо – это поручение лица (экспортера), имеющего права требовать осуществ-ление платежа (доверитель) своему банку получить от лица (импортера), обязанного осуществить платеж или акцепт переводного векселя, непосредственно либо через другой банк определенную денежную сумму или акцепт векселя либо подтверждение того, что через определенный срок эта сумма будет выплачена или вексель акцептован.

Участники инкассовой формы расчетов:

1. доверитель (получатель платежа), поручающий банку операцию по инкассированию;

2. банк-ремитент, выполняющий операцию по инкассированию;

3. инкассирующий банк (обычно он же и представляющий банк), представляющий документы импортеру-плательщику против платежа;

4. импортер-плательщик.

Этапы расчета по документарному инкассо:

1. экспортер после подписания контракта отправляет товар импортеру;

2. экспортер представляет в свой банк (ремитент) инкассовое поручение и отгрузочные документы;

3. банк экспортера (ремитент) направляет инкассовое поручение и отгрузочные документы инкассирующему банку;

4. инкассирующий банк (обычно он же представляющий банк) представляет документы импортеру для оплаты;

5. импортер осуществляет платеж, получает от инкассирующего банка отгрузочные документы и может получить товар;

6. инкассирующий банк переводит деньги банку-ремитенту (банку экспортера);

7. банк-ремитент (банк экспортера) зачисляет деньги на счет экспортера.

Особенности инкассовой формы расчетов

1. Импортеру расчеты по инкассо позволяют оплачивать товар после его отгрузки и прибытия в страну импортера.

2. Экспортер до момента оплаты товара импортером сохраняет право собственности на товар.

3. Экспортер несет риск убытка в случае отказа импортера оплатить товар. В такой ситуации экспортер будет вынужден продать товар другому покупателю или возвратить за свой счет в страну своего местонахождения.

4. При расчетах по инкассо достаточно длителен период получения платежа экспортером после отгрузки товара.

Таким образом, основными преимуществами инкассо являются:

1. Импортер оплачивает действительно поставленный товар, что подтверждается товарораспорядительными документами;

2. Защита прав экспортера на товар до его оплаты (если не предусмотрена выдача документов без оплаты);

3. Относительно невысокие расходы по инкассовой сделке.

Недостатки инкассо:

1. Длительный срок сделки, т.к. происходит пересылка документов между банками;

2. Риск экспортера в связи с возможностью отказа плательщика от оплаты. В этом случае экспортер несет дополнительные расходы по хранению товара, поиску покупателя и т.д.

61. Аккредитивная форма расчета

Аккредитив (от лат. accredo – доверяю, англ. letter of credit) – это документ, содержащий обязательство банка по поручению своего клиента (как правило, импортера) уплатить в пользу другого лица (как правило, экспортера) определенную денежную сумму (или акцептовать вексель) при предоставлении им определенных документов или выполнении иных условий.

Среди основных участников этой формы расчетов можно выделить:

• приказодатель аккредитива – лицо, дающее поручение банку выпустить аккредитив. Как правило, приказодателем выступает покупатель товара (заказчик работы или услуги);

• банк-эмитент – банк, выпускающий аккредитив от своего собственного имени или по просьбе приказодателя аккредитива;

• бенефициар – лицо, в пользу которого открывается аккредитив, и который обязан предоставить в банк-эмитент или в авизирующий банк документы, подтверждающие выполнение условий, предусмотренных аккредитивом. Как правило, бенефициаром выступает продавец товара (подрядчик, исполнитель при выполнении работ или оказания услуг);

• авизирующий банк – банк, который в соответствии с поручением банка-эмитента сообщает бенефициару об аккредитиве в его пользу и который осуществляет исполнение аккредитива;

• подтверждающий банк – банк, которому банк-эмитент передает свои полномочия либо который по просьбе банка-эмитента подтверждает безотзывный аккредитив, тем самым подтверждающий банк становиться обязанным по аккредитиву совместно с банком-эмитентом.

Расчеты аккредитивом осуществляются следующим образом (Рис. 8):

Экспортер и импортер заключают между собой контракт (1), в котором указывают, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива. В контракте должен быть определен порядок платежа, т.е. четко и полно сформулированы условия будущего аккредитива. В контракте также указываются банк, в котором будет открыт аккредитив, вид аккредитива, наименование авизующего и исполняющего банков, условия исполнения платежа, перечень документов, против которых будет осуществлен платеж, сроки действия аккредитива, порядок уплаты банковской комиссии и др. После заключения контракта экспортер подготавливает товар к отгрузке, о чем извещает импортера (2). Получив извещение экспортера, покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива, в котором указываются условия платежа, содержащиеся в контракте (3). После оформления открытия аккредитива банк-эмитент направляет аккредитив иностранному банку, как правило, банку, обслуживающему экспортера (4)- авизующему банку. Авизующий банк, проверив подлинность поступившего аккредитива, извещает экспортера об открытии и условиях аккредитива (5). Экспортер проверяет соответствие условий аккредитива платежным условиям заключенного контракта. В случае несоответствия экспортер извещает авизующий банк о непринятии условий аккредитива и требования их изменения. Если экспортер принимает условия открытого в его пользу аккредитива, он отгружает товар в установленные контрактом сроки (6). Получив от транспортной организации транспортные документы (7), экспортер представляет их вместе с другими документами, предусмотренными условиями аккредитива в свой банк (8). Банк проверяет соответствие документов условиям аккредитива, правильность их оформления, непротиворечивость реквизитов. Проверив документы, банк экспортера отсылает их банку – эмитенту (9) для оплаты или акцепта. В сопроводительном письме указывается порядок зачисления выручки экспортеру.

Получив документы, банк-эмитент тщательно проверяет их, а затем переводит сумму платежа банку, обслуживающему экспортера (10). На сумму платежа дебетуется счет импортера (11). Банк экспортера зачисляет выручку на счет экспортера (12).

Импортер, получив от банка-эмитента коммерческие документы (13), вступает во владение товаром.