44. Факторинг и его виды

Факторинг (англ. Factor – агент) – это вид финансовых услуг, оказываемых фактор-компаниями мелким и средним фирмам-клиентам. Суть его в том, что фактор фирма приобретает у клиента право на взыскание долгов и частично оплачивает своим клиентам требования к их должникам, т.е. возвращает долги в размере, как правило, от 70 до 90% долга, до наступления срока их оплаты должником. Остальная часть долга за вычетом процентов возвращается клиентам после погашения должником всего долга. В результате клиент получает возможность быстрее возвратить долги, осуществить платежи, за что он выплачивает фактор-фирме процент.

Виды факторинга «тихий» и «открытый» При «тихом» факторинге клиент заключает договор с фактор-фирмой и регулярно сообщает ей о всех заключенных сделках. Партнер экспортера об этом не знает. Если партнер экспортера не может оплатить счет в течение 60 дней после истечения срока, то экспортер информирует о передаче требований фактор-фирме. А та принимает различные меры, включая и предъявление иска к покупателю через Международную факторинговую организацию. Стоимость системы «тихого» факторинга колеблется в интервале от 0,5 до 1% от суммы счетов.

При «открытом» факторинге экспортер обязан указать на своих счетах, что требование продано фактор-фирме в стране покупателя. Если экспортер не может получить оплату, то фактор-фирма через 90 дней переводит экспортеру всю сумму контракта. Стоимость «открытого» факторинга для экспортера составляет 0,7–1,5% от суммы счетов в зависимости от оборота и кредитоспособности покупателя.

Факторинговое обслуж. наиболее эффективно для малых и средних предприятий, кот. обычно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевремен. погашения долгов дебиторами и огранич. доступных для них источников кредитования.

45.Использование лизинга в кредитовании вэд субъектов хозяйствования

Под лизингом принято понимать долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения с возможностью их выкупа арендатором.

Под лизинговым кредитом понимают особую форму кредитных отношений, предметом которых является имущество, передаваемое во временное пользование на условиях срочности, платности, возвратности, обеспеченности и целевого характера.

Под финансовым лизингом понимают форму лизинга, характеризующуюся средне- и долгосрочным характером договоров, в процессе реализации которых происходит амортизация полной или большей части стоимости имущества, которое по истечении срока договора переходит в собственность лизингополучателя.

Субъектами лизинга выступают: лизингодатель – субъект хозяйствования (обычно лизинговая компания), осуществляющий передачу в аренду по договору лизинга специально приобретенное для этой цели имущество; лизингополучатель – субъект хозяйствования, получающий имущество в пользование по договору лизинга;продавец лизингового имущества – предприятие – изготовитель или другой субъект хозяйствования, продающее лизингодателю имущество, являющееся объектом лизинга.

Лизинговые компании приобретают имущество для лизинга как за счет собственных средств, так и за счет бюджетных ресурсов, но часто – за счет банковских кредитов. Поэтому большинство лизинговых компаний создается при участии коммерческих банков.

Договор финансового лизинга содержит такие обязательные реквизиты, как:

• сумма и срок действия соглашения;

• размер арендной платы;

• процентную ставку;

• периодичность платежей;

• указание субъектов и объектов сделки.

Договор заключается на полную стоимость имущества на срок, равный нормативному сроку его службы или близкий к нормативному сроку (по истечении которого имущество передается в собственность лизингополучателя). Размер, способ, форма и периодичность лизинговых платежей устанавливается в договоре.

Общая сумма лизинговых платежей состоит из:

• амортизационных отчислений;

• процентов за пользование кредитом;

• комиссионного вознаграждения лизингодателю за передачу имущества в лизинг;

• сумм, выплачиваемых за страхование имущества, если оно было застраховано лизингодателем;

• платы за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные в договоре.