- •Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Управление финансами»
- •1. Общие положения
- •2.Струкутра и содержание работы
- •3. Практическая часть работы Исходные данные для расчета бюджетов
- •Агрегированный баланс на начало прогнозного периода
- •3.1. Расчет показателей бюджета продаж и графика поступлений денежных средств от продаж.
- •Форма документа "Бюджет продаж"
- •Форма документа "График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж"
- •3.2. Расчет показателей бюджета коммерческих расходов и выплат по ним.
- •Форма документа «Бюджет коммерческих расходов»
- •3.3. Расчет показателей бюджета производства .
- •Форма документа "Бюджет производства"
- •3.4. Расчет показателей бюджета прямых затрат на материалы .
- •Форма документа "Бюджет прямых затрат на материалы"
- •3.5. Расчет показателей бюджета прямых затрат на оплату труда.
- •Форма документа "Бюджет прямых затрат на оплату труда"
- •Форма документа "График погашения задолженности по оплате труда"
- •3.6. Расчет показателей бюджета общепроизводственных накладных расходов.
- •Форма документа "Бюджет общепроизводственных расходов"
- •3.7. Расчет показателей бюджета управленческих расходов.
- •Форма документа "Бюджет управленческих расходов"
- •8. Расчет показателей бюджета производственных запасов.
- •Форма документа "Бюджет производственных запасов"
- •3.9. Расчет показателей бюджета капитальных вложений
- •3.10. Бюджет налоговых платежей
- •3.11. Бюджет распределения прибыли
- •3.12. Бюджет финансовых вложений
- •3.13. График поступления доходов от финансовых вложений
- •3.14. Кредитный бюджет
- •3.15. График погашения обязательств
- •3.16. Расчет показателей прогноза отчета о прибылях и убытках.
- •Форма документа "Прогноз отчета о прибылях и убытках"
- •3.17. Расчет показателей прогноза отчета о движении денежных средств (кассового бюджета).
- •Составление кассового бюджета
- •Форма документа "Кассовый бюджет" Прогноз движения денежных средств по основной деятельности
- •Прогноз движения денежных средств по инвестиционной деятельности
- •Прогноз движения денежных средств по финансовой деятельности
- •3.18. Расчет показателей прогнозного балансового отчета.
- •Прогнозирование активов баланса
- •Прогнозирование активов баланса
- •Прогнозирование пассивов баланса
- •Согласование пассивной и активной частей баланса
- •4. Подготовка к защите
- •5. Защита контрольной работы
- •Контрольная работа по дисциплине «Управление финансами»
- •Литература
3.15. График погашения обязательств
График погашения обязательств составляется по всем видам обязательств организации. Его особенность заключается в том, что информация в разделах «Возникновение обязательств» и «Погашение обязательств» может относиться к разным временным периодам за счет условий договоров, связанных с предоплатой или отсрочкой платежа. Если показатели раздела «Возникновение обязательств» относительно просто планируются на основе заключенных или предполагаемых к заключению договоров, то планируемые значения показателей раздела «Погашение обязательств» учитывают необходимость покрытия обязательств на начало периода, в т.ч. и просроченной задолженности, и части обязательств, возникающих в плановом периоде, не допуская (в идеале) возникновения просроченной задолженности на конец планового периода.
Наименование
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Итого
|
Обязательства на начало периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- дебиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- кредиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Возникновение обязательств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- дебиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- кредиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Погашение обязательств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- дебиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- кредиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обязательства на конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- дебиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- кредиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|