1. Погашення кредиту одним платежем.

При погашенні кредиту одним платежем в кінці терміну сума процентів може бути розрахована за допомогою формул:

• для простих процентів

сума процентів I₁ = PV · n · i, або I₁ = PV · t/T · і, або (1),

сума погашення . (1.1)

• для складних процентів

сума погашення . (2)

сума процентів . (2.1)

сума погашення якщо кількість років не є цілим числом

. (2.2)

2. Погашення кредиту частками

2.1) Погашення основної суми кредиту рівними частками.

При погашенні кредиту частками поточне значення суми боргу після чергової виплати буде зменшуватися і, відповідно буде зменшуватися сума процентів, нарахованих на наступному інтервалі. Якщо сума кредиту дорівнює D, термін кредиту дорівнює n і він погашається рівними частками, в кінці кожного року, то розмір суми виплачених процентів в кінці кожного року буде дорівнювати:

. (3)

де, g – річна процентна ставка за кредитом.

Залишок боргу на початок 2-го року дорівнює:

. (4)

Розмір суми виплачених процентів в кінці терміну кредиту буде дорівнювати:

. (5)

Загальна сума погашення кредиту, тоді буде дорівнювати:

. (6)

Якщо внески в погашення кредиту будуть здійснюватися р разів на рік, сума сплачених процентів буде визначатися за формулою:

. (7)

2.2) Погашення кредиту рівними терміновими частками.

2.2.1) Прості проценти

Розмір однакових термінових виплат R по кредиту з нарахуванням простих процентів буде розраховуватися за формулою:

. (8)

де, n – термін кредиту в роках

p – кількість виплат за кредит на рік

I – сума нарахованих процентів.

2.2.2) Складні проценти

Розмір однакових термінових виплат R по кредиту D в кінці кожного року з нарахуванням складних процентів i буде розраховуватися за формулою:

. (9)

Загальна сума погашення кредиту складе:

. (10)

Сума процентів

. (11)

Якщо рівні виплати по кредиту в розмірі R будуть вноситися р разів на рік, їх розмір буде розраховуватися:

. (11)

3. Дохідність кредитів з урахуванням комісійних

3.1) Проста ставка процентів

Якщо при видачі кредиту за простою ставкою процентів банк утримує комісійні, тоді суму яка погашається можна визначити за формулою:

. (12)

де, D – сума кредиту;

- комісійні;

n – термін кредиту

- проста ставка процентів, яка характеризує ефективність видачі кредиту з урахуванням комісійних.

Ефективна ставка простих процентів по кредиту з урахуванням утримання комісійних розраховується за формулою:

. (13)

Розмір комісійних можна представити як:

=GD . (14)

де, G – доля комісійних в відносних одиницях.

3.2) Складна ставка процентів

Якщо кредит видається за складною ставкою процентів g на n років, значення ефективної ставки складних процентів по кредиту з урахування утримання комісійних розраховується за формулою:

. (15)

21